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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Der Schutz von Hinweisgebern – „Whistleblowing“, Compliance und Korruptionsbekämpfung

  Der EGMR verurteilt Deutschland wegen Verletzung der Meinungsäußerungsfreiheit
  

  Dr. Hans-Peter Roth

  …Specialist Audit & Investigation (w/m) Ihre Aufgaben Sie verantworten die Vorbereitung und Durchführung von internationalen Projekten zur Vermeidung und… …mehrjährige Berufserfahrung in der Revision- bzw. Inhouse-Consultingabteilung eines internationalen Unternehmens mit Idealerweise verfügen Sie über eine… …Baurevision (w/m) Ihre Aufgaben Sie übernehmen selbständig die risikoorientierte Prüfung von Ausschreibungs-, Vergabe- und Abrechnungsprozessen in den Bereichen… …Arbeitgeber und Hinweisgeber zu fragen. Diese Sichtweise würde der großen Bedeutung, welche interne Informanten bei der Aufdeckung einer Vielzahl von… …. wird es sich dabei aber immer zunächst um interne Hinweise und Untersuchungen handeln müssen. Besteht in der jeweiligen Organisation eine Compliance-… …vergleichbaren Studienganges mehrjährige Berufserfahrung in einer Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft oder in der Internen Revision, Erfahrung im… …dem Vorrang einer innerbetrieblichen Aufklärung abgesehen werden. Für diejenigen, die sich nicht offen an interne Einrichtungen wenden wollen, weil sie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Umfrage zur Akzeptanz der Digitalen Prüfungsunterstützung

  Prof. Dr. Georg Herde, Prof. Andreas Kohl

  …Unterstützung des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR), dem Institut der Rechnungsprüfer e.V. (IDR), dem Institut der Wirtschaftsprüfer in… …Plausibilität des Rechnungswesens, betriebliche Prozessabläufe, Stammdatenänderungen, interne Kontrollsysteme, Be- trugsversuche, Unterschlagungen aufzudecken… …begann die Entwicklung des Fragebogens, der in mehreren Schritten zusammen mit Fachleuten und Praktikern aus den Bereichen interne Re- vision… …und die Bekanntmachung der Umfrage über ihre E-Mail-Verteiler unterstützt: Deutsches Institut für Internen Revision e.V. (DIIR), Institut der… …bei nur 4 Befragten gehört die Digitale Datenanalyse nicht zum Aufgaben- bereich. Dieses Ergebnis erklärt sich durch den hohen Anteil leitender…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …veranschaulichen. 50 Geschäfts- leitung Operative Abteilungen Recht Compliance Risiko- management Interne Revision Abb. 5: Eigene Darstellung 51… …zur Einrichtung einer Compliance-Funktion und kon- kretisiert die Aufgaben, die Anforderungen, die Stellung und die Vergütung von Mitarbeitern, die im… …die Einrichtung und Unterhaltung einer dauerhaften und wirksamen Com pliance-Funktion. Die Aufgaben der Compliance-Funktion werden neben dem WpHG in… …; Compliance-Kultur; Com- pliance-Prozess; Risikoanalyse; Stellung und Aufgaben von Compliance; Kern- compliance, Compliance-Risk-Landscaping. 5 Zur rechtlichen… …vielmehr einen Rahmen vor, an dem sich die Compliance-Funktion in Bezug auf einzelne ihr obliegende Aufgaben auszurichten hat.9 13 Die WpDU sind im… …Compliance-Funktion auf überwachende bzw. kontrollierende Aufgaben und demnach eine expost Funktion reduziert wird. Tatsächlich sollte die Compliance-Funktion, wie in… …wesentliche Aufgaben aufl istet und somit zu einer Schärfung der Begriffl ichkeit 17 Eisele in Schimansky, Bunte, Lwowski, Bankrechtshandbuch, 3. Aufl age… …Compliance-Funktion allerdings erkennbar an Kontur. 5.1 Aufgaben der Compliance-Funktion 25 In der Sache differenziert die MaComp zwischen Aufgaben, die primär der… …Compliance-Funktion obliegen und Aufgaben, deren Erfüllung durch das WpDU insgesamt zu gewährleisten sind. Letztere können demnach auch von anderen Geschäf… …Dokumentation von inhaltlichen Änderungen des Compliance-Berichts durch die Geschäftsleitung. 28Mit der Defi nition dieser Aufgaben wird vor allem deutlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Die Zusammenarbeit zwischen Abschlussprüfer und Aufsichtsrat: Best Practice Grundsätze für eine gute Corporate Governance

  Arno Probst

  …mögliche Verbesserungspo- tenziale. Ähnliches gilt für das Risikomanagementsystem, das interne Kontrollsys- tem und die interne Revision. Dabei beinhaltet… …sieht eine Trennung der Aufgaben von Vorstand und Aufsichtsrat vor: Der Vorstand ist verantwortlich für die Ge- schäftsführung, der Aufsichtsrat soll… …Kontrollsystems, der Internen Revision oder des Risi- komanagementsystems informiert zu sein. Um hier als Sparringspartner wirklich genutzt zu werden, bedarf es… …Finanzberichterstattung, dem Internen Kontrollsystem, Risikomanagement oder Interner Revision befassen, anwesend ist, jedenfalls soweit diese Punkte erörtert werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die Grundzüge von Systemprüfungen nach Art. 62 Abs. 1 lit. a VO (EG) 1083/2006

  Ein thematischer Einstieg
  

  Marcel Bode

  …Infrastrukturbank Hessen wahrgenommen. Im Freistaat Thüringen stellen Untereinheiten des Bereichs Interne Revision der Thüringer Aufbaubank die Prüfstellen EFRE und… ….: Die Interne Revision unter dem Einfluss internationaler Prüfungsnormen, in: ZIR 2/2009, S. 47–56. Mielke, F.: Geschäftsrisikoorientierte… …, S. 13). 16 So wird die Aufgabe der Prüfstelle ESF bspw. in Hessen von der Helaba Landesbank Hessen-Thüringen, Bereich Revision Wirtschafts- und… …können alle diese Stellen Aufgaben an nachgeordnete Stellen weiterdelegieren. Als weitere Akteure, die innerhalb des VKS zu berücksichtigen sind, gelten… …Prüfung zu unterziehen. In welcher finalen Form die Aufgaben der Prüfbehörde/Prüfstelle für die kommende Förderperiode letztlich vom Europäischen Rat auch… …berücksichtigt werden. Dabei kommen insbesondere die Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (IIA- Standards) sowie die… …Internationalen Standards on Auditing (ISAs-Standards – bzw. IFAC-Standards) – Prüfbehörde = Übertragung von Aufgaben Prüfstelle Begünstigter/ Zuwendungsempfänger… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW Standards) sowie die auf den IIA-Standards beruhenden Revisionsstandards des Deutschen Instituts für Interne… …Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision – Teil I, in: ZIR 1/2012, S. 22–31. Abb. 4: Bewertungsmethodik bei der Schlussfolgerung für das Gesamtsystem (hier: für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Diskussionsinhalte der 9. Hamburger Auditing Conference vom 28./29.9.2011

  Patrick Velte, Stefan C. Weber

  …Angestellten (insbesondere Interne Revision) zurückzugreifen. Um einer Miss- trauensbeurkundung ggü. dem Vorstand vorzubeugen, habe der Aufsichtsrat auf die… …gesamten Prüfungsgesellschaft nach einem bestimmten Turnus vorsieht, zur Diskussion ge- stellt. Diese könnte neben die bereits existierende interne… …einer Aufsichtsrats Scorecard (finanzwirtschaftliche Perspektive, Stakeholder, interne Prozesse, Lernen und Entwicklung) vor und ging abschließend… …. Einleitend ging Probst auf die Aufgaben- konkretisierung für den Aufsichtsrat im Zuge des BilMoG und Vorstandsvergü- tungsangemessenheitsgesetzes (VorstAG)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Notfallplanung im Rahmen von BCM

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Personal, � Kommunikation, 143 Notfallplanung im Rahmen von BCM � IT- / Datenverarbeitung, � Interner Revision und � ggf. Betriebsrat. Aufgaben und… …die Ausgestaltung der Internen Revision (MaIR) � Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaK) wurden durch die BaFin in der MaRisk… …Einrichtung der Inter- nen Revision vorgegeben. 12.2 Defi nition der Notfallereignisse Um im Rahmen von BCM die gleichen Begriffl ichkeiten zu verwenden, sind… …Kommunikation � Erarbeiten eines Ablaufplans zum Ausrufen eines Notfalls (Eingang einer Meldung, Art der Behandlung) � Alarmierungspläne für interne und… …dem Bereich IT-Security und Physical Security zu rekru- tieren. Aufgaben und Verantwortlichkeiten Die Erstentscheider � übernehmen die Einschätzung… …der Notfallstäbe sind an die Alarmleitstelle in einem Alarmplan zu melden. Aufgaben und Verantwortlichkeiten Die Verantwortung zur Bewältigung von… …Notfallstab der Einheit soll umgehend nach einem schweren Notfall- ereignis einen Einsatzleiter benennen. Die Aufgaben des Einsatzleiters sind vorrangig 142… …Sicherheit und � Experten der Einheiten zusammensetzen. 144 Krisenmanagement (Business Continuity Management) Aufgaben und Verantwortlichkeiten Das… …Einheit. Aufgaben und Verantwortlichkeiten Die durch die Einheit benannten BCM-Koordinatoren sind vorrangig � für die Planung, die Umsetzung, den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Prüfungsumfang und Bewertungssystematik von EU-Systemprüfungen

  Eine Darstellung aus revisionspraktischer Sicht
  

  Marcel Bode

  …1083/2006 i.V. m. Art. 59 Abs. 2 VO (EG) 1083/2006. Partneringlösungen für Ihre Interne Revision Partnering Forensic Auditing & IT-Forensic Background… …Verwaltung und Kontrolle der Förderprogramme zuständige Verwaltungsbehörde und Bescheinigungsbehörde 11 . Auch sie können ihre Aufgaben im Rahmen der… …Operationellen Programms wiederum verschiedener Förderreferate in den Landesministerien, welche ihrerseits die Aufgaben wieder zum Teil an die Investitions- und… …. Die Aufgaben der Verwaltungsbehörde ergeben sich aus Art. 60 VO (EG) 1083/2006. Die Aufgaben der Bescheinigungsbehörde ergeben sich aus Art. 61 VO (EG)… …Aufgaben überwacht werden kann, die an ein oder mehrere zwischengeschaltete Stellen übertragen wurden.“ 22 Dieses Bewertungskriterium stützt sich auf die… …dokumentierte Vereinbarung vorliegen, in der klar alle Aufgaben aufgeführt sind, die von der Verwaltungsbehörde an die zwischengeschaltete(n) Stelle(n) übertragen… …übertra- genen Aufgaben und der eingebundenen Stellen sowie die Weisungsgebundenheit); Vorhandensein konkreter Aufgabenzuweisungen innerhalb jeder… …ACL-Werkzeuge zur zielorientierten Weiterentwicklung Ihrer Revision. Telefon + 49 (0)41 21- 84 06 51 Telefax + 49 (0)41 21- 84 06 49 mueller@am-dataconsult.de…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Exkurs: Aufbau einer Compliance-Organisation im nicht regulierten Umfeld

  Dr. Jürgen Brockhausen

  …einem selbständigen Abtei- lungsleiter zugeordnet, sondern zu diesem Zeitpunkt zu 31 % dem Leiter Recht, zu 8 % dem Leiter Revision, zu 8 % dem Leiter… …talgesellschaften verpfl ichtet, einen sogenannten Prüfungsausschuss (Audit Com- mittee) einzurichten. Der Schwerpunkt der Aufgaben liegt neben dem Prozess der… …Management, die Einordnung der Compliance-Beauftragten in die Hierarchie, ihre Aufgaben und Berichtspfl ichten deutlicher umrissen. Hier scheinen betrof-… …Compliance-Beauftragten bzw. eines Compliance-Gremiums einschließlich der Feststellung der Aufgaben, die hierarchische Stellung des Beauftragten, die organisatorische… …kontinuierlichen Ver- besserung des CMS ausreichen. Das CMS muss in das Risikomanagementsystem und in das interne Kontrollsystem integriert sein. Zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …eigenen Aufgaben kreises zu tun, um zur Verhinderung betriebsbezogener Regelverstöße beizu tragen. Hierfür spricht u. a., dass es eine Vielzahl von… …abstrakt-generellen Regelungen, sondern primär aus den konkret übertragenen Aufgaben abzuleiten ist. 24§ 33 WpHG wird durch die MaComp konkretisiert, die einen… …Machtfülle.33 Zu seinen Aufgaben zählen die MaComp u. a.: Beratung der operativen Bereiche, die Überwachung der im Unternehmen aufgestellten Grundsätze und die… …BGH eine „allgemeine“ Garantenpfl icht des CO auf die freiwillige Übernahme eines Aufgaben kreises, der durch Haftungsvermeidung und… …Auffangtatbestand). 39 Eine Garantenpfl icht setzt – wie oben ausgeführt – die Übernahme eines spezifi schen Aufgaben- kreises voraus. Der Übernehmende muss sich nur… …ihnen übertragenen Aufgaben begehen.43 Exzesstaten, die ein Mitarbeiter im ausschließlichen Eigeninteresse gelegent- lich am Arbeitsplatz begeht (z. B… …dieser seine Aufgaben ordnungsgemäß erfüllen wird.45 Sie darf jedenfalls nicht blindlings darauf vertrauen, dass schon alles seine Richtigkeit haben… …Dann – Der CO versäumt es, entgegen seiner internen Zuständigkeit regel mäßige Schulungen durchzuführen und interne Richtlinien der aktuellen Ge-…

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