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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Gesamtrisikosituation inte- griert. Der weite Risikomanagementbegriff des §` 25a Abs.` 1 KWG spiegelt sich zwangsläufig in den MaRisk wider. Den Ausgangspunkt des… …nologischen Gleichklang mit §`25a Abs.`1 KWG geprägt und als norminterpretie- rende Verwaltungsvorschrift desselben zu verstehen. 3 Der §` 25a Abs.` 1 KWG und… …trale Stelle nach §`25c KWG und der Vorstand zu nennen. Als unabhängige Stelle empfi ehlt sich die Implementierung eines IKS-Koordinator. •… …(Kontrollplan). Diese können auch zur Erfüllung der Anforderungen des §`25c KWG – unbeschadet der in §`25a Abs. KWG und der in §`9 Abs.`1 und 2 des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Factoring-Geschäfts

  Christoph E. Rakowski

  …sofortige Be- zahlung der Forderungen. Factoring ist kein Bankgeschäft. Wer im Geltungsbereich des KWG Factoring- Aktivitäten betreiben will, bedarf also… …nicht der schriftlichen Erlaubnis der Ba- Fin gemäß §`32 Abs.`1 KWG. Factoring-Gesellschaften ohne Bankstatus unterlie- gen gem. §`1 Abs. III KWG… …lediglich den Bestimmungen des §`14 KWG. 2.2 Funktionen des Factorings Factoring erfüllt grundsätzlich drei Funktionen, die hier kurz vorgestellt… …Kreditwesengesetz sofern das Factoring-Geschäft als Bank betrieben wird (Eigenkapital, Kreditgrenzen, Meldewesen, §`18 KWG) sowie • die BGH-Urteile wonach… …Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorschriften Nr.`14 KWG. Die Kunden- und die Debitoren-Ausfallrisiken sind deshalb als Kre- ditrisiken entsprechend mit… …. Die damit einhergehenden Verpflichtungen zur Umset- zung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) in der Folge des §`25a KWG (Gesetz… …sollten bei Inlandsforderungen nicht über 90 Tage und im Ex- portgeschäft nicht über 180 Tage hinausgehen (KWG §`21 Absatz 4). 436 5 Prüfungsfelder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …25c KWG zur Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen. In: Sparkassen-Prüfertag 2012, hrsg. vom Deutschen Sparkassen und Giroverband e.V., Stuttgart…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 15 EU-ProspV Schema für die Wertpapierbeschreibung für derivative Wertpapiere

  Dr. Julius Neuberger, Hans-Helmut Schneider

  …identische – bankenaufsichtsrechtliche Parallelvorschrift in § 1 Abs. 11 Satz 4 KWG definieren den Begriff des Derivats. Dort heißt es: 7„Derivate sind 1… …WpHG. 15 Vgl. § 1 Abs. 11 Satz 4 KWG vgl. näher hierzu BaFin, Merkblatt – Hinweise zu Finanz- instrumenten nach § 1 Abs. 11 Satz 4 KWG (Derivate) (Stand… …1 Abs. 11 Satz 4 KWG in- haltlich auf europäischen Vorgaben zum Bankenaufsichtsrecht beruht (MiFID), die allerdings keine abschließende…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Auditing & Monitoring

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Gesetz über das Kreditwesen (KWG) schreibt der Gesetzgeber in § 25a Abs. 1 noch deutlicher vor, dass ein Institut ein internes Kontrollsystem und eine Interne Revision… …gleichen Schlussfolgerung wie zum § 91 AktG entwickelt auch der § 25a KWG mitsamt seiner Konkretisierung durch die MaRisk eine Ausstrahlungswirkung auf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 30 Bekanntmachung von Maßnahmen

  David Eckner

  …korrespondierenden Regelungen in §§ 37 Abs. 1 Satz 3, 60 b KWG, § 81f Abs. 1 Satz 3 VAG, § 44 WpÜG, § 31 Abs. 4 VermAnlG und § 5 Abs. 7 KAGB. 3 Dazu Katko/Röhrborn… …Wirtschaftsverwaltungsrecht. 17 So zum Missstandsbegriff des KWG, vgl. nur Schäfer, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, KWG, § 6 Rn. 32 m.w. N. 18 Für § 40 b WpHG so auch Vogel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Inkassokreditprozessen

  Heinz E. Bräunle

  …Prüfungserfordernisse (für die Interne Revision) 3.2 Bei Beauftragung eines Inkassodienstleisters Eine Vorschrift des Kreditwesengesetzes (KWG) lautet: »Das… …eines Inkassounternehmens durch ein Institut als Auslagerung im Sinne von §`25a Absatz 2 Kreditwesengesetz (KWG) einzuordnen, die in der Re- gel als… …Interne Revision ab. 1 Vgl. KWG, §`25a, Abs.`2, S.`5 2 Vgl. BaFin, schriftliche Mitteilung vom 15. 06. 2011. 3 Vgl. BaFin, MaRiski. d. F. vom 14. 12… …. 2013. Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz/KWG) vom 10. 07. 1961 i. d. F. vom 24. 02. 2012. Rechtsdienstleistungsgesetz (RDG) vom 12…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallprüfungen im Kreditgeschäft

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …auch die Diskussions- möglichkeiten einschränkt. Dies soll beispielhaft an der Prüfung der Offenlegungsanforderungen nach §`18 KWG dargestellt werden… …§`18 KWG aus den gesetzlichen Vorschriften, der Rechtsprechung, MaRisk, best practice, Verbandsvorgaben, Kommentaren u. a. Dieses Revi- sions-SOLL… …; – Nichterfüllen der Offenlegungsvorschriften nach §¬18 KWG bzw. nach den bankinter- nen Regelungen, zu identifi zieren aus der i. d. R. vorhandenen… …Definition geht über den Begriff der Kredit- nehmereinheit nach §`19 Abs.`2 KWG hinaus. Beispielsweise bilden Ehepartner, an die getrennt Kredit gegeben wurde… …, keine Kreditnehmereinheit nach KWG. Eine wirtschaftliche Abhängigkeit ist zunächst zu vermuten. Der gleiche Tatbe- stand kann sich bei nicht… …Vermögensaufstellungen, Pläne) vorliegen und • diese adäquat analysiert wurden (sind die Offenlegungsanforderungen §¬18 KWG und des Kreditinstituts eingehalten?)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Immobilienkreditgeschäfts

  Christoph Beth

  …Umset- zung nachvollziehen. • Überwachung des Kreditgeschäfts hinsicht- lich Groß- und Millionenkrediten nach §§¬13 und 14 KWG zur Feststellung der… …Hierbei ist besonders sorgfältig vorzugehen, da bei kreditbezogenen Sonderprüfungen durch die Prüfungsgesellschaft PwC gemäß §¬44 KWG in 2005 die Mehrzahl… …der PrüfBV der BaFin, wozu unter anderem die Beurteilung der Einhaltung der §§`12 bis 18 KWG gehört, ableiten. 1 Abschnitt 4 Angaben zum… …§b 18 des KWG (§b27) Hierbei sind bemerkenswerte Kredite nach Risikogruppen gegliedert ein- zeln zu besprechen und die Werthaltigkeit nach §`26 zu… …Schuldner ist auch das damit verbundene Länderrisiko zu beurteilen. Außerdem ob im Berichtszeit- raum §`18 des KWG beachtet wurde und das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …Finanzkrisen ist, ist weder verwunderlich noch neu.10 So beinhaltet die erstmalige Einführung eines „Kreditwesengesetzes“ (KWG) im Jahre 1934 in erster Linie… …die Aufarbeitung der Erfahrungen aus der Bankenkrise 1931. 1962 wurde dieses „alte“ KWG durch ein neues Gesetz abgelöst, das – allerdings in… …2012. 11 Vgl. zur Entwicklung des §10 KWG bis zum Jahre 2000 Wolf 2000, S. 4 ff. 12 1969 wurde eine erste Risikogewichtung etabliert. Daneben gab es… …im KWG hinausgehen. Leverage Ratio Neben der risikogewichteten Eigenkapitalunterlegung beinhaltet Basel III auch die Einführung einer „Leverage… …wurde in Deutschland durch eine Änderung im KWG sowie durch die „Instituts-Vergütungsverordnung“ der BaFin umgesetzt. Ziel ist es, die…

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