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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

  5. Symposium der Universität Potsdam "Theorie und Praxis der Wirtschaftsprüfung" / IIR-Forum Kreditinstitute 2004 / IIR-Jahrestagung 2004

  …Liquiditätsrisiken ◆ Prüfung der Intensivbetreuung und Problemkreditbearbeitung ◆ Erfahrungen aus den MaH-Prüfungen gemäß § 44 KWG ◆ Compliance: Aktuelle Fragen ◆…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  - Prävention und Reaktion -
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …erkannt werden“. Gemäß § 25 a KWG muß ein Institut „über geeignete Regelungen zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der Risiken...“ verfügen. Dabei wird…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk - Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …. 154 AO GwG i. V. m. 25h KWG 24c KWG Nach- gelagerte Daten- kontrolle J Lücken- los Markt- service- center 1b Legitima- tions- prüfung nach AO… …gemäß bzw. unvoll- ständig. 154 AO GwG i. V. m. 25h KWG 24c KWG Regelungen zu US-Quel- lensteuer und CRS Nach- gelagerte Daten- kontrolle J…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz - am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Ordnung der Internen Revision und im Allgemeinen aus den Erfordernissen des § 25a KWG abzu- 1 Vgl. Füss, 2005, S. 36. 2 Vgl. Geiersbach/Peltier, 2008, S… …. 201. 3 Vgl. Peemöller/Kregel, 2010, S. 161. Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz 325 leiten. Hierbei ist der § 25a KWG… …. § 25a Abs. 1 KWG i. V. m. Braun, 2008, S. 812 ff. 7 Vgl. Pasternack, 2010, S. 233. 326 Axel Becker der Internen Revision8, den Ethikkodex, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …Organisationsverordnung WpDVerOV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3.3 Kreditwesengesetz KWG… …in der WpDVerOV konkretisiert. § 10 WpDVerOV führt die für die Finanzportfolioverwaltung relevanten Vorgaben aus. 3.3 Kreditwesengesetz KWG Die… …Definition der Finanzportfolioverwaltung in § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 3 des KWG führt als Kriterien die – Verwaltung einzelner Vermögen – in Finanzinstrumenten… …gegenständen auch Finanzinstrumente gem. § 1 Abs. 11 KWG enthalten sind. Eine aus- schließliche Anlage in Finanzinstrumenten ist nicht erforderlich. 475… …KWG. 11 § 1 WpHGMaAnzVo bzw. Art. 4 MAR-STOR-VO. 12 § 87 Abs. 3 WpHG. Die Anlagerichtlinien des Kunden sind zu beachten. Die Interessen des Kunden sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353 4.4.2 Marktmanipulationen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353 4.5 Verstöße gegen das Kreditwesengesetz… …Organisationsanforderungen für Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen) – §§ 3, 14, 18, 25a, 32, 54 ff. KWG (Kreditwesengesetz) – § 10 GwG (Geldwäschegesetz) – §§ 93, 111… …(vgl. §§ 15 StGB, 10 OWiG) – auch fahrlässiges Verhalten strafbar oder ordnungswidrig ist, wie z. B. der nach § 54 Abs. 2 KWG strafbare (einfach)… …Compliance, 2. Aufl age, München 2010, § 36 Rn. 20 ff. § 33 Abs. 1 S. 1 WpHG verweist wiederum auf § 25a Abs. 1 KWG, der ebenfalls Pfl ichten begründet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …Kreditwesengesetz (KWG) in Verbindung mit § 3 Pfand- briefgesetz (PfandBG) hat die BaFin in der Regel alle zwei Jahre Deckungs- prüfungen bei den Pfandbriefbanken… …Prüfungsuniversum der Internen Revision. 2 Grundlagen des Pfandbriefgeschäftes Neben dem Kreditwesengesetz mit den allgemeinen Vorschriften gelten für das Betreiben… …Refinanzierungsregisters nach dem Kreditwesengesetz sowie die Art und Weise der Aufzeichnung (RefiRegV), Grundlagen des Pfandbriefgeschäftes 159 � der Verordnung über… …geschäft betreiben (§ 32 Abs. 1 KWG). Die notwendigen Erstinformationen zu den Erlaubnisvoraussetzungen und -formalitäten können dem Merkblatt „Vo-… …raussetzungen für die Erteilung einer Erlaubnis zum Betreiben des Pfand- briefgeschäftes (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1a KWG)“ entnommen werden. Das auf Prüfung des… …Zustellungsurkunde die beantragten Pfandbriefgattungen ge- nannt? � Gemäß § 32 Abs. 2 Satz 1 KWG kann die Bundesanstalt die Erlaubnis un- ter Auflagen erteilen, die… …Sicherheitenbestellung und die Bearbeitung von Grundpfandrechten sind in den Organisationsrichtlinien zu regeln und müs- sen den Anforderungen des § 20 a KWG (u.a… …die Überwachung von Werten nach § 20a Abs. 6 KWG benennt auch die BelWertV konkrete Erfordernisse bezüglich der Überprüfung der… …dienenden Immobilien angemessen gegen Schäden versichert sind (§ 20a Abs. 8 KWG)? � Wird in der Vorbereitung der Indeckungnahme das ordnungsgemäße Vor-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …sowie der verwendeten Daten. Auf nationaler Ebene beinhaltet der § 25a Abs. 1 KWG zentrale Anforderungen für ein Risikomanagementsystem. Danach umfasst… …berücksichtigen und die Angemessenheit und Wirksamkeit des Systems ist re- gelmäßig zu überprüfen (§ 25a Abs. 1 Satz 4 f. KWG). Diese Anforderungen wer- den in den… …Über- wachungsfunktion (AT 1 Tz. 1). In diesem Zusammenhang sind auch die Anforde- rungen des § 25d KWG zu erwähnen. Eine Struktur für die bankinterne… …Geiersbach/Stefan Prasser 144 2.4 Risikomanagement und Prüfungsplanung Einen ersten Eindruck, was die Bankenaufsicht überprüft und beurteilt, gibt der § 6b KWG… …Risikoabdeckung gewährleisten. (§ 6b Abs. 2 Satz 1 KWG) Beispielhaft werden in § 6 Abs. 2 Satz 2 KWG die folgenden Risiken aufgeführt: – Kreditrisiken… …Sicherstellung der Risikotragfähigkeit nach § 25a KWG, – Regelungen zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Geschäftsführung, die Art und Weise ihrer… …sich aus dem § 25c Absatz 4a Satz 1 Nr. 2 lit. a KWG ab.32 Hier ist festgelegt, dass die Geschäftsleiter eines Instituts dafür Sorge zu tragen haben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Recht der Revision

  § 107 Absatz 3 Satz 2 AktG: Das Verhältnis von Aufsichtsrat und Interner Revision

  Prof. Dr. Anja Hucke, Dr. Thomas Münzenberg

  …Vor- stands kollidieren, das durch einen solchen Direktzugriff verwässert werden würde. Eine gesetzlich geregelte Ausnahme findet sich nur im KWG… …. Seit dem 1.1.2014 regelt § 25d Absatz 8 Satz 7 KWG ein direktes Auskunftsrecht des Vor- sitzenden des Risikoausschusses gegenüber dem Leiter der… …Internen Revision und dem Leiter des Risikocontrolling ohne Einbeziehung der Geschäftsleitung, § 25d Absatz 9 Satz 4 KWG ein solches zugunsten des… …Vorsitzenden des Prüfungsaus- schusses und § 25d Absatz 12 Satz 6 KWG ein solches zugunsten des Vorsitzenden des Vergütungskontrollausschusses. Die… …Sonderregeln des KWG nicht ohne Weiteres ___________________ 285 Amling/Bantleon, Handbuch der Internen Revision, S. 32; Börsig/Lobbe, Die gewandelte Rolle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …Vergütungsregelungen, die bei konkurrierenden Regelungsinhalten den Vergütungsregelungen des Kreditwesenge- setzes (KWG) und der Instituts-Vergütungsverordnung… …2 Satz 1 Nr. 6 in Verbindung mit Absatz 1 Satz 3 KWG bei Instituten die Auszahlung variabler Vergütungen untersagt oder zumindest beschränkt werden… …Voraussetzungen des § 45 Absatz 5 Satz 5 und 6 KWG erlöschen. Dies gilt beispielsweise dann, wenn das Institut Leis- tungen des Restrukturierungsfonds erhält… …bankaufsichts- rechtlichen Vergütungsregelungen des KWG findet sich in § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 KWG. Die Vergütungsregelungen sind danach als Teil des… …Risikoma- nagements Bestandteil der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation der Institute. Gemäß § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 KWG umfasst das Risikomanagement… …gemäß § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 HS. 2 KWG aber nicht hinsichtlich solcher Vergütun- gen, die durch Tarifvertrag oder in seinem Geltungsbereich durch… …InstitutsVergV. Die notwendige Rechtsverordnungsermächtigung für die InstitutsVergV schließlich findet sich in § 25a Absatz 5 KWG. Der InstitutsVergV gingen…

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