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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Prüfung der Grundlagen des Vertragsmanagements

  Ein Praxisbericht
  

  Thomas Scheidt

  …Vertriebsverträge, • Verträge mit Lieferanten etc. 2. Wesentliche Risiken bei fehlendem Vertragsmanagement Aufgrund der Vielfältigkeit der Verträge sowie deren… …Aspekte sind hierin aufgeführt? Und sind diese vollständig? 2. Sind alle laufenden, gültigen Verträge zeitnah in ihrer Gesamtheit (inklusive… …aufbewahrt/archiviert? 2. Wie ist der Schutz gegen Verlust gewährleistet (Feuer und Diebstahl)? 226 ZIR 05.20 Vertragsmanagement ARBEITSHILFEN 3. Erfolgt eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Bausteine einer modernen Kreditrevision

  Von der reinen Einzelengagementprüfung zum Drei-Säulen-Modell der Kreditrevision
  

  Michael Fischl

  …Einzelengagementprüfung und der Rest für die sonstigen Tätigkeiten. 2. Risikoüberlegungen Das Risiko des Kreditgeschäfts wird grundsätzlich durch drei Parameter bestimmt: •… …Prüfungspraxis einen Annäherungsprozess. 6.7 EFQM-Modell 2 Die in unserer Prüfungspraxis angewandten Regeln für die Bewertung von Befähigern und Ergebnissen nach… …nach einem ganzheitlichen Modell der Betrachtung, wie er sich zum Beispiel aus dem Ansatz des COSO-Würfels 3 ergibt, Rechnung getragen. 2 European Fund…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Abschluss

  Dr. Stefan Beißel

  …werden. Prüfungsaspekt: Geschäftsstelle: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Vertraulichkeit + – + o + + o + o – Integrität + o + o + + o + o – Verfügbarkeit + +… …empfangen werden und wie sie vom Empfänger gedeutet werden können. 2 Follow-up Das Follow-up umfasst die Planung, Überwachung und Prüfung der zeitgerech-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …werden unter anderem der Genehmigungsprozess und die periodische Überprüfung und Aktualisierung erleichtert. 2 Prüfungsausschuss Der Prüfungsausschuss… …überwacht hat. Dadurch erhält der Auditor einen Eindruck über die Zuverlässigkeit der vorhandenen Risikoaufstellung. 2. Bei der Planung des IT-Audits… …grobe Einsicht in die IT-Umgebung des Auditierten. 2. Ermittlung von Verantwortlichkeiten und Kontaktpersonen: Der Auditor macht sich mit der… …Satz 2 BDSG und Art. 2 Abs. 1 DSGVO). Personenbezogene Daten müssen mit den erforderlichen technischen und organisa- torischen Maßnahmen geschützt… …Euro möglich (§ 43 Abs. 3 BDSG- alt), nun können Geldbußen in Höhe von bis zu 10.000.000 EUR oder im Fall eines Unternehmens von bis zu 2 % seines… …2 Abs. 10 BSI-Gesetz) – zu verbessern. Ausschlaggebend für die Verbindlichkeit des IT-Sicherheitsgesetzes gegenüber einzelnen Unternehmen ist die… …dabei sind: – § 91 Abs. 2 AktG schreibt vor, dass der Vorstand geeignete Maßnahmen zu treffen hat, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1.1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G, 10785 Berlin…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1.1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G, 10785 Berlin…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1.1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G, 10785 Berlin…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1.1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G, 10785 Berlin…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Rechnungswesen

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …ei ne s C om pl ia nc e- M an ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Prüfung der… …kt en /I nh al te n be tr ef fe nd d en T he m en ko m pl ex I T s ie he K ap it el 2. 15 . Prüfung der Funktionsweise und… …K on tr ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t 12 2) W er tm in de ru ng , d ie ü be r di e pl an m äß… …Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 234 12 0) 12 1) 12 2) F re ig ab e de s M on at sa b- sc hl us se s ve rb un de n m it S ch li… …m pl ex I T s ie he K ap it el 2. 15 . 12 2) W er tm in de ru n g, d ie ü be r di e pl an m äß ig e A bs ch re ib un g… …Geschäftsjahr nachgeholt werden, 2. Gewährleistungen, die ohne rechtliche Verpflichtung erbracht werden. § 249 Abs. 2 Für andere als die in Absatz 1… …diese Rückstellungen vor. Nach den Vorgaben des § 253 Abs. 1 S. 2 HGB sind „Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung… …Wertpapieren im Sinn des § 266 Abs. 2 A. III. 5 bestimmt, sind Rückstellungen hierfür zum bei- zulegenden Zeitwert dieser Wertpapiere anzusetzen, soweit er einen… …IFRS, München 1987 ff., B 233, Rn. 109. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 240 T ab el le 2 0: R ü ck st… …ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Rechnungswesen 241 A uf ba u- or ga ni sa ti on…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Informationstechnologie

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …m k ei t A uf ba u- un d A bl au f- or ga ni sa ti on : R eg el w er ke / R ic ht li ni en 20 2) A uf gr un d fe hl en de… …I T hi er au f Z ug ri ff h ab en . 20 2) Zu d ie sb ez üg li ch en b es on de re n P un kt en /I nh al te n be tr ef fe… …s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 340 A uf ba u- or ga ni sa ti on… …be tr ef fe nd d en T he m en ko m pl ex R is ik om an ag em en t si eh e K ap it el 2. 16 .2 . Informationstechnologie 341… …n g d er W ir k sa m k ei t Informationstechnologie 347 20 2) 20 3) L iz en ze n V er m ög en sv er lu st e en ts te - he n… …im E in sa tz . 20 2) Zu d ie sb ez ü gl ic he n be so nd er en P un kt en /I n ha lt en b et re ff en d de n T h em en… …2. 16 .1 . 20 3) Z u di es be zü gl ic he n b es on de re n P un kt en /I n ha lt en b et re ff en d de n T h em en ko m… …pl ex R is ik om an ag em en t si eh e K ap it el 2. 16 .2 . P ro ze ss R is ik o P ro ze ss be zo ge n e S te u er u n gs -…

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