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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Systematische E-Discovery und Information Governance

  Matthias H. Hartmann

  …hier Chancen und Risiken eng zu- sammen liegen. Solche Weisheiten werden in den Unternehmen jedoch nicht gerne gehört, wenn es um das Überleben geht… …führt weiterhin aus, dass Innovation aus be- triebswirtschaftlicher Sicht immer subjektiv ist. Während ein Unternehmen eine Innovation beherrscht, muss… …ein anderes Unternehmen erst lernen, um die Innovation beherrschen zu können. 4 FRCP Rule 34(a): „any designated documents or electronically stored… …verurteilt wird. Verurteilt wird er auf jeden Fall. E-Discovery ist ein strategisches Risiko für betroffene Unternehmen. Es gilt demnach, Informationen und… …betroffenen Personen oder Unternehmen, deren Daten offenbart werden. Dabei geben sowohl gesetzliche als auch innerbetriebliche datenschutzrelevante Vorgaben… …. Technologisch erfordert E-Discovery neue IT-Prozesse und IT-Tools im Unternehmen. Nichts Neues also im täglichen IT-Management. Aber dann wird dem CIO – wie dem… …Unternehmen agiert, 2. wie es sich in der Wertschöpfungskette positioniert, 3. welche Produkte und/oder Services angeboten werden und 4. mit welchen… …Patentverletzungen Insbesondere wenn ein Unternehmen in den USA tätig ist, sollte es „E-Discovery-Ready“ sein. Denn die Prozess- und Haftungsrisiken in den USA… …steigen eher als dass sie sinken.18 Auch wenn ein Unternehmen keine schriftlich fixierte Strategie hat und im bes- ten Sinne marktopportunistisch agiert… …in Abhängigkeit stehen (siehe Abbildung). Je größer das E-Discovery-Risiko, desto besser sollte sich ein Unternehmen auf allen fünf Ebe- nen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …KonTraG, das der Deutsche Bundestag am 5. März 1998 verabschiedet hat, verpflichtet seit dem 1. Mai 1998 Vorstände börsennotierter Unternehmen in… …erkannt werden“. Danach hat die Geschäftsleistung ein Früherkennungssys- tem für Risiken sowie ein internes Überwachungssystem im Unternehmen einzu- richten… …Versicherten zu wahren. Der Kläger hielt dem entgegen, er habe in der kritischen Phase der Unternehmen seine Verantwortung als Ressortvorstand Controlling… …der Geschäfts- leitung hervorheben wollen, Risikofrüherkennungs- sowie Risikoüberwachungssys- teme in den Unternehmen einzurichten, um Entwicklungen… …einer mangelhaften Ri- sikoeinschätzung der Unternehmensleitungen gelegen habe, so dass nicht frühzeitig auf drohende Schieflagen der Unternehmen habe… …Rahmenbedingungen 29 Das unter Buchstabe a genannte angemessene Risikotragfähigkeitskonzept gibt für je- des Unternehmen individuell insbesondere wieder, mit… …welchen Methoden die un- ternehmensinternen Kapitalziele abgeleitet werden, welche Verluste über welche Pla- nungshorizonte das Unternehmen höchstens… …ein Versicherungsunter- nehmen ausgesetzt ist oder ausgesetzt sein könnte, von dem Unternehmen erkannt und einer angemessenen Behandlung zugeführt… …, inwieweit die vom Unternehmen gewählten Ziele des Risikomanagements gesteuert worden sind und die zur Zielerreichung eingesetzten Maßnahmen sich ausgewirkt… …Benchmark-Studie, Heidelberg/Oberaudorf 2006. Kleinere Unternehmen sind von den zum Teil komplexen Vorschriften ausgenommen: Die Solvency II-Rahmenrichtlinie findet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Notfallplanung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …215 8. Notfallplanung 8.1 Notfallplanung und Business Continuity Management Die MaRisk VA � 9 Punkt 1 definieren, dass Unternehmen Vorsorge… …haben. In diesem Kontext sind vor allem Korrelationen im Unternehmen und außerhalb (etwa zu Zulieferern) zu berück- sichtigen. 3. Schließlich werden… …die Wiederherstellung der IT-Prozesse im Vordergrund, sondern die Wie- derherstellung der Geschäftsprozesse und aller Abläufe im Unternehmen. Im Disas-… …Infrastrukturen und die Vermeidung von Ausfällen durch Panik. Bei der Erarbeitung eines Notfallplans ist das Unternehmen als Einheit zu sehen, die durch etablierte… …legitimiert ist, eine Notfallsituation zu er- klären. Besonderes Gewicht hat hier ein Krisenstab. Während der Vorsorgephase bereitet er das Unternehmen vor, in… …Dokumente handeln. Ein kleines oder mittelgroßes Unternehmen kann alle im Notfall benötigten Informationen in einem Dokument zusammenfas- sen. Für größere… …aufrechtzuerhalten. Darauf sollten sich Unternehmen im Zusammenhang mit einem Business-Continuity-Management vorbereiten. Die WHO empfiehlt allen Unternehmen und… …Situation im eigenen Unternehmen zu analysieren. • Ist ein Business-Continuity-Management bzw. Notfallmanagement etabliert? • Sind kritische Ressourcen… …Dienstleistungen während ei- ner Pandemie eher steigt oder fällt? • Kann das Unternehmen und seine Prozesse durch evtl. Reisebeschränkungen be- einträchtigt werden?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Einführung

  Stefan Tönnissen

  …wissenhaften Geschäftsführers, das Unternehmen vor erkennbaren Gefahren zu schützen.“3 Wenn die Prinzipien und Anliegen der Corporate Governance auf den… …Richtlinien und Handlungsanweisungen im Unternehmen liefern als Soll-Vorgaben das operative Handwerkszeug für die operative Revisionsarbeit.6 Für die Überwa-… …chung und Kontrolle der IT-Governance fehlen in den Unternehmen entweder ent- sprechende Richtlinien und Handlungsanweisungen oder es fehlt eine… …zum einen dem Revisor im Unternehmen einen Leitfaden an die Hand geben, wie in Anlehnung an den Standard CoBiT eine angemessene und ganz- heitliche… …eines im eigenen Unternehmen definierten Soll-Zustandes mit dem ermittelten Ist-Zustand anhand der Prüfungskataloge findet der Leser eine An- leitung… …. Üblicherweise wird ein ermittelter Reifegrad im Rahmen eines Benchmarkings mit internen oder externen Betrieben oder Unternehmen verglichen. Aus den gewonnenen… …Erkenntnissen werden entsprechende Handlungsempfehlungen für die notwendigen Anpassungen im Unternehmen abgeleitet. �������� ��� � ��� � ���������� ���…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Der Managerrisikokoffer – Nachhaltig Mehrwert schaffen und Haftung reduzieren durch Risiko-, Chancen- und Compliancemanagement

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …Trends in der Unternehmerhaftung 4 Risiko und Chancenpotenzial aus Sicht von Unternehmen und Banken 5 Nachhaltige Unternehmenswertoptimierung bei… …Zielerreichung wird von den derzeitigen und künftigen Rahmenbedingungen, denen sich die Unternehmen und Unternehmenslenker ausgesetzt sehen, beein- flusst. Es… …brachliegende Chancen zu nutzen: So ist z.B. in der Krise häufig des einen Leid des anderen Freud: Für starke Unternehmen besteht die Möglichkeit, über… …allgemeinen Aufschwung dagegen ist es lohnend, frühzei- tig Trends zu erkennen. Beispielsweise erfreuen sich Unternehmen im Solarener- giebereich, die schnell… …Vorstände in den letz- ten Jahren durchaus erfasst und sensibilisiert. Managerhaftpflichtversicherungen für Führungskräfte sind den Unternehmen „lieb und… …Schuld- rechtsreform 2002). 114 Personen-, Sach- oder Vermögensschaden 115 Im Grunde kann die Haftung sowohl Unternehmen als auch jeden Mitarbeiter… …Existenz Beteiligter auf dem Spiel stehen konnte. Zusammenfassend lässt sich feststellen, dass die Anforderungen an Unternehmen und Beteiligte… …Unternehmen nehmen beim Thema „Rechtsichere Organi- sation/Delegation von Aufgaben und Verantwortlichkeiten“ Sonderbeauftragte wie Datenschutz-, Brandschutz-… …, Urteil vom 17.07.2009, 5 StR 394/08, NJW 2009, S. 3173 ff. Prof. Dr. Josef Scherer 118 4 Risiko und Chancenpotenzial aus Sicht von Unternehmen… …, Schwachstellen aus eigener Kraft schnell und erfolgreich zu beheben und Chancen im Unternehmen zu erkennen. Bewerten Sie bitte die folgenden Bereiche Ihres Un-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Das Musterunternehmen EAS AG

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …rung der digitalen Massendatenanalyse. 2.1 Ziele, Strukturen und Abläufe Das virtuelle Unternehmen nennt sich European Automotive Supplies (EAS) und… …umfasst. Die Kunden und Lieferanten der EAS AG bestehen durchgängig aus juristi- schen Personen. 2.1.1 Richtlinien Das virtuelle Unternehmen verfügt… …wie jedes Unternehmen über Richtlinien, die einen wichtigen Leitfaden für Routineaufgaben darstellen. Jedes Kapitel wird daher mit dem relevanten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Quality Control und Peer Review in der Internen Revision

  Thesenartige Zusammenfassung der Ergebnisse

  Dr. Oliver Bungartz, Prof. Dr. Michael Henke

  …wesentlicher Bestandteil der Corporate Governance, d.h. der Führung, Verwaltung und Überwachung von Unternehmen sowie ein be- triebswirtschaftliches Teilgebiet…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  E-Discovery im Kontext IT-Management und Enterprise Data Management

  Claus Schmid

  …......................................... 182 2. Grenzen der Informationsbeschaffung für ein E-Discovery-Verfahren .......... 183 2.1 Datensuche im globalen Unternehmen… …Gesetztext das beklag- te Unternehmen dazu zwingt, grundsätzlich jede Art von Information, auf digitalen Medien gespeichert oder in Papierform, tagesaktuell… …und Umsetzbarkeit. Wer im betroffenen Unternehmen hat die Möglichkeiten und Berechtigungen zur Informationsbeschaffung? Was sind relevante… …Informationsversorgung in einem Unternehmen grundsätzlich organisiert wird, welche Softwaresysteme diese Daten erstellen, verändern und speichern, wer wofür zuständig… …Das IT-Management ist – einfach gesagt – die zentrale Instanz im Unternehmen, die für alle software- und hardwaretechnischen Belange zuständig ist. In… …Daten- und Informa- tionen im Unternehmen existieren und wie sie miteinander in Beziehung stehen. • Die Ebene der IT-Applikationen und IT-Systeme… …beschreibt, welche Soft- ware (Text-, Bild- und Tonbearbeitung, E-Mail, ERP, …) im Unternehmen eingesetzt wird. • Die IT-Infrastruktur enthält die Netzwerke… …Aspekten ei- nes IT-Managements die inhaltliche Fragestellung eine wesentliche Rolle, also wo und wie im jeweiligen Unternehmen („Enterprise“) die Daten und… …Rechtsraumes er- klären. 1.5 Bekanntheitsgrad bei den IT-Verantwortlichen Inwieweit die Unternehmen und ihre IT-Chefs über das Thema informiert sind, die… …die Frage, wie sie E-Discovery angehen, wenn es für ihr Unternehmen Re- levanz besitzt, verwiesen die Mehrzahl der Befragten (39%) auf die Anpassung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Simulation contra Rückspiegel: Risikoorientierte Unternehmenssteuerung

  Frank Romeike

  …sollten folglich mit anderen Instrumenten verknüpft werden, um einen ganzheitlichen Blick auf das Unternehmen zu ermöglichen. Nachfolgend wird eine… …Planen auf Grundlage bestehender Controlling-, Planungs- und Budgetierungssysteme im Unternehmen zu verankern. Eine derartige Erweiterung ist auf… …empirischen Befragung, an der sich 206 Unternehmen beteiligten, sind in Abbildung 1 zusammengefasst. Rund 40 Prozent der befragten Unternehmen… …, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 106 ff. 80 Vgl. Jaretzke, Thomas (2007): Modernes Risikocontrolling im Unternehmen -… …werden, wenn die Wertschöpfungsprozesse im Unternehmen mit dem Risikomanagement und dem Kapital- und Liquiditätsmanagement sowie dem Planungsprozess in… …konnte. Im Kontext des Ri- sikomanagement konzentrieren sich Unternehmen vor allem für potenzielle negati- ve Ausprägungen, insbesondere das Eintreten… …Eigenkapital die Rolle eines „Risikopuffers“ spielt. Mathematisch lässt sich das RiskAdjusted Capital als Differenz von „Null“ (Grenze, bei der das Unternehmen… …Unternehmenssteuerung 55 8 Fazit und Ausblick Aussagen darüber zu treffen, welcher Risikosituation ein Unternehmen in der Zu- kunft gegenübersteht und welche… …ein ganzes Bündel von unterschiedlichen Risikotreibern für den Zusammenbruch von Unternehmen verantwortlich ist.90 Erst die Beurteilung des… …Einzelrisiken (Sensitivi- tätsanalyse) für ein Unternehmen in der Praxis wichtig, um die Maßnahmen der Risikofinanzierung und -steuerung zu priorisieren. In…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Compliance mit Internationalen Prüfungsstandards (ISAs)

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …Prüfung. Während das geprüfte Unternehmen in Deutschland und Österreich einen Prüfungsbericht (Long Report) und einen Bestä- tigungsvermerk (Short Report)… …aufsichtsbehörden die IFAC-Normen als anerkannte Prüfungsnormen für börsenno- tierte Unternehmen empfehlen kann. In Europa wird von der Fédération des… …lancierte eine öffentliche Konsultation96 zur Verabschiedung der ISAs in der EU, in welcher auch Übernahmevarianten (z.B. für alle Unternehmen, für kleine… …Unternehmen) dargestellt werden. Am 13.10.2010 veröffentlichte die EU- Kommission ein Grünbuch mit dem Titel „Weiteres Vorgehen im Bereich der Ab- schlussprüfung… …den nationalen Rege- lungen vertraglich vereinbart. Solche vertragliche Vereinbarungen kommen vor allem bei kapitalmarktorientierten Unternehmen vor… …. Im Bestätigungsvermerk dieser Unternehmen ist in der Regel folgende Passage zu finden: „Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter… …Geschäftsfälle sind tatsächlich eingetreten und sind dem Unternehmen im Sinne des wirtschaftlichen Eigentums zuzuord- nen; • Vollständigkeit (completeness)… …. in einem produzierenden Unternehmen die folgenden Prozesse unterschieden und als Segmentierung der Prüfung Verwendung finden:104 �… …Unternehmen und nicht auf die operative Tätigkeit. Zweitens umfassen die meisten Konten im Kapi- talbeschaffungs-/Kapitalrückzahlungs-Prozess nur wenige… …Unternehmen, verbunden. In den Kosten für die Vorräte sind Rohstoffe (Beschaffungs-/Auszahlungs-Prozess), zurechenbare Lohn- kosten…

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