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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …Risiken muss das Unternehmen bei fehlender Compliance rechnen? 2 Grundelemente eines effizienten Compliance-Programms – Wie sehen die Grundelemente… …in allen Rechtsstaaten. 1 Der Vorstand hat gem. § 91 Abs. 2 AktG geeignete Maßnahmen zu treffen… …besondere der GmbH. 2 Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance. Der Deutsche Corporate Governance Kodex definiert Compliance ähnlich, CGK… …Mio. €. 29 § 152 Abs. 2 StPO, § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 10 EStG, steuerliches Abzugsverbot für „Nützliche Aufwendungen“ seit 1.1.1996. Siehe hierzu die… …2 Grundelemente eines effizienten Compliance- Programms Vorrangiges Ziel aller Compliance-Maßnahmen zum Schutz von Vermögen und Reputation des… …Hinweisen abruf- bar. 51 Siemens Compliance Programm vom 2.3.2009, Ziff. III. 2, S. 7. 52 Laut einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Simulation contra Rückspiegel: Risikoorientierte Unternehmenssteuerung

  Frank Romeike

  …Romeike 36 Inhaltsübersicht 1 Ausgangslage und Problemstellung 2 Relevanz und aktueller Forschungsstand 3 Was versteht man unter einer… …Frank/Hager, Peter (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Lessonslear- ned, Methoden, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 108… …(2009): Erfolgsfak- tor Risikomanagement 2.0: Lessonslearned, Methoden, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 260 ff. 75 Vgl… …Einflussfaktoren ist die Umsetzung der Unternehmensstrate- gie gefährdet? Frank Romeike 40 2 Relevanz und aktueller Forschungsstand Im Zeitraum 1. bis 30… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens belasten (siehe Abbildung 2). Die- 79 Vgl. Shimpi, Prakash (1999): Integrating… …, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 106 ff. 80 Vgl. Jaretzke, Thomas (2007): Modernes Risikocontrolling im Unternehmen -… …: Lessonslearned, Methoden, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 105 ff. 81 Vgl. Gleißner, Werner/Romeike, Frank (2007): Quantitative… …zusätzliches Eigenkapital). Abbildung 2: Die Risikotragfähigkeit eines Unternehmens83 Das Fundament einer risikoorientierten… …Risikomanagement 2.0: Lessonslear- ned, Methoden, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 158 sowie Korte, Thomas/Romeike, Frank (2009)… …(2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Lessons- learned, Methoden, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 151. Frank…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance

  Dr. Reinhard Preusche

  …Frankfurt am Main, München Dr. Reinhard Preusche 60 Inhaltsübersicht 1 Vorwort 2 Unsere… …bestimmter Risikofelder für Compliance 63 2 Unsere Prämissen Wer ein Geschäft längere Zeit führt, kennt seine Compliance-Risiken. Man spricht nur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Compliance mit Internationalen Prüfungsstandards (ISAs)

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel 76 Inhaltsübersicht 1 Vorbemerkungen 2 Was sind ISAs? 3 Für wen sind ISAs verpflichtend? 4 Ziele des… …79 2 Was sind ISAs? Die ISAs werden von der International FederationofAccountants (IFAC) heraus- gegeben. Mitglieder der IFAC sind 164… …Bestätigungsvermerk zum Konzernabschluss im Geschäftsbericht 2009 der Siemens AG, Wittelsbacherplatz 2, München, 2010. Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel 84 Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Der Managerrisikokoffer – Nachhaltig Mehrwert schaffen und Haftung reduzieren durch Risiko-, Chancen- und Compliancemanagement

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …und Stakeholder 2 Vorhandene Rahmenbedingungen für die Zielerreichung: Heraus- forderungen und Trends für Unternehmenslenker im 21. Jahrhundert 3… …Beteiligung • wenig oder keine Risiken tragen • und evtl. sonstige Ziele erreichen (operative oder strategische) Prof. Dr. Josef Scherer 114 2… …Risiko-Management 2.0, 2. Aufl. 2009. Prof. Dr. Josef Scherer 116 3 Trends in der Unternehmerhaftung111 Für die Unternehmerhaftung gibt es eine einfache… …Ergebnisse: 1. Ranking der von den Befragten genannten Bereiche mit den höchsten Risiken 2. Ranking der von den Befragten genannten Bereiche mit… …. 136 Vgl. § 164 Abs. 2 BGB: „Tritt der Wille, in fremdem Namen zu handeln, nicht erkennbar hervor, so kommt der Mangel des Willens, in eigenem Namen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Inhalt / Impressum

  …7 % Mehrwertsteuer und zzgl. Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Das „Audit Cockpit“ – Performance Management in der Internen Revision

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Joris Greiwe

  …und Verantwortungsbereich einer regelmäßigen Leistungsmessung unterziehen muss, scheint evident, 2 wenn auch noch grundlegend über die Natur dieser… …Anforderungen der Internen Revision ausgerichtetes „Audit Cockpit“ entwickelt. 2. Ausgangssituation der ­Fließband AG Die Fließband AG sei ein weltweit agierendes… …. 1 Vgl. Vander Bauwhede (2009). 2 Vgl. Jonen; Schönbohm (2011). 3 Vgl. Herzig; Langer; Pedell (2009). 4 Vgl. u. a. Kaplan; Norton (1992); Kaplan… …Mehrwertbeitrag der Internen Revision in der Funktion der prozessorientierten Beratung dar. Er berechnet sich wie in Abbildung 2 gezeigt aus dem Barwert der… …2011 2012 2013 2 14 2015 – 80.000 1 150.000 1 150.000 1 150.000 1 150.000 1 Barwert – 80.000 1 136.364 1 123.967 1 112.697 1 102.452 1 o Barwert 395.480… …, Verzicht auf Rechtfertigungen, Integritäts­ Abb. 2: Wertgenerierung Online-Einkaufssystem Abb. 3: Neueinstellung eines Buchhalters Bruttogehalt (1. Periode)… …50.000 3 Jährliche Erhöhung 4 % Kalkulationszinsfuß 10 % Zahlungsströme 2011 2012 2013 2 14 2015 – 50.000 1 – 52.000 1 – 54.080 1 – 56.243 1 – 58.493 1… …(IKS) – Steuerung und Überwachung von Unternehmen, 2. Auflage, Berlin 2011. Daum, Jürgen (2005): Tableau de Bord: Besser als die Balanced Scorecard?, in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …und internationalen) regulatorischen Anforderungen zu Stresstests ist hierbei unabdingbar. 2. Rahmenbedingungen des ­Stresstesting Das Thema… …über die Risikoarten hinweg konsistent abgeleitet werden. Insbesondere sollte hierbei Folgendes berücksichtigt werden: 2 Die Auswirkungen der Szenarien… …: Principles for sound stress testing practices and supervision (May 2009), S. 10. 2 Vgl. [BIS 2009]: S. 12 ff. 3 Vgl. [Bongers 2010]: Ottmar Bongers: Vortrag… …Risikoarten (Kreditrisiko, Marktrisiko, Liquidität, Geschäftsrisiko, andere [Säule 2] Risiken) betroffen sind und welcher Art die erwarteten Veränderungen sind… …Datenanalyse Level 2 ACL-Einstieg Level 3 ACL-Spezialist VE RTRIEB · BE RATU NG · SCHULU NG Level 4 Automatisierung Level 5 Monitoring Was möchten Sie erreichen?…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Immobilienspezifische Risiken von Wohnungsunternehmen

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft

  …Risikomanagementsystems auseinander zu setzen. Der DIIR Revisionsstandard Nr. 2 „Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision“ fordert unter Textziffer 13: „… …Wohnungsunternehmen. Dabei soll das, was für diese Unternehmen unterschiedlicher Größe erforderlich ist, konkretisiert und dargestellt werden. 2. Ausstrahlende Ziele…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …und ihnen mögliche Prüfungshandlungen zuordnet. 2. Aufbau des Leitfadens und Anwendungshinweise Die Basis für die von den Versicherungsunternehmen… …Beantwortung einer Frage mit „nein“ des- Abb. 1: Auszug Prüfungsleitfaden Abb. 2: Auszug Einzelfallprüfungen Vorschläge für mögliche Auswertungen zur Ermittlung… …Identität Feststellung und Überprüfung sind bereits erfüllt bei: 1. § 4 Abs. 2 GwG: Frühere Identifizierung und Aufzeichnung der Angaben 2. § 80 f VAG (nur… …organisierten Markt nach § 2 Abs. 5 Wertpapierhandels-Gesetz notiert ist (z. B. Aktiengesellschaft), entfällt nach § 1 Abs. 6 GwG die Feststellung des… …für die Berichterstattung bestehen spezifische Anforderungen. und ist gegenüber dem Leitfaden nahezu identisch aufgebaut (siehe Abb. 2). Schaubild… …Pflichten. Zum einen ist er gemäß § 80 d Abs. 2 VAG nicht nur den internen Empfängern (Geschäftsleitung und GwB) vorzulegen, sondern auch der Aufsichtsbehörde…

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