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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Verwaltung – Zum Status der Nutzung von Referenzmodellen der IT-Governance – Abschlussbe- richt“, Oktober 2012. – BSI-Grundschutzkompendium – ISO/IEC 27001… …Content Management (ECM), welches Technologien zur Erfas- sung, Verwaltung, Speicherung, Aufbewahrung, Archivierung und Bereitstel- lung von Dokumenten und… …Termi- nierung, die Verwaltung von Arbeitspapieren, das Zeit- und Kostenmanage- ment, die Berichterstattung und das Problemmanagement. – Corporate… …sie die automatisierte Entwicklung und Verwaltung von Richtlinien, die Risikobewertung für die Compliance, die Rationalisie- rung von Kontrollen, die… …(ELM): Softwareanwendungen für die Rechts- verwaltung in Unternehmen konzentrieren sich auf die Unterstützung von Rechts- und Compliance-Abteilungen… …Zusammenar- beit über einen integrierten Satz von Anwendungen, die die Verwaltung von Angelegenheiten, die elektronische Rechnungsstellung, das Finanz-/Ausga-… …benmanagement, die Verwaltung juristischer Dokumente und die Verwal- tung von Geschäftsprozessen umfassen. 188 10 Werkzeuge des (IT-)Compliance-Managements…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Damit Kontrolle nicht zum Selbstzweck wird

  Über die transparente Anwendung von Prüfungsgrundsätzen und Prüfungsmaßstäben bei Wirtschaftlichkeitsprüfungen der öffentlichen Finanzkontrolle
  

  Stefanie Schlögl

  …für die öffentliche Verwaltung aus der Verwaltungslehre als Quellen für mögliche Prüfungsgrundsätze in Frage. Die Bandbreite der unterschiedlichen… …, welche von den Bürgerinnen und Bürgern aufgebracht und der Verwaltung „zur Verfügung“ gestellt werden. Für die öffentliche Finanzkontrolle bedeutet dies… …möglichst wirksam und relevant für die öffentliche Verwaltung sind. 5. Prüfungsmaßstäbe als Sollvorgaben zweiter Ebene 5.1 Prüfungsmaßstäbe gemäß IFPP… …Finanzkontrolle entwickeln. 2. Transparenzmängel der öffentlichen Verwaltung Transparenzmängel der öffentlichen Verwaltung sind regelmäßig Thema der politischen… …sind grundlegende Qualitätsmerkmale, die sich aus den internationalen Standards für die öffentliche Finanzkontrolle ableiten lassen. Die einschlägige… …Prüfungsfeststellungen) getroffen werden. Abschließend ist festzuhalten, dass sich das öffentliche Verwaltungshandeln durch seine Vieldimensionalität auszeichnet… …zu sein. Um Kontrolle nicht zum Selbstzweck werden zu lassen, darf die öffentliche Finanzkontrolle nicht aufhören, in einem ständigen Prozess… …Prüfungsmaßstäbe, Prüfungsprozesse und Prüfungsmethoden. So kann die öffentliche Finanzkontrolle nicht nur zu mehr Transparenz und Rechenschaftspflicht bei den… …geprüften Stellen beitragen, sondern auch durch ihre eigene Vorbildwirkung das Verhalten anderer Stellen der öffentlichen Verwaltung positiv beeinflussen… …: 30.11.2020) und http:// www.rti-rating.org/?s=austria (Stand: 30.11.2020). Schauer, R. (2015): Öffentliche Betriebswirtschaftslehre – Public Management. Wien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …ist, in dem die tatsächliche Leitung und Verwaltung nicht erfolgen, und b) das keiner regulierten Gruppe von Kredit- oder Finanzinstituten… …, Finanzinstituts- und Versicherungssektors halten und die nicht über die mit der Verwaltung des Beteiligungsbesitzes verbundenen Aufgaben hinaus unternehme- risch… …die Bevölkerung auf schwerwiegendeWeise einzuschüchtern; b) öffentliche Stellen oder eine internationale Organisation rechtswidrig zu einem Tun oder… …Organisation ernsthaft zu destabilisieren oder zu zerstören. DesWeiteren betrifft das folgende Taten gem. o. g. EU RL: – Öffentliche Aufforderung zur Begehung… …Dienstleistern im Zusammenhang mit der Verwaltung von Investmentvermögen. Ebenso nicht erfasst werden allgemeine, nicht betriebstypi- sche Rechtsbeziehungen wie… …Monate nach Verlust des PeP Status weiter. In der Gesetzesbegründung zumGwG v. 23. 06. 2017 heißt es zur PeP Definition: „Öffentliche Ämter unterhalb der… …nationaler Ebene vergleichbar ist. Kommunale Funktionen sind grundsätzlich nicht erfasst. Als wichtige öffentliche Ämter, die einen Status als politisch… …www.bundesrat.de/DE/bundesrat/mitglieder, Abruf: 18. 11. 2020. 143 Während die BaFin AuAs v. 18. 05. 2020 den PeP Status in der Bundesrepublik definieren: „Als wichtige öffentliche Ämter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Anti-Fraud

  Ein Thema für den Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen
  

  Prof. Dr. Brigitte Mandt

  …Nutzerbeirat des Deutschen Forschungsinstituts für öffentliche Verwaltung Speyer (FÖV), Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne… …zu einer transparenten und rechtmäßig handelnden öffentlichen Verwaltung bei. 2 Dadurch wird nicht nur ein kontinuierlicher Rechenschaftslegungsprozess… …gefördert, sondern auch die Integrität der öffentlichen Verwaltung gestärkt und ihre Leistungsfähigkeit erhöht. Integrität und Leistungsfähigkeit könnten aber… …verfassungsrechtlich garantierten Stellung resultieren: Allein dem Gesetz verpflichtet kann er die Integrität der gesamten öffentlichen Verwaltung von außen, unbefangen… …BEST PRACTICE gen Ministeriums zur „Verhütung und Bekämpfung von Korruption in der öffentlichen Verwaltung“ konkretisierte die bestehenden… …der öffentlichen Verwaltung, Runderlass des Ministeriums für Inneres und Kommunales, Ministerialblatt für das Land Nordrhein- Westfalen (MBl. NRW) 2014…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  Revisionsarbeit in der gesetzlichen Unfallversicherung

  Eine Untersuchung zum Entwicklungsstand
  

  Tino Garbe, Lutz Arndt

  …Risikomanagement, das auf die öffentliche Verwaltung zugeschnitten ist. 12 Erfreulicherweise zeigen die Untersuchungsergebnisse bei einem überwie- 10 Projektgruppe… …der UV-Träger insbesondere mit den Herausforderungen des digitalen Wandels verbunden. Die öffentliche Verwaltung befindet sich durch die Digitalisierung… …Verwaltung. Hier reicht die Bandbreite vom Einzelrevisor bis zur Revisionsabteilung mit etwa zehn Mitarbeitern. Zu beachten ist dabei, dass die Anzahl der… …Prüffelder ist dabei unabhängig von der Größe der Verwaltung. Das bedeutet, dass die kleineren Revisionen die gleiche Vielfalt der Prüfungsthemen abzudecken… …Aufgabenverständnis, eine prozessorientierte Prüfungsdurchführung, die Akzeptanz in der Verwaltung sowie ein kontinuierliches Programm zur Qualitätssicherung und… …Revisionsansatz erscheint umso wichtiger, je weniger Strukturen eines systematischen Risikomanagements innerhalb der Verwaltung vorhanden sind. Gleiches galt für… …Verwaltung stellte sich die Frage nach den Ursachen für die nach wie vor geringe Akzeptanz der Internationalen Standards. Ein etwaiger Zusammenhang zwischen… …Verwaltung vorhanden sind. Der in diesem Kontext nochmals an Bedeutung gewinnenden Forderung nach einer risikoorientierten Prüfungsplanung kommen die… …Risikomanagementsystemen in der öffentlichen Verwaltung diskutiert werden. Exemplarisch hierfür stehen ein fehlendes beziehungsweise wenig ausgeprägtes Risikobewusstsein… …und Chancen für die Verwaltung dürfte die Implementierung einer systematischen Risikoanalyse im Sinne der befragten UV-Revisoren sein. Ein weiterer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Prüfansätze für Dokumentenmanagementsysteme

  Thomas Davids

  …eines gleichzeitigen Zugriffs mehrerer Benutzer auf ein Dokument, • Verwaltung und Prüfung von Zugriffsberechtigungen der verschiedenen Benutzer auf… …Öffentliche Auftraggeber: Wie erfolgte die Auswahl des Dienstleisters? Wurden die vergaberechtlichen Vorgaben beachtet? 9. Fazit Die Funktionsfähigkeit des…

• „Für die Interne Revision spielen Soft Skills eine wesentliche Rolle“

  …sind öffentliche Institutionen ausgesetzt? Jens Motel: Neben der Cybersicherheit spielen in öffentlichen Institutionen die Digitalisierung und der… …Verwaltung aufgrund der Erfahrungen mit E-Commerce deutlich steigen. Die Erwartungen, Verwaltungsleistungen einfach und schnell online in Anspruch nehmen zu… …Motel: Neben den Internen Revisionen sind in der Verwaltung für Prüfungen der EU-Programme und EU-Projekte spezielle Prüfbehörden eingerichtet. Dabei… …unterscheiden sich die dort verwendeten Prüfmethoden und Prüfstandards nicht wesentlich von denen der Internen Revision. Im Rahmen der Tagung für öffentliche… …Das Risikomanagement und die daraus gewonnenen Informationen sind auch für Behörden von essentieller Bedeutung. Doch nur wenige öffentliche… …es ihnen selbst überlassen, ob und wie sie mit Risiken in der Verwaltung umgehen. Was ein verwaltungsgerechtes Management von Risiken auszeichnet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …Unter- nehmens erhoben werden, z. B. öffentliche Daten über Kunden, Lieferanten oder Geschäftspartner. Außerdem kann eine physische Prüfung von IT-…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Finanzkontrolle in der Krise

  Beitrag des Rechnungshofs in außergewöhnlichen Zeiten
  

  Dr. Walter Wallmann, Andreas Liedtke

  …Schock verstanden werden. Kennzeichnend ist, dass die Verwaltung auf dieses Krisenereignis oft nicht vorbereitet ist. Der Schock kann durch externe… …gegebenenfalls überlagernde Ausprägungen des Verwaltungshandelns in der Krise – und zwar eine Krise im Zuständigkeitsbereich der Verwaltung und eine Krise im… …Verwaltungshandeln. Rechtmäßiges Verwaltungshandeln muss immer möglich sein. Krise im Zuständigkeitsbereich der Verwaltung Durch ein auslösendes Ereignis gibt es im… …Zuständigkeitsbereich der Verwaltung einen unvorhergesehenen Schock. Dabei ist bei der Betrachtung unerheblich, ob noch Entscheidungen zu treffen sind (beispielsweise… …Auflegen von Konjunkturprogrammen im Rahmen der Finanzkrise) oder eine ausreichende Regelungskompetenz für die Verwaltung (beispielsweise im Bereich… …beziehungsweise die Flüchtlingskrise der vergangenen Jahre. Die Verwaltung steht nun vor der Herausforderung, die im Rahmen der Krise zu treffenden Entscheidungen… …der Verwaltung gibt es noch die Krise im Verwaltungshandeln. Beide Krisen sind zunächst unabhängig voneinander. Durch ein auslösendes Ereignis gibt es… …klassisches Beispiel ist die nicht ausreichende Bedarfsabschätzung. Die Verwaltung geht – aus welchen Gründen auch immer – beispielsweise von einer geringeren… …Anzahl von Fördermittelempfängern aus, als tatsächlich Antragsteller vorhanden sind. Folge ist eine unerwartete Antragsflut, auf die die Verwaltung… …Zuständigkeitsbereich der Verwaltung, Krise im Verwaltungshandeln und dem Überwälzungsdruck auf Behörden. 7 Vgl. Frankfurter Allgemeine Zeitung vom 06.04.2019. 8 Seibel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Grundlagen des Personalmanagements

  Rainer Billmaier

  …Stellung und der Auftrag der Personalarbeit von der damals üblichen Personalverwal- tung (Gehaltszahlung und Verwaltung der Personalakte) und wurde zu einem… …unsere klassische Personal- verwaltung. Im weiteren Verlauf des Buches wird zum einen die Bezeichnung Personalmanagement verwendet, parallel dazu auch der… …, KMU, soziale oder öffentliche Arbeitgeber: Sie alle benötigen ein Personalmanagement, um das erforderliche Personal auf demWeg zur Zielerreichung zu…

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