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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Erkennen von Spuren aus Korruption

  Jörg Meyer

  …13 Erkennen von Spuren aus Korruption Die Suche nach Spuren von Korruption und die Aufdeckung solcher Sachverhal- te sind eine häufige… …Motivation für die Analyse großer Mengen an Ge- schäftstransaktionen. Dabei ist zu unterscheiden zwischen der Korruption durch Vorteilsgewährung und… …der durch Vorteilsnahme, also der aktiven und der passi- ven Korruption sowie zwischen den Formen der Beschaffungs- und der Ver- triebskorruption… …, gewisse Artikel zu bevorzugen oder höhere Preise anzunehmen, ist dies passive Beschaffungs- korruption. Wenn der Einkäufer den Mitarbeiter des Lieferanten… …unterschiedlichsten Art im In- und Aus- land. 13.1 Merkmale der passiven Korruption Ein typisches Merkmal der passiven Korruption ist, dass die Begünstigung nicht in… …Unternehmens laufen Bar- geld- oder Sachgeschenke. Der typische Schutzmechanismus vor passiver Korruption im Unternehmen ist die Definition von Beschaffungs-… …Funktionstrennungen und Mitarbeiter-Rotation. Die Suche nach passiver Korruption kann also nur indirekt über die Spuren der Geschäftsaktivitäten erfolgen, aus denen… …Konsequenz kann Korruption aus den ei- 191 13 Erkennen von Spuren aus Korruption genen Daten nicht bewiesen werden, sondern es gibt nur Hinweise auf… …ein indirekter Nachteil entsteht, so bleibt der Vorgang als Ganzes doch Korruption. Hier wäre als Hinweis auf Auffälligkeit zu untersuchen, ob es eine… …günstigste Bieter. 13.2 Merkmale der aktiven Korruption Bei der aktiven Korruption ist es für den Analysten vorteilhaft, dass der einem Dritten gewährte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Abwehr von Wirtschaftskriminalität und Korruption

  Entdeckung und Prävention in Theorie und Praxis
  

  Jörg Wehling, Christian Weiß

  …---INTERNE REVISION--- Abwehr von Wirtschaftskriminalität und Korruption Abwehr von Wirtschaftskriminalität und Korruption Entdeckung und Prävention… …lange kein Kavaliersdelikt mehr, der vorstehende Fall schon gar nicht. Kein Tag vergeht, ohne dass nicht Korruption, Betrug und Unterschlagung die… …Wirtschaftskriminalität und Korruption 0 10 20 30 40 50 60 Abbildung 4: Wirtschaftskriminalität Quelle: Hermesbericht „Wirtschaftskrimina lität – das diskrete Risiko“…

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• Korruption ist und bleibt ein Thema – auch in Deutschland

  …Wettbewerbsmodells durch das Geschäftsherrenmodell, wie es der EU-Rahmenbeschluss und das EU-Strafrechtsübereinkommen über Korruption vorsieht. Positiv hervorgehoben… …missbräuchlichen Einflussnahme (Art. 12, Europarat-Strafrechtsübereinkommen über Korruption; Art. 18, UNCAC) in deutsches Recht,die Nichtklärung der… …Verantwortlichkeit von juristischen Personen (Art. 18, Europarat-Strafrechtsübereinkommen über Korruption; Art. 26, UNCAC; Art. 10, UNTOC),die ungenügende Erhöhung des… …internationalen Vorgaben (Art. 22, Europarat-Strafrechtsübereinkommen über Korruption; Art. 33, UNCAC),das Fehlen von Maßnahmen zur Erleichterung der Beweisaufnahme… …und der Einziehung von Erträgen (Art. 51, UNCAC). Die vollständige Stellungnahme können Sie hier nachlesen.Weitere Informationen zum Phänomen Korruption…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Einleitung: Korruption – ein internationales Phänomen

  Prof. Dr. Matthias S. Fifka

  …9 Einleitung: Korruption – ein internationales Phänomen Prof. Dr. Matthias S. Fifka Das immer währende Thema „Korruption“ hat, trotz… …um- fangreicher Plan zur Bekämpfung von Korruption und der Förderung von Transpa- renz und Integrität im Geschäftsleben vorgelegt. Diese G20 Agenda for… …Nations Convention against Corruption (UNCAC) Einleitung: Korruption – ein internationales Phänomen 10 genannt,1 die in einigen der G20-Länder… …Bestechung von Abgeordneten erzielt werden konnte. Auch aus diesem Grund hat die Staatengruppe gegen Korruption des Euro- parates ein Sonderverfahren gegen… …stärken und diese vor Repressalien zu schützen. Diese Form der Vorbeugung und Aufdeckung von Korruption hat besonders nach den Unter- nehmensskandalen um… …es ist, Korruption zu bekämpfen. Erneut verweisen die G20 hier auf die UNCAC, die in Artikel 6 vorsieht, dass jeder Vertragsstaat „in Überein-… …stimmung mit den wesentlichen Grundsätzen seiner Rechtsordnung [sicherstellt], dass es je nach Bedarf eine oder mehrere Stellen gibt, die Korruption… …: Korruption – ein internationales Phänomen 11 Obschon die Agenda einige verbindliche Neuerungen enthält – etwa die Umset- zung von Regeln zum Schutz von… …besondere Bedeutung kommt der Agenda dabei insofern zu, als sie dem Thema Korruption auf der Ebene der inter- nationalen Politik eine zentrale Bedeutung… …sich Wolfgang Muno zunächst mit Definitionen und Kon- zeptionen von Korruption auseinander und legt damit einen theoretischen Grund- stein für die…

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• Fifa und die Korruption – Eine neverending story?

  …Korruption und die Fédération Internationale de Football Association (FIFA) sind untrennbar miteinander verbunden – und das wird wohl auch noch lange… …Joseph Blatter, Luis Figo, Prince Ali bin Al Hussein und Michael van Praag zu ihren Positionen zu den Themen Korruption, Arbeitsstandards und… …nur der niederländische Kandidat Michael van Praag habe ein klares Bekenntnis gegen Korruption abgegeben, so die SRA. Ganz konkret will van Praag im… …Menschenrechtsverletzungen und Korruption. Wie genau sein Kampf gegen die bekannten Missstände bei der FIFA – deren Präsident er werden will – aussehen soll, verrät er in… …zumindest mit weniger – Korruption auskommt, ganz zu schweigen von den Menschenrechtsverletzungen und den zum Teil katastrophalen Arbeitsbedingungen auf den… …WM-Baustellen in Katar und Russland.Transparency: Auch die Fifa kann Korruption nicht mehr negierenSylvia Schenk, Sprecherin der Arbeitsgruppe Sport von… …– die Tatsache, dass alle vier Kandidaten geantwortet und ein Bekenntnis gegen Korruption sowie für Transparenz, zu Menschenrechten und international…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert

  Prof. Dr. Walther L. Bernecker

  …95 Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert Prof. Dr. Walther L. Bernecker 1. Zum Thema Der folgende Beitrag beschäftigt sich… …mit einer Variante von Korruption im Mexiko des 19. Jahrhunderts: dem Schmuggel. Schmuggel war für die Entwicklung von Wirtschaft und Gesellschaft von… …Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert 96 "Der Werth der heimlich eingebrachten Waaren soll sich nach einer Schätzung, die man kurz vor dem Ausbruch der… …britischen Schmuggel von Jamaica aus vgl. auch Christelow 1942. Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert 97 gegen die "Unholde" und… …. die Exzerpte der Garay-Memoria bei Willie 1845: 9-11. Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert 98 entsprechend der Lieferrechnung… …___________________ 7 Finanzminister Juan Ignacio Esteva in seiner Memoria von 1851, zit. nach Quintana 1957: 161. Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19… …Innenministerium, 2.8.1841: Archivo General de la Nación [AGN] S. Gob. Leg. 106 Exp. 66. Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert 100… …José Ignacio Esteva. México 1851. Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert 101 In den folgenden Jahren und Jahrzehnten änderte sich… …. Doyle (London) an Foreign Office, 23.6.1856: PRO FO 50/286, Bl. 73. 14 J. W. Carrington, zit. nach Hammond 1929: 156. Schmuggel als Korruption… …50/299, Bl. 251-253. 17 Lettsom an Clarendon 5.8.1856: PRO FO 50/293, Bl. 301. Schmuggel als Korruption: Mexiko im 19. Jahrhundert 103…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Korruption – Ursachen, Formen und Konsequezen

  Dr. Achim Hecker, Dr. Stephan Gundel, Dr. Roland Füss

  …---INTERNE REVISION--- Korruption – Ursachen, Formen und Konsequenzen Korruption – Ursachen, Formen und Konsequenzen Dr. Achim Hecker, Dr. Stephan… …Ludwigs-Universität Freiburg 1. Einleitung Das dem Bereich der Wirtschaftskriminalität zuzuordnende Deliktsfeld der Korruption ist in letzter Zeit, bedingt durch… …das Korruptionsniveau geringer. 2 Für die betroffenen Unternehmen entsteht durch Korruption oftmals ein erheblicher Schaden. Dieser kann zunächst… …2005 durchschnittlich fast 3,4 Millionen Euro Schaden hinnehmen mussten. 3 Gerade bei Korruption ist jedoch auch, wie die eingangs erwähnten Beispiele… …präventive und abwehrende Bekämpfung von Korruption von höchster Bedeutung, um zukünftig Schäden dieser Größenordnung abwenden zu können. Naturgemäß sind… …in der Ver- antwortung. 4 Ziel dieses Artikels ist es, allen Betroffenen einen Überblick über den Problemkomplex der Korruption zu geben und ihnen… …somit ein zielgerichtetes Vorgehen zu erleichtern. 2. Begriff und Formen der Korruption Korruption ist zunächst als Unterbereich der… …exponierten Stellung von Korruption innerhalb dieses Deliktsfeldes werden entsprechende Tatbestände jedoch regelmäßig gesondert untersucht. Unter Korruption… …Korruption „den ◆ Missbrauch eines öffentlichen Amtes, einer Funktion in der Wirtschaft oder eines politischen Mandats ◆ zugunsten eines anderen ◆ auf dessen… …Schadens, ab dem man tatsächlich von Korruption sprechen kann, unklar. Dieser kann vermutlich auch nur von den einzelnen Unternehmen und Institutionen selbst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Delincuentes de cuello blanco – Zur Korruption in Kolumbien

  Prof. Dr. Thomas Fischer

  …115 Delincuentes de cuello blanco – Zur Korruption in Kolumbien Prof. Dr. Thomas Fischer 1. Einleitung Am 8. Juni 2010 veröffentlichte… …Korruption: „Transparenz und null Korruption“ im öffentli- chen und privaten Bereich sollten seine Regierung leiten.1 Mit diesem Versprechen spielte Santos… …Zur Korruption in Kolumbien 116 stellt worden waren (Romero/Olaya/Pedraza 2011: 15-73).3 In den Llanos Orienta- les, der Costa Caribe und der Costa… …Zugeständnissen an illegale Akteure erkauft.4 Santos machte das Thema „Korruption“ nicht nur aufgrund der öffentlich geworde- nen Betrugspraktiken während der… …politica/retos-juan-manuel-santos/140602-3.aspx [26.3.2012]. Delincuentes de cuello blanco – Zur Korruption in Kolumbien 117 den Vorzug gegeben hatten und unter deren besonderen… …Beobachtung er nun stand, in Erinnerung rufen.5 Was ist Korruption? Wie erklärt sich das Phänomen der Korruption in Kolumbien? Welche Formen treten dabei… …auf? Welche Dimensionen nimmt die Korruption an? Welche Auswirkungen hat sie? Diesen Fragen soll in den folgenden Ausführungen, die im Wesentlichen die… …corruption). Die Ergebnis- se dieser Untersuchung über politische Korruption werfen damit auch ein Licht auf die Werte der Oberschichten und die Qualität der… …sollten. 2. Das Phänomen der Korruption Unter Korruption versteht man das Ausnutzen einer anvertrauten Machtposition für einen persönlichen Vorteil… …Transparency International. In: http://transparency.de/UEber-uns.44.0.html [14.4.2012]. Delincuentes de cuello blanco – Zur Korruption in Kolumbien 118…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Korruption und Unternehmungstätigkeit in Emerging Markets: China, Indien und Russland

  Prof. Dr. Dirk Holtbrügge

  …169 Korruption und Unternehmungstätigkeit in Emerging Markets: China, Indien und Russland Prof. Dr. Dirk Holtbrügge 1. Ursachen und Folgen… …der Korruption in internationalen Wirtschaftsbeziehungen Korruption, d.h. die Zuwendung materieller oder immaterieller Belohnungen an… …Korruptionsschäden aufgewandt werden (vgl. Quentmeier 2012). Korruption führt insbesondere zu überhöhten Preisen für private und öffentliche Güter. Vor allem ärmeren… …Menschen wird dadurch der Zugang zu wichtigen Sozial-, Bildungs- und Gesundheitsleistun- gen erschwert. Korruption bedingt zudem die Gefahr der adversen… …, die sich nicht durch Korruption Vorteile bei der Auftragsvergabe verschaffen. Damit einher geht häufig ein Vertrauensverlust in die öffentliche… …ehrlich zu verhalten und z.B. Einkünfte ordent- lich zu versteuern. Korruption und Unternehmungstätigkeit in Emerging Markets: China, Indien und… …Überblick über die Verbreitung der Korruption im internationalen Vergleich gibt der Corruption Perceptions Index, der von der Organisation Transparency In-… …ternational jährlich auf der Basis von Befragungen international tätiger Führungs- kräfte ermittelt wird (vgl. Abb. 1). Dieser verdeutlicht, dass Korruption -… …sich daraus gravierende Implikationen für die internationale Unternehmensführung. 2. Korruption in China Im Corruption Perceptions Index von… …Infrastrukturbranche sowie der Stadtentwicklung (vgl. Guo & Liao 2005). Dabei gibt es deutliche regionale Unterschiede. So wird das Ausmaß der Korruption in Shanghai…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Wie kommt es zu korruptem Handeln? Ursachen von Korruption in der Privatwirtschaft

  Dr. Tanja Rabl

  …31 Wie kommt es zu korruptem Handeln? Ursachen von Korruption in der Privatwirtschaft Dr. Tanja Rabl Dem Corruption Perceptions Index… …nur im Mittelmaß (Transparency International 2011). Das Bundeslagebild Korruption des Bundeskriminalamtes zeigt darüber hinaus, dass in Deutschland… …welche Faktoren eine Entscheidung für Korruption beeinflussen. Die folgenden Ausfüh- rungen widmen sich dieser Frage. 1. Der Korruptionsbegriff Setzt… …man sich mit dem Korruptionsphänomen auseinander, ist zunächst zu klären, was unter Korruption zu verstehen ist. Dies ist kein leichtes Unterfangen, da… …sich Korruption auf vielfältige Art und Weise äußert. So haben sich auch in den ver- schiedenen Wissenschaftsdisziplinen, die sich mit Korruption… …verwendeten ähnelt und ei- nen eng gefassten Korruptionsbegriff skizziert: Korruption ist von der Norm abweichendes Verhalten, das sich im Missbrauch einer… …; Rabl 2011: 85; Rabl & Kühlmann 2008: 478; Vahlenkamp & Knauß 1995: 20). Der Fokus dieses Beitrags liegt auf Korruption in der Privatwirtschaft, wo… …Beste- chungsleistungen von Mitarbeitern in Unternehmen nachgefragt und angeboten werden (Brünner 1981). 2. Ursachen von Korruption in der… …interdisziplinä- ren Literatur diskutierten Ursachen. Die folgenden Ausführungen fassen die dort beschriebenen zentralen Faktoren zusammen. Korruption entsteht… …Umweltbezogene Faktoren, d.h. Faktoren die sich auf die Umwelt beziehen, in der die Organisation und der Akteur handeln. 2.1 Umweltfaktoren Korruption ist…

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