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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 15 EU-ProspV Schema für die Wertpapierbeschreibung für derivative Wertpapiere

  Dr. Julius Neuberger, Hans-Helmut Schneider

  …identische – bankenaufsichtsrechtliche Parallelvorschrift in § 1 Abs. 11 Satz 4 KWG definieren den Begriff des Derivats. Dort heißt es: 7„Derivate sind 1… …WpHG. 15 Vgl. § 1 Abs. 11 Satz 4 KWG vgl. näher hierzu BaFin, Merkblatt – Hinweise zu Finanz- instrumenten nach § 1 Abs. 11 Satz 4 KWG (Derivate) (Stand… …1 Abs. 11 Satz 4 KWG in- haltlich auf europäischen Vorgaben zum Bankenaufsichtsrecht beruht (MiFID), die allerdings keine abschließende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 30 Bekanntmachung von Maßnahmen

  David Eckner

  …korrespondierenden Regelungen in §§ 37 Abs. 1 Satz 3, 60 b KWG, § 81f Abs. 1 Satz 3 VAG, § 44 WpÜG, § 31 Abs. 4 VermAnlG und § 5 Abs. 7 KAGB. 3 Dazu Katko/Röhrborn… …Wirtschaftsverwaltungsrecht. 17 So zum Missstandsbegriff des KWG, vgl. nur Schäfer, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, KWG, § 6 Rn. 32 m.w. N. 18 Für § 40 b WpHG so auch Vogel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Inkassokreditprozessen

  Heinz E. Bräunle

  …Prüfungserfordernisse (für die Interne Revision) 3.2 Bei Beauftragung eines Inkassodienstleisters Eine Vorschrift des Kreditwesengesetzes (KWG) lautet: »Das… …eines Inkassounternehmens durch ein Institut als Auslagerung im Sinne von §`25a Absatz 2 Kreditwesengesetz (KWG) einzuordnen, die in der Re- gel als… …Interne Revision ab. 1 Vgl. KWG, §`25a, Abs.`2, S.`5 2 Vgl. BaFin, schriftliche Mitteilung vom 15. 06. 2011. 3 Vgl. BaFin, MaRiski. d. F. vom 14. 12… …. 2013. Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz/KWG) vom 10. 07. 1961 i. d. F. vom 24. 02. 2012. Rechtsdienstleistungsgesetz (RDG) vom 12…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallprüfungen im Kreditgeschäft

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …auch die Diskussions- möglichkeiten einschränkt. Dies soll beispielhaft an der Prüfung der Offenlegungsanforderungen nach §`18 KWG dargestellt werden… …§`18 KWG aus den gesetzlichen Vorschriften, der Rechtsprechung, MaRisk, best practice, Verbandsvorgaben, Kommentaren u. a. Dieses Revi- sions-SOLL… …; – Nichterfüllen der Offenlegungsvorschriften nach §¬18 KWG bzw. nach den bankinter- nen Regelungen, zu identifi zieren aus der i. d. R. vorhandenen… …Definition geht über den Begriff der Kredit- nehmereinheit nach §`19 Abs.`2 KWG hinaus. Beispielsweise bilden Ehepartner, an die getrennt Kredit gegeben wurde… …, keine Kreditnehmereinheit nach KWG. Eine wirtschaftliche Abhängigkeit ist zunächst zu vermuten. Der gleiche Tatbe- stand kann sich bei nicht… …Vermögensaufstellungen, Pläne) vorliegen und • diese adäquat analysiert wurden (sind die Offenlegungsanforderungen §¬18 KWG und des Kreditinstituts eingehalten?)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Immobilienkreditgeschäfts

  Christoph Beth

  …Umset- zung nachvollziehen. • Überwachung des Kreditgeschäfts hinsicht- lich Groß- und Millionenkrediten nach §§¬13 und 14 KWG zur Feststellung der… …Hierbei ist besonders sorgfältig vorzugehen, da bei kreditbezogenen Sonderprüfungen durch die Prüfungsgesellschaft PwC gemäß §¬44 KWG in 2005 die Mehrzahl… …der PrüfBV der BaFin, wozu unter anderem die Beurteilung der Einhaltung der §§`12 bis 18 KWG gehört, ableiten. 1 Abschnitt 4 Angaben zum… …§b 18 des KWG (§b27) Hierbei sind bemerkenswerte Kredite nach Risikogruppen gegliedert ein- zeln zu besprechen und die Werthaltigkeit nach §`26 zu… …Schuldner ist auch das damit verbundene Länderrisiko zu beurteilen. Außerdem ob im Berichtszeit- raum §`18 des KWG beachtet wurde und das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …Finanzkrisen ist, ist weder verwunderlich noch neu.10 So beinhaltet die erstmalige Einführung eines „Kreditwesengesetzes“ (KWG) im Jahre 1934 in erster Linie… …die Aufarbeitung der Erfahrungen aus der Bankenkrise 1931. 1962 wurde dieses „alte“ KWG durch ein neues Gesetz abgelöst, das – allerdings in… …2012. 11 Vgl. zur Entwicklung des §10 KWG bis zum Jahre 2000 Wolf 2000, S. 4 ff. 12 1969 wurde eine erste Risikogewichtung etabliert. Daneben gab es… …im KWG hinausgehen. Leverage Ratio Neben der risikogewichteten Eigenkapitalunterlegung beinhaltet Basel III auch die Einführung einer „Leverage… …wurde in Deutschland durch eine Änderung im KWG sowie durch die „Instituts-Vergütungsverordnung“ der BaFin umgesetzt. Ziel ist es, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle

  …wurde beispielsweise das Gesetz über das Kreditwesen (KWG) grundlegend überarbeitet.12 Während dabei zum ei- nen die neuen Regelungen der CRD IV in… …Vgl. Deutsche Bundesbank 2013, S. 65. G. Waschbusch/A. Rolle 86 systemrelevante Institute, welche in Deutschland Einzug in das Kreditwesengesetz… …340f HGB und der nicht realisierten Reserven nach § 10 Abs. 2b Satz 1 Nr. 6 und Nr. 7 KWG alter Fassung gestaltet sich künftig äußerst problematisch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 3 Pflicht zur Veröffentlichung eines Prospekts und Ausnahmen im Hinblick auf die Art des Angebots

  Dr. Timo Holzborn, Christopher Mayston

  …. 71 Erfasst sind: Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (§ 1 Abs. 1b KWG), inländische Zweigstellen ausländischer Unternehmen, die Bankgeschäfte… …betreiben oder Finanz- dienstleitungen erbringen (§ 53 KWG), CRR-Kreditinstitut bzw. Wertpapierhandelsunter- nehmen mit Sitz in einem anderen Staat des… …Europäischen Wirtschaftsraums (§ 53 b Abs. 1 Satz 1 KWG) oder ein Unternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europä- ischen Wirtschaftsraums, das… …Bankgeschäfte im Sinne des betreibt, Finanzdienstleistun- gen erbringt oder sich als Finanzunternehmen betätigt (§ 53b Abs. 7 KWG). 72 Leuering/Stein, Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 34 Benennungspflicht

  Dr. Dieter Leuering

  …Verfahren mit auslän- dischen Bank- und Finanzdienstleistungsunternehmen, vgl. BaFin-Merkblatt vom 01.04. 2005 zur Erlaubnispflicht nach § 32 Abs. 1 KWG. 6…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …Process – ICAAP). 2 Der als gesetzliche Grundlage für die MaRisk dienende §` 25a Abs.` 1` KWG wurde in den vergangenen Jahren, ähnlich wie die MaRisk… …auferlegt werden, die eine praxisnahe Konkretisierung 1 §`25a Abs.`1 KWG i. d. F. der Bekanntmachung vom 9. September 1998 (BGBl. I S.`2776); zu- letzt… …an das Ri- sikomanagement `MaRisk, Rundschreiben Nr.`10/2012 (BA), 14.`Dezember`2012, AT 1 Textzif- fer 2. 3 §`25a Abs.`1 KWG i. d. F. der… …§` 44 Abs.` 1 Satz` 2` KWG insbesondere durch die Deutsche Bundesbank vorgibt. 2.2 Überlegungen zur Prüfungsdurchführung Im Vordergrund der…

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