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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Kreditderivate als Gegenstand der Untersuchung

  Dr. Joachim Hauser

  …bankenaufsichtsrechtli- che Behandlung von Kreditderivaten nach dem Kreditwesengesetz und nach der Sol- vabilitätsverordnung ausführlich diskutiert. Nach dem bereits… …Kreditwesen- gesetz. Nach einer knappen Begründung der Regulierung von Banken sowie einem Überblick über das Kreditwesengesetz werden die – infolge… …Einzelwirtschaftliche Risiken bei Kreditderivaten – Gesamtwirtschaftliche Risiken durch Kreditderivate 6 Behandlung von Kreditderivaten nach dem Kreditwesengesetz… …– Das Kreditwesengesetz – Kreditderivate nach dem Kreditwesengesetz – Kreditderivate des Anlagebuches und des Handelsbuches – Kreditderivate als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 29 Vorsichtsmaßnahmen

  David Eckner

  …beauftragten Instituts i. S. v. § 1 Abs. 1b KWG oder Unternehmens i. S. v. §§ 53 Abs. 1 Satz 1, 53 b Abs.1 oder 7 KWG, das in einem anderen EWR- Staat ansässig… …Kopp-Colomb, WpPG, § 24 WpPG Rn. 4, der bei Zweifeln über die Herkunftsstaatsbehörde von Unternehmen nach § 53 b Abs. 1 Satz 1 KWG auf Informationsaustauschwege… …öffentlichen Angebots beuftragtes Institut (§ 1 Abs. 1b KWG) oder ein mit der Platzierung beauftragtes, nach § 53 Abs. 1 Satz 1 oder § 53 b Abs. 1 Satz 1 KWG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten

  Kai Kircher, Klaus Lange

  …Betragsgrenzen festgelegt, die eine EU-weite Ausschreibung regeln. Speziell für Banken und Finanzdienstleister: � Kreditwesengesetz (KWG): Das KWG beinhaltet… …Anforderungen an Banken und Finanzdienstleister. Für Auslagerungssachverhalte ist § 25b KWG zu beachten und entspre- chende Prozesse für die Umsetzung sind zu… …des Business Cases statt? Literaturverzeichnis 83 Besonderheiten bei Banken r) Bei wesentlichen Auslagerungen ist gemäß § 25b KWG in Verbindungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich

  Volker Hampel, in Zusammenarbeit mit den Arbeitskreisen „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ und „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR

  …(2009a): §§ 25a und 25c KWG. 12 Vgl. SEC (2003): Sec. II.B.3.d., abrufbar unter: http://www.sec.gov. 13 Vgl. U. S. Department of Justice (1998), 15 U.S.C. §… …. Bundesministerium der Justiz (BMJ 2009a): Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz– KWG) in der Fassung vom 12. 3. 2009, Berlin, 2009. Bundesministerium der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Handelsgeschäft und Hintergründe der Manipulation bei der Société Générale. In: Risikomanagement im Handelsgeschäft: MaRisk, § 25a KWG, § 44 KWG-Prüfungen… …Nichtbeachtung von Pflichten) Reitz, Stefan: Erfahrungen aus Handelsgeschäftsprüfungen. In: Risikomanagement im Handelsgeschäft: MaRisk, § 25a KWG, § 44… …Limitierung; Ergebnisermittlung und Risikoüberwachung) Risikomanagement im Handelsgeschäft: MaRisk, § 25a KWG, § 44 KWG-Prüfungen, Umsetzungsspielräume, hrsg…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Jahresabschluss nach HGB als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Gerd Waschbusch, Oliver Karmann

  …Bei Banken besteht zudem die Besonderheit, dass Mitglieder eines Aufsichtsra- tes gemäß § 36 Abs. 3 Satz 6 KWG nicht mehr als fünf Kontrollmandate bei… …, das den Vorschriften des KWG unterliegt, so werden sämtliche bereits bestehende Mandate sowie das neue Mandat fiktiv lediglich als ein Mandat auf die… …Aufsichtsorganen gemäß KWG und VAG vom 3.12.2012, S. 3. Gerd Waschbusch/Oliver Karmann 668 demselben institutsbezogenen Sicherungssystem angehören… …Aufsichtsorganen gemäß KWG und VAG vom 3.12.2012, S. 4. 15 Vgl. BGH, Urteil v. 15.11.1982, II ZR 27/82 = BGHZ 85, S. 293ff. 16 Regierungskommission Deutscher… …(§ 36 Abs. 3 Satz 1 KWG) von Mandatsträgern, welche benötigt wird, um die Geschäfte, die ein Kreditinstitut be- treibt, beurteilen und überwachen zu… …können. Die Anforderungen an die erforderli- che Sachkunde sollen hierbei gemäß § 36 Abs. 3 Satz 2 KWG vom Umfang und der Komplexität der von dem… …Fortbildung erlangt werden.33 Es ist begrüßenswert, dass der Gesetzgeber mit der Einführung des § 36 Abs. 3 KWG für alle Mitglieder des Aufsichtsrates einer… …zur Stärkung der Finanzmarkt- und Versicherungsaufsicht im Jahr 2009 neu einge- führte § 36 Abs. 3 KWG soll gemäß der Gesetzesbegründung dem Umstand… …. KWG oder einer Finanzholdinggesellschaft mit zuverlässigen und fachlich kompe- tenten Mandatsträgern zu besetzen. Vgl. Entwurf 16/12783 der… …zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen gemäß KWG und VAG vom 3.12.2012, S. 1ff. 32 Vgl. BaFin, Merkblatt zur Kontrolle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …die MaRisk in Deutschland zur Umsetzung. Während das KWG in § 25 a KWG nur den Rahmen für ein angemessenes Risiko- management definiert, erfolgt… …. Sie wurden in Art. 123, 1. CRD postuliert und wurden durch die Ergänzung von § 25 a KWG Satz 3 Nr. 1 in nationales Recht übertragen werden. Die MaRisk… …dort intensiver aus. Zentraler Anknüpfungspunkt der MaRisk ist § 25a Abs. 1 Nr. 1 und 2 KWG. Danach muss jedes Institut über eine ordnungsgemäße… …zusammen. Das interne Kontrollsystem wird dabei angesichts der Vorgabe von § 25 a KWG weit gefasst: • prozessabhängige Überwachungsmechanismen, die die… …. verspätetes Einreichen der Unterlagen über die wirt- schaftlichen Verhältnisse im Sinne von § 18 KWG; fehlende bzw. unzureichende Fi- nanzpläne; Erhöhung des… …werden. Der interne Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit (vgl. § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 2 KWG) erstreckt sich auf ein… …TSCR) eingehalten werden, d. h. der P2G-Zuschlag und die kombinierte Kapitalpufferanforderung nach § 10 i Abs. 1 KWG dürfen „gerissen“ werden. Abbildung… …45 Abs. 1 Kreditwesengesetz (KWG). Demgegenüber dient der Stresspuffer, der in die Eigenmittelzielkennziffer einfließt, zur Abfederung von Verlusten… …Kreditvergabeentscheidung explizit einzubeziehen. 21 Vgl. § 10c KWG. 22 Vgl. zu diesem Abschnitt Wimmer/Ender, Nachhaltigkeit, 2020 und Wimmer, Sustainable Ban- king, 2022…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die Interne Revision (Teil 2)

  Prof. Ulrich Bantleon, Prof. Dr. Jens Siebert

  …Abs. 2 AktG / § 25a KWG (i.V. m. MaRisk) Abbildung 2: Einordnung der Informationsordnung des Vorstandes 4.2 Strukturierung des Entscheidungsprozesses… …Planabweichun gen 165 . 4.8 Branchenspezifische Regelungen Rodewald/Unger weisen auf die Vielzahl branchenspezifischer Normen (z. B. den § 18 KWG bzw. § 25a KWG… …§ 18 KWG bzw. des § 25a KWG i.V. mit den MaRisk führt allerdings nicht unmittelbar zur Einhaltung der BJR bzw. aus dem Verstoß gegen bankaufsichts… …weitergehende Regelungen auf Basis der Grundsätze des Aufsichtsrechts (z. B. § 25a KWG i.V. mit MaRisk), der Dienstverträge oder der Satzung berücksichtigt? ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 1

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …daraus abgeleitete Maßnahmen umgesetzt. Für die dem Kreditwesengesetz (KWG) unterliegenden Unternehmen ist insbesondere § 25a Abs. 1 und 1a KWG für das… …und Operationelle Risiken) Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anforderungen (z. B. AktG, KWG, MaRisk), intrinsische Motivation (z. B. Management von… …. Gesetz über das Kreditwesen (KWG) in der Fassung der Bekanntmachung vom 9. September 1998, BGBl. I S. 2776, in der aktuellen Fassung, überarbeitete Lesefassung jeweils abrufbar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …, Dirk: Das Kreditwesengesetz und die MaRisk. In: Prüfung der Gesamtbanksteuerung: Ein Handbuch für Praktiker, hrsg. von Karsten Geiersbach und Stefan… …Prasser, Stuttgart 2014, S. 119–148. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen des KWG an das Risikomanagement; Proportionalitätsprinzip; Prüfungsobjekte…