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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Abteilungsleiter „Gesamtbankrisiko & Kredit- portfoliosteuerung“ im Bereich Risikomanagement der NRW.BANK mit den The- menschwerpunkten Risikotragfähigkeit… …Risikotragfähigkeitskonzepten 414 Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung: Zur Einordnung der Risikotragfähigkeit in einen Gesamtkontext… ….............................................................................................. 461 Thomas Stausberg 415 1 Einleitung: Zur Einordnung der Risikotragfähigkeit in einen Gesamtkontext „Nichts geschieht ohne… …Risiko, aber ohne Risiko geschieht auch nichts.“ Walter Scheel, Bundespräsident 1974–1979 Die Beurteilung der Risikotragfähigkeit – im Verlauf des… …Steue- rung der Risikotragfähigkeit – sind die grundlegenden Anforderungen nach wie vor an zentraler Stelle in den MaRisk verankert.618 Der einer… …die Erweiterung der Anfor- derungen zur Risikotragfähigkeit im Zuge der jetzt aktuellen 3. MaRisk-Novelle im Wesentlichen auf die Berücksichtigung von… …Risikotragfähigkeitskonzepten 418 gewonnene Erkenntnisse ihren Weg in zukünftige MaRisk oder in ein eigenständi- ges „Leitplankenpapier“ zur Risikotragfähigkeit finden… …Risikotragfähigkeit geht es nämlich zu- nächst um das Lokalisieren des zentralen limitierenden Faktors, der den weiteren und übergeordneten Handlungsrahmen für alle… …„angemessenes und wirksames Ri- sikomanagement“ den verbindlichen Anspruch formuliert, „die Risikotragfähigkeit laufend sicherzustellen“. Übergeordnet ist… …entfalten kann, wenn sichergestellt ist, dass alle für die Risikotragfähigkeit wesent- lichen – das heißt, diese möglicherweise auch gefährden könnenden –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

  Arnd Wiedemann

  …risikopolitischen Grundsätzen drückt der Risikoappetit die Risikobereitschaft einer Bank aus. Ausgehend von der Risikotragfähigkeit und rechtlichen Nebenbedingungen… …Risikotragfähigkeit Grundsätze der Risiko-Performance Risikopotential Abb. 3: Risikokalküle im Konzept wertorientierter Banksteuerung Zur Einrichtung eines… …(„Risikotragfähigkeitskalkül“). Die Risikotragfähigkeit einer Bank stellt die absolute Obergrenze für das erlaubte Gesamtrisikopotential dar und begrenzt dadurch den Umfang der… …Geschäftsakti- vitäten mit den niedrigsten zu erwartenden RORAC-Werten soweit zu reduzieren, bis die Risikotragfähigkeit gewährleistet ist. Innerhalb des… …Gesamtbanksteuerung zu interpretieren. Auf Gesamtbankebene werden die Risikotragfähigkeit und die risikoadjustierte Ziel-Rentabilität ermittelt. Der… …Risikotragfähigkeitskalkül Die Überwachung der Risikotragfähigkeit als bedeutender Baustein der Risikostra- tegie (AT 4.1 MaRisk) zählt zu den fundamentalen Aufgaben des… …Aufsichtsrates. Der Aufsichtsrat muss nicht nur kontrollieren, inwieweit die Risikotragfähigkeit in der Vergangenheit vorgelegen hat, er muss vielmehr auch im… …Aufsichtsrat sollte tatsächlich nur das große Ganze im Blickfeld haben, wozu die Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene als integraler Bestandteil der… …Einbindung in Fragen der Risikotragfähigkeit bildet die kommunikative Einbindung des Aufsichtsrates in sämtliche Reportings der Bank, insbesondere in den… …Risikoausschuss und dem Chief Risk Officer trägt mittelbar ebenfalls zur Stärkung der Risikotragfähigkeit bei. Der Aufsichtsrat sollte sich immer darüber im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Risikomanagement in der Energiewirtschaft: Eine Risikoanalyse der elektrizitätswirtschaftlichen Wertschöpfungskette

  Dr. Jörg Borchert

  …organisato- rische Regelungen festlegen. Dieser erste Schritt ist der entscheidende, da dabei die maximale Risikotragfähigkeit für das Unternehmen bzw. die… …einer strategi- schen Entscheidung des Managements über die maximale Risikotragfähigkeit des jeweiligen Geschäftes. Diese strategische Vorgabe ist… …sichtigung der maximalen Risikotragfähigkeit sowohl geplant als auch fortlaufend analysiert werden kann. Die den Faktoren innewohnende Unsicherheit sollte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …Risikotragfähigkeit des Instituts die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …übernehmen und so Marktunvollkommenheiten ausgleichen, erhöht also die Wohl- fahrt.1 Zugleich besteht jedoch die Gefahr, dass Banken ihre Risikotragfähigkeit… …, dass dies nicht in einer Weise geschieht, die die Risikotragfähigkeit der Bank über- schreitet. Damit können sich Anleger sicher sein, dass die Bank…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle
• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit – Resilienz – Cybersicherheit

  Risikotragfähigkeit – Ergebnisse aus der Arbeit des RMA-Arbeitskreises Risikoquantifizierung sowie aus einem Praxisbeispiel

  Simon Hein, Jan Offerhaus, Dr. Stefan Wilke

  …15 Risikotragfähigkeit  – Ergebnisse aus der Arbeit des RMA-Arbeitskreises Risikoquantifizierung sowie aus einem Praxisbeispiel Simon Hein… …dem Begriff Risikotragfähigkeit zusammengefasst. Dieser Beitrag erläutert die Aktivitäten des RMA-Arbeitskreises „Risikoquantifizierung“ zur konkreten… …Probleme und Lösungsstrategien bei der Quantifizierung. Ergänzt wird dies um diverse Fallstudien. Ab 2021 stand das Thema Risikotragfähigkeit im… …Ausschnitte aus den Ergebnissen der AK-Arbeit bzw. aus den Inhalten des neuen Buches zum Thema Risikotragfähigkeit dargestellt. 2. Risikotragfähigkeit –… …: Grundla- gen  – Werkzeuge  – Praxisbeispiele, 2021; siehe auch https://rma-ev.org/news-publikationen/ publikationen-rma-spezial. 17 Risikotragfähigkeit… …ergeben sich meistens aus Kombinationsef- fekten mehrerer Einzelrisiken. Kurz formuliert ist die Ermittlung der Risikotragfähigkeit somit die wichtigste… …. Weder der Begriff „Risikotragfähigkeit“ noch der Begriff „Risikomanagement“ wer- den jedoch in den genannten Gesetzestexten explizit genannt. Da… …deutschen Prüfungsstandards zum Risikomanagement wird das Thema der Risikotragfähigkeit inzwischen ebenfalls prominent hervorgehoben. Der Prüfungsstandard… …IDW PS 340 in der neuen Fassung von 2020 betont die Not- wendigkeit der „Bestimmung einer unternehmensindividuellen Risikotragfähigkeit“ zwecks… …Vergleich zu DIIR Nr. 2) an Detaillierung und Operationalisierung. Der Prüfungsstandard IDW PS 981 verankert das Verfahren der Risikotragfähigkeit in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …75 3. Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 3.1 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements Eine wesentliche Zielsetzung des… …Risiken gemeinsam die Risikotragfähigkeit eines Versicherungsunternehmens belasten (siehe Abbildung 3.1). In dem Kontext kann Risikokapital als der Betrag… …: Risikotragfähigkeit versus Risikoumfang Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 76 und verlangt, dass die Versicherungsunternehmen eine ausreichende Menge an Ka-… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens ausreichend ist, um den Risikoumfang des Unternehmens tatsächlich zu tragen und damit den Bestand des Unternehmens zu… …gewährleisten. Sollte der vorhandene Risikoumfang eines Un- ternehmens gemessen an der Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zusätzliche Maßnahmen der… …Eigenkapital (12) EK 12‘000 T€ Risiko- Tragfähigk eitRAC 18‘000 T€ Risiko- Umfang Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens ist ein maßgeblicher Indikator… …zur strategischen Unternehmens- steuerung Abbildung 3.2: Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements62 Risikotragfähigkeit als… …Risikotragfähigkeit 78 Bei einem stochastischen Simulationsmodell werden viele Zehntauschende oder Hunderttausende von potenziellen Szenarien bzw. Zukunftspfaden –… …Szenarien66 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 79 sächlichen Risikoumfang eines Unternehmens abhängig sein. Genau diese Informa-… …Risikotragfähigkeit des Unternehmens gelangt. Doch was ist überhaupt ein „Sicherheitsziel“? Der Begriff wurde – im Zusammenhang mit der Solvabilität bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Limitierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …hat auf Basis der Risikotragfähigkeit ein konsisten- tes System von Limiten zur Risikobegrenzung zu implementieren. Dieses Limitsystem soll die… …einzugehen, die im Ein- klang mit der Risikotragfähigkeit stehen � Es ist sicherzustellen, dass alle mit Risiken behafteten Geschäfte auf die einschlägigen… …zu können, sinkt auf ein kritisches Niveau � Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens wird unbemerkt verletzt � Die Steuerung der Risiken durch die… …Dokumentation vorliegt Prüfungsfragen � Wurden die Limite aus der Risikotragfähigkeit, d. h. risikokapitalbasiert, abgeleitet? � Ist die Methode zur Ableitung… …Auslastung der Ri- sikokennzahlen die tatsächliche Risikotragfähigkeit widerspiegelt. Des Wei- teren sollte die Risikotragfähigkeit auch eingehalten werden… …Limitsystem kann die in der Risikostrategie anvisierte Risikotragfähigkeit gefährden � Die Konsistenz zwischen Risikostrategie und Limitsystem ist aufgrund… …Limitsystem berücksich- tigt? � Wird eine Nichtverletzung der Risikotragfähigkeit sichergestellt, wenn die Kennzahlen zur Limitauslastung sich in eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …........................................................... 171 2 Rahmenbedingungen................................................................................ 173 3 Risikotragfähigkeit… …Risikotragfähigkeit Risikokategorien Stresstest- Methoden Risikotreiber ErgebnisanalyseReaktion matisch-statistischen Modellen ergänzt, da mit diesen nur eine… …Geiersbach und Stefan Prasser 175 Risikotragfähigkeit Risikokategorien Stresstest- Methoden Risikotreiber ErgebnisanalyseReaktion… …Risikotragfähigkeit Risikokategorien Stresstest- Methoden Risikotreiber ErgebnisanalyseReaktion 3 Risikotragfähigkeit Abbildung 3… …: Risikotragfähigkeit Ein Risikotragfähigkeitskonzept soll der Geschäftsleitung eine strukturierte Über- sicht über die Risikotragfähigkeit des Instituts verschaffen… …Risikotragfähigkeit verbundenen Teil- bereiche sowie – eine klare und plausible Struktur. In der Sparkassenorganisation erfolgt die Konzeption über folgende… …Struktur:322 ___________________ 322 Vgl. Schumacher/Friedberg/Vogelsang (2005): Rahmenkonzept für die Risikotragfähigkeit… …Begriffe zur Risikotragfähigkeit in diesem Kon- zept an die MaRisk angelehnt sind. So wird unter Risikotragfähigkeit die Fähigkeit verstanden, Risiken durch… …Risikodeckungspotenzial auslasten. Mit der Unterschreitung im Zeitver- lauf ist die laufende Risikotragfähigkeit gegeben. Als Risiko wird dabei der potenzielle Verlust… …Risikotragfähigkeit im Vordergrund. Diese gehen damit inhaltlich über die aufsichtlichen Anforderungen hinaus, zu denen neben den MaRisk auch die SolvV und die LiqV…

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