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284 Treffer, Seite 2 von 29, sortieren nach: Relevanz Datum
  • eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

    Prozess 10: Risikobericht erstellen

    Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.
    …festgelegten Ziele, die Darstellung des Konzeptes der Risikotragfähigkeit sowie die Aus- schöpfung des Risikobudgets und die Limitauslastung. Die mindestens…
  • eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

    Begriffsklärung

    DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
    …einer adäquaten und zutreffenden Einschätzung des eigenen Risi- kos und der eigenen Risikotragfähigkeit verpflichtet. Diese unternehmensei- gene Risiko-…
  • eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

    Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

    Henning Heuter
    …rücksichtigung der Risikotragfähigkeit insbesondere die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren. Die nachfolgenden Kapitel… …aktivitäten so zu durchzuführen, dass sie der Errei- chung der strategischen Ziele dienen und dass die Risikotragfähigkeit auf der Ebene der Gesamtbank… …Risikotragfähigkeit des Instituts gegeben ist und die Umsetzung der Strategie erfolgreich verfolgt wird, um so eine Aussage über das Gesamtrisiko des Insti- tuts… …Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs mite und der Risikotragfähigkeit den Ausgangspunkt für neuerliche Manage- mentinterventionen.4 2.2 Idee… …prozess als Teil des übergeordneten Risikomanagementprozesses einzurichten, ein weiterer Teilprozess ist für die Risikotragfähigkeit und die Ableitung der… …für die Planung herangezogen, etwa zur Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder, zur Ertrags- und Risikolage oder zur Risikotragfähigkeit auf der… …hat einen internen Prozess zur Sicherstellung der Risikotrag- fähigkeit einzurichten. [..] Die Risikotragfähigkeit ist bei der Festlegung der… …Beurteilung folgen. Durch Überwachung und Anpassungen schließt sich der Kreislauf. Wie kann der Begriff Risikotragfähigkeit in diese Prozesssicht übertragen… …werden: Ausgangsbasis zur Bestimmung der Risikotragfähigkeit ist zunächst das ge- samte verfügbare Risikodeckungspotential. Hier werden auch Mittel ge-… …Risikotragfähigkeit erfolgt im Ar- tikel von Beck in diesem Handbuch.13 3.4 Anforderungen an das Limitsystem Abschließend sollen die Anforderungen an das Limitsystem…
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  • eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

    Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung

    Alexander Kopf
    …risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung ist insbesondere der Ab- schnitt AT 4.1 Risikotragfähigkeit der MaRisk relevant. In diesem Abschnitt, der den ICAAP aus Basel… …, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Alexander Kopf 328 laufend abgedeckt sind und damit die Risikotragfähigkeit gegeben ist“ (Tz. 1). Wei-… …Risikosteue- rung („Gesamtbanksteuerung“) eingebunden werden“ (AT 4.3.2, Tz. 1). Außerdem sind für „die im Rahmen der Risikotragfähigkeit berücksichtigten… …Rahmen einer risikoartenübergreifenden Risikosteuerung ei- ne wesentliche Rolle. Während im Abschnitt zur Risikotragfähigkeit kurz darauf eingegangen wird… …Risikotragfähigkeit 4.1 Grundidee der Risikotragfähigkeit Gemäß MaRisk (vgl. Abschnitt 1 dieses Beitrags) ist sicherzustellen, dass die Risi- ken durch das… …und das operationelle Risiko insgesamt betrachtet. Die Grundidee der Risikotragfähigkeit stellt sich somit gemäß Abbildung 1 dar. Strategische und Re-… …. Abbildung 1: Grundprinzip der Risikotragfähigkeit In der Grafik müssen nun noch einige Punkte konkretisiert werden. Zunächst muss festgelegt werden, mit… …, einzelne Komponenten nicht oder nur teilweise zu berücksichtigen. 4.2 Überprüfung der Risikotragfähigkeit Auch wenn in der oben dargestellten Betrachtung… …nicht alle Risikoarten berücksich- tigt sind, so ist die Erfüllung der Risikotragfähigkeit mit den vier Risikoarten doch Voraussetzung dafür, dass auch… …andere Risiken getragen werden können. Die Risikotragfähigkeit kann regelmäßig im Rahmen des Risikoberichts über- prüft werden und das Ergebnis der…
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  • eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

    Immobilien- und Immobilienfinanzierungsbestände eines Kreditinstituts aus Sicht des Aufsichts-/Verwaltungsrates

    Matthias Danne
    ….................................................................................. 921� 3. Abschätzbarkeit von Immobilien-Risiken für das Jahresergebnis, die Kapitalquote und die Risikotragfähigkeit der Bank… …Kapitalausstattung und die Risikotragfähigkeit für Nicht-Experten operationali- siert. Schließlich werden Organmitglieder ohne Immobilien-Fachhintergrund einige… …tatsächlichen Drittverwendungsfähigkeit von Immobilien, – Abschätzbarkeit von Risiken für GuV und Risikotragfähigkeit durch Immobili- enwertschwankungen, –… …, die Kapitalquote und die Risikotragfähigkeit der Bank Ausreichende Kernkapitalquoten und die Sicherung der Risikotragfähigkeit sind aktuell… …kleineren Kreditinstituten bergen diese Investments aber mitunter durchaus spürbare (Wert-) Risiken für GuV, Eigenkapital und Risikotragfähigkeit; insbeson-… …, Kapitalausstattung und Risikotragfähigkeit der betroffenen Bank beleuchtet werden. Matthias Danne 928 Der Ertrags- bzw. Verkehrswert einer Immobilie ergibt… …Risikotragfähigkeit reduziert. Auch wenn in diesem Fall die GuV nicht betroffen ist, leidet die Kapitalausstattung der Bank dennoch un- ter der Fehlbewertung.5 Die…
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  • eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

    Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1

    DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“
    …Kapitalmanagement in Kreditinstituten“* Mit den Neuerungen zur Beurteilung und Steuerung der Risikotragfähigkeit (Internal Capital Adequacy Assessment Process) werden… …Revision komplettiert. 1. Vorbemerkung Vor dem Hintergrund der Auswirkungen der Kapitalmarktkrise kamen Themen wie Risikotragfähigkeit, Leverage-Ratio und… …Beurteilung und Steuerung der Risikotragfähigkeit (Internal Capital Adequacy Assessment Process) eine deutliche Neugewichtung. Obwohl im Grundsatz nicht neu… …Art des Kapitals Risikotragfähigkeit: Bestimmung des Risikobegriffs Berichterstattung Interne Kapitalausstattung und Ableitung von Maßnahmen (z. B… …Institutsgruppen den Nachweis der Risikotragfähigkeit auch auf Einzelinstitutsebene führen bzw. die Tochterunternehmen durchaus ein eigenes – wenn auch abgespecktes… …Risikotragfähigkeit in Betracht ziehen. Die Interne Revision sollte hierzu den Prozess und die Eckpunkte der Jahres- bzw. Mehrjahresplanung beleuchten: Sind die… …Bereits bei der Festlegung der Geschäftsstrategie muss eine ausreichende Risikodeckungsmasse überprüft werden. und somit die Risikotragfähigkeit… …Risikotragfähigkeit erfolgt. Diese Sichtweise ergibt sich auch aus den originären Zielen der Unternehmenssteuerung, die insbesondere auf den Fortbestand eines… …Unternehmens ausgerichtet sind. Zur Überprüfung der künftigen Risikotragfähigkeit sind die auf Basis der Jahresund Mittelfristplanung ermittelten Risikobeträge…
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  • eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

    Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

    Dr. Andreas Beck, Helge Kramer
    …Basis der Vermögensbilanz und die Aggregation zum Gesamtbankrisiko erläutert, die die wesentliche Sichtweise bei der Überwachung der Risikotragfähigkeit… …der Berechnung vorhanden? • Kann das Risiko auch unter Stressbedingungen gedeckt werden? • Ist die Risikotragfähigkeit auch im Stressfall gegeben?… …den Kauf und Verkauf von Wertpapieren werden entsprechende Fälligkeitsstruk- 1 Vgl. auch Kramer, H.: Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht… …Weiteren kann die wertorientierte Risiko- tragfähigkeit direkt mit dem Kalkül verknüpft werden. Risikostrategie und Risikotragfähigkeit sind zentrale… …Risikotragfähigkeit) zu vergleichen. Im Fall von Überschrei- tungen sind entsprechende Maßnahmen in Form von verbesserter Diversifika- tion in Risikoklassen (Abbau von… …Ziel-Returns die Vorgabe für die Risikotragfähigkeit abgeleitet werden kann, wie die folgende Abbildung illustriert. Zunächst gibt das Management einen… …durchzuführen. Abb. 17 Ableitung der Risikotragfähigkeit Von zentraler Bedeutung für die Auswirkungen der Risikostrategie ist die Analyse der möglichen… …muss auch aus periodisierter Sicht die Risikotragfähigkeit sichergestellt sein. Die Ermittlung des Risikodeckungspotenzials aus periodisierter Sicht…
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  • eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

    Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

    Thomas Stausberg
    …Abteilungsleiter „Gesamtbankrisiko & Kredit- portfoliosteuerung“ im Bereich Risikomanagement der NRW.BANK mit den The- menschwerpunkten Risikotragfähigkeit… …Risikotragfähigkeitskonzepten 414 Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung: Zur Einordnung der Risikotragfähigkeit in einen Gesamtkontext… ….............................................................................................. 461 Thomas Stausberg 415 1 Einleitung: Zur Einordnung der Risikotragfähigkeit in einen Gesamtkontext „Nichts geschieht ohne… …Risiko, aber ohne Risiko geschieht auch nichts.“ Walter Scheel, Bundespräsident 1974–1979 Die Beurteilung der Risikotragfähigkeit – im Verlauf des… …Steue- rung der Risikotragfähigkeit – sind die grundlegenden Anforderungen nach wie vor an zentraler Stelle in den MaRisk verankert.618 Der einer… …die Erweiterung der Anfor- derungen zur Risikotragfähigkeit im Zuge der jetzt aktuellen 3. MaRisk-Novelle im Wesentlichen auf die Berücksichtigung von… …Risikotragfähigkeitskonzepten 418 gewonnene Erkenntnisse ihren Weg in zukünftige MaRisk oder in ein eigenständi- ges „Leitplankenpapier“ zur Risikotragfähigkeit finden… …Risikotragfähigkeit geht es nämlich zu- nächst um das Lokalisieren des zentralen limitierenden Faktors, der den weiteren und übergeordneten Handlungsrahmen für alle… …„angemessenes und wirksames Ri- sikomanagement“ den verbindlichen Anspruch formuliert, „die Risikotragfähigkeit laufend sicherzustellen“. Übergeordnet ist… …entfalten kann, wenn sichergestellt ist, dass alle für die Risikotragfähigkeit wesent- lichen – das heißt, diese möglicherweise auch gefährden könnenden –…
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  • eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

    IT-Strategie

    Axel Becker
    …Einflussfaktoren, wie z.B. die Risikotragfähigkeit, die Liquidität, die Ertragslage sowie personelle und technisch-organisatorische Ressourcen, mit zu…
  • eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

    Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

    Arnd Wiedemann
    …risikopolitischen Grundsätzen drückt der Risikoappetit die Risikobereitschaft einer Bank aus. Ausgehend von der Risikotragfähigkeit und rechtlichen Nebenbedingungen… …Risikotragfähigkeit Grundsätze der Risiko-Performance Risikopotential Abb. 3: Risikokalküle im Konzept wertorientierter Banksteuerung Zur Einrichtung eines… …(„Risikotragfähigkeitskalkül“). Die Risikotragfähigkeit einer Bank stellt die absolute Obergrenze für das erlaubte Gesamtrisikopotential dar und begrenzt dadurch den Umfang der… …Geschäftsakti- vitäten mit den niedrigsten zu erwartenden RORAC-Werten soweit zu reduzieren, bis die Risikotragfähigkeit gewährleistet ist. Innerhalb des… …Gesamtbanksteuerung zu interpretieren. Auf Gesamtbankebene werden die Risikotragfähigkeit und die risikoadjustierte Ziel-Rentabilität ermittelt. Der… …Risikotragfähigkeitskalkül Die Überwachung der Risikotragfähigkeit als bedeutender Baustein der Risikostra- tegie (AT 4.1 MaRisk) zählt zu den fundamentalen Aufgaben des… …Aufsichtsrates. Der Aufsichtsrat muss nicht nur kontrollieren, inwieweit die Risikotragfähigkeit in der Vergangenheit vorgelegen hat, er muss vielmehr auch im… …Aufsichtsrat sollte tatsächlich nur das große Ganze im Blickfeld haben, wozu die Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene als integraler Bestandteil der… …Einbindung in Fragen der Risikotragfähigkeit bildet die kommunikative Einbindung des Aufsichtsrates in sämtliche Reportings der Bank, insbesondere in den… …Risikoausschuss und dem Chief Risk Officer trägt mittelbar ebenfalls zur Stärkung der Risikotragfähigkeit bei. Der Aufsichtsrat sollte sich immer darüber im…
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