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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Projektfinanzierungen

  Dr. Andreas Russ

  …Projektplanung und erledigen andere Aufgaben wie die Erstellung von Pflichtenheften und Durchführbar- keitsstudien sowie die Überwachung von Bau- und… …Projektfinanzierungen ist auch regelmäßig Gegenstand von prozessunabhängigen Prüfungen durch die In- terne Revision und durch Wirtschaftsprüfer. Die ordnungsgemäße… …Revision und dem Wirt- schaftsprüfer auf die einzelnen relevanten Risikoelemente für die jeweilige Pro- jektfinanzierung einzugehen. Im Folgenden werden… …der Bank zum Management von Risiken aus Projektfinanzie- rungen ist im Rahmen prozessunabhängiger Prüfungen durch die Interne Revi- sion… …, Wirtschaftsprüfer oder die Bankenaufsicht zu beurteilen. Das Interne Kontrollsystem der Bank, die Aufbau- und Ablauforganisation und die Prozesse im Umgang mit… …. , Strukturierte Kreditprodukte, in: IIR-Schriftenreihe Band 34 – Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäfts, Berlin 2002, S.`129`–`162. Blohm…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Schweiz

  Hans-Joachim Hess

  …1995 wurde eine erste umfassende Revision des Korruptionsstrafrechts in die Wege geleitet, welche mit dem Inkrafttreten der Art. 322ter – 322octies… …handeln, wobei es sich bei funktionalen Beamten um Private handelt, die öffentliche Aufgaben erfüllen.1030 Dabei ist der funktionale Beamtenbegriff eher… …eng auszulegen und somit nur solche Personen einbezogen, die als Beliehene staatliche Aufgaben des Monopolbereichs wahrneh- men. Somit wäre der… …als selb- ständige öffentlich-rechtliche Anstalt, (...) öffentliche Aufgaben ausübt, sodass sich der strafrechtliche Schutz des Vertrauens der… …anderes, als dass vor allem größere Unternehmen dafür Sorge zu tragen haben, die Führungsstrukturen so zu ordnen, dass das Aufgaben- und häufig…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Regeln · ZIR 1/14 · 3 Die „geeignete“ Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance- Organisation DIIR – Arbeitskreis „Revision des… …Wertpapiergeschäftes“* Mit dem Beitrag wird die Artikelserie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ – begonnen in ZIR 3/13 mit diversen Artikeln in den… …einschätzen zu können. 3. Compliance-relevante Aufgaben Mit den MaComp wurden die sich aus § 33 WpHG ergebenden Verpflichtungen für die Etablierung einer CoF… …Services der ING-DiBa schon mit. Ihre Aufgaben: Sie untersuchen und beurteilen Prozesse auf Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit, Wirtschaftlichkeit… …Entwicklung pragmatischer Lösungsansätze für das interne Risikokontrollsystem. Nicht zuletzt agieren Sie mit Integrität und hoher Professionalität national wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Begriffsabgrenzungen und -erklärungen

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …oder billigend in Kauf genommen wird.“122 Das Deutsche Institut für Interne Revision definierte 2002 wirtschaftskriminelle Handlungen als: „… illegale… …Nehmer seine Aufgaben nicht mehr sachgerecht erfüllt und die Organisation, für die er tätig ist, schädigt.35 Unter Amtsmissbrauch zum privaten Vorteil… …Aufgaben geschieht insbesondere43 durch Leistungen öffentlicher Verwaltungen sowie öffentlicher Unternehmen. Der Begriff öffentliche Verwaltungen umfasst… …und -vollziehenden Aufgaben sowie Organisationseinheiten mit Dienstleistungs- und Produktionsaufgaben. Öffentliche Verwaltungen erstellen… …umfangreich. Daher ist es folgerichtig, Aufgaben und Verantwortungen in der Unternehmensführung von Compliance-Erfordernissen zu trennen und unterschiedliche… …Instanzen im Unternehmen mit Compliance- Aufgaben zu betrauen.56 In den USA sehen die von der United States Sentencing Commission 2004 ver- schärften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …Interne Revision auf – vollständige Erfassung aller Risikofelder – Angemessenheit der Maßnahmen – kontinuierliche Anwendung der Maßnahmen – Einhaltung der… …pflichten der Geschäftsführung bzw. des Vorstands. Die Umsetzung im Unterneh- men erfolgt durch Delegation von Aufgaben, wobei die Gesamtverantwortung und die… …umfasst: – Risikopolitik und Limite – Verantwortlichkeiten im Risikomanagement (Risikomanager, Risk Owner, Revision) – Prozess der Risikoidentifikation –… …angemessenen Überwachungsrhythmen (auch Ad-hoc-Be- richterstattung) 4. Zuordnung von Verantwortlichkeiten und Aufgaben – abgestufte Verantwortlichkeiten für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, die die Anforderungen aufstellt in irgendeiner Weise eingegrenzt oder beschränkt. Soweit Unternehmen sich selbst interne Regelungen setzen, sind sie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …diesem CCO, der Vorstand muss aber eine entsprechende Überwachung gewährleisten. Der Vorstand wird sich hier regelmäßig der Internen Revision oder… …sein“294. Die von COSO IC im Prin- ciple 5 angesprochene Notwendigkeit, alle mit Aufgaben des Systems betrauten Personen in die Verantwortung zu nehmen… …Prinicple 2 294 Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesell- schaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ)… …. Aufbau sowie die interne und externe Vermittlung der richtigen Compliance-Kultur, muss somit als entscheidend für den gesamten sonstigen Aufbau eines CMS…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Deutschland

  Dr. Malte Passarge

  …die Um- setzung dieses Gesetzesvorhabens auf die Fahnen geschrieben301. 1.2 Adressen Dezernat für Interne Ermittlungen (D.I.E.) in Hamburg… …oder seinen Aufgaben zusammenhängende Hand- lung oder Unterlassung künftig vornehme. ___________________ 334 BGHZ 15 92; AG Naumburg NJW 1997, 1593… …oder interne Finanzkontrolleu- re.339 Die gegen das Unternehmen zu verhängende Geldbuße kann bei vorsätzlichen Straftaten bis zu EUR 10 Mio. betragen… …Positiv formuliert trifft die Geschäftsleitung die Pflicht, durch eindeutige betriebs- interne Maßnahmen, insbesondere durch Arbeitsanweisungen, Richtlinien… …Versorgung oblie- genden Aufgaben hinaus an der Durchführung der Versorgung mit Hilfsmitteln mit- wirken. Die Absätze 1 bis 3 bleiben unberührt. Über eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Türkei

  Prof. Dr. Christian Rumpf, Prof. Dr. Christian Rumpf, Dr. Mehmet Özdamar

  …spielt infolge seiner Möglichkeiten, an interne Informationen zu kommen und diese in seinen Berichten zu verwerten, eine praktisch bedeutende Rolle bei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Ost Timor (Timor Leste)

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …damaligen Ansicht kann jedoch nur bedingt zugestimmt werden, da es sich bei dem OIG um eine interne Revision der administrativen Ebene handelt und der so… …Vertragsstaat nicht, im Hoheits- gebiet eines anderen Staates Zuständigkeiten und Aufgaben wahrzunehmen, die nach dem innerstaatlichen Rechts dieses anderen… …Amtsträger (Artikel 18 UNCAC) – missbräuchliche Wahrnehmung von Aufgaben durch Amtsträger (Artikel 19 UNCAC) – Bestechung und Unterschlagung im privaten…

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