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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers ist auf die Darstellung der Risiken einzugehen (§ 322). 5.2.4 KWG und BAIT Das KWG (Kreditwesengesetz) ist für Kredit- und… …Finanzdienstleistungsinstitute verbindlich. Es soll die Funktionsfähigkeit der Kreditwirtschaft sicherstellen und die Einlagen von Gläubigern schützen. Im KWG wird unter… …anderem gefordert, dass ein Institut über ein angemessenes und wirksames Risikomanagement verfügen muss (§ 25a Abs. 1 KWG) und bei einer Auslagerung von… …Aktivitäten und Prozessen übermäßige zusätzliche Risiken vermeiden muss (§ 25b KWG). Kapitel II: Vorbereitung 96 Die BaFin (Bundesanstalt für… …Finanzdienstleistungsaufsicht) hat ein Rundschreiben verfasst, dass diese allgemeinen Anforderungen aus dem KWG weiter konkretisiert (BaFin 2017). Darin wurden die sogenannten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Interne Kontroll- und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor

  Eine Umfrage unter Revisorinnen und Revisoren
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …das KWG beziehungsweise VAG vorgeschrieben sind. In empirischen Studien haben sich Hinweisgebersysteme insbesondere zur Aufdeckung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 1 Anwendungsbereich

  Santelmann

  …verwenden (beispielsweise KWG, KAGB, MAR, WpPG, WpHG, BörsG) trägt der Gesetzgeber zu Recht dem Gedanken Rechnung, dass der Begriff des Wertpapiers je nach…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 4 Aufgaben und Befugnisse

  Klepsch

  …, §4 Rn. 8, 23; Linke, in: FrfKommWpÜG, §4 Rn. 35. Missstand10 einher. Dabei handelt es sich im Gegensatz zur Aufsicht nach dem KWG oder VAG um… …anderen kapital- marktrechtlichen Vorschriften wie §6 Abs.1 WpHG und §6 Abs.3 KWG. Die Auslegungsbedürftigkeit dieses Rechtsbegriffes bringt zwar… …gelagerte Vorschriften wie §4 Abs.4 FinDAG als Nach- folgevorschrift von §6 Abs.4 KWG a.F. gilt76. Im Gegenteil soll es der Verwal- tung der Zielgesellschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 9 Verschwiegenheitspflicht

  Klepsch

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 I. Überblick §9 enthält ebenso wie §8 WpHG a.F. (heute §21 WpHG) und §9 KWG eine umfassende Verschwiegenheitspflicht.1 Die Verschwiegenheitspflicht… …; Linke, in: FrfKomm WpÜG, §9 Rn. 14;Holst, in: KölnKommWpÜG, §9 Rn. 19; Fülbier, in: Boos/Fischer/ Schulte-Mattler, KWG, §9 Rn. 5. 17 Vgl. Linke, in… …Befugtheit der Weitergabe geschützter Tatsachen ist anders als nach §9 Abs.1 Satz 8 KWG nicht unbedingt die Zustimmung der ausländischen Stelle nötig, wenn die… …nach dem KWG), S. 89. 19 71 Süßmann, in: Angerer/Geibel/Süßmann,WpÜG, §9 Rn. 16. 72 Vgl.Ritz, in: Baums/Thoma/Verse,WpÜG, §9 Rn. 24. 73 Vgl. Fischer… …: Szagunn/Haug/Ergenzinger, KWG, §9 Rn. 7; Holst, in: KölnKomm WpÜG, §9 Rn. 63. muss keine weitere Qualifikation aufweisen, womit der Streitstand darüber, wie das öffentliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 10 Veröffentlichung der Entscheidung zur Abgabe eines Angebots

  Santelmann, Steinhardt

  …KWG tätigen Unternehmen, inländischen Unternehmen, die zur Teilnahme am Handel an einer inländischen Börse zugelassen sind, und Versicherungsunternehmen… …verbreitet ist. Unternehmen nach §53 Abs.1 KWG sind ausländische Unternehmen, die Bankgeschäfte betreiben und Fi- nanzdienstleistungen erbringen und eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 13 Finanzierung des Angebots

  Steinhardt

  …Barner/Oppenhoff, in: Baums/Thoma/Verse, WpÜG, §13 Rn. 173 f.; Berrar/Schnor- bus, in: Paschos/Fleischer, Hdb.Übernahmerecht, § 10 Rn. 174. Sinne des §53 Abs.1 KWG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 40 Ermittlungsbefugnisse der Bundesanstalt

  Schmiady

  …könnte auch Informationen verwerten, die aufgrund der Erfüllung von Pflichten nach WpHG, KWG oder VAG vorliegen.2 Die Befugnisse wurden mit dem ÜR-UG3… …: Baums/Thoma/Verse, WpÜG, §40 Rn. 28 zitierte Rechtslage nach KWG, VAG undGWB greift dagegen wegen der Unterschiedlichkeit der Aufsichts- zwecke – hier Prüfung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …(IKS), das als Bestandteil eine Compliance-Funktion aufzuwei- sen hat (§ 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3c KWG). Um den Beitrag dieser Compliance-Funktion an der… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (WpDVerOV) sowie der Delegierten Verordnung (EU) 2017/5651 und schließlich des § 25a Abs. 1 KWG mehr oder weniger deutliche Äußerungen seines… …Kriterien müssen erfüllt sein, um etwas „ordnungsgemäß“ zu machen? Die in § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG dem Wort „insbesondere“ folgenden Regelbeispiele weisen auf… …sich § 25a KWG nicht allein an Wertpapier- dienstleister, sondern allgemein an Finanzinstitute. Darüber hinaus werden Sicherungssys- teme gegen… …Geldwäsche und Zinsänderungsrisiken eingemengt. Die unterschiedlichen Schutzrichtungen von WpHG und KWG verkomplizieren die Materie weiter: Hat das WpHG das… …Funktionieren des Kapitalmarkts und den Schutz der Anleger im Auge, so schützt das KWG das Funktionieren des Finanzinstituts und damit die ihm anvertrauten… …Compli- ance auch Schutzinstrument des KWG sein. Der Normtext des § 80 WpHG („Darüber [über § 25a KWG] hinaus muss es …“) lässt ihn nicht als lex specialis… …zu § 25a KWG erscheinen, sondern als dessen Erweiterung. Damit lässt sich der Pflichtenkreis von Compliance nicht auf das Wertpapierrecht beschränken… …WpHG (neu) eingeführt, der den § 25c KWG auf spezielle Wertpapier- dienstleistungspflichten erweitert. Insb. Erfahrungen, gespeist aus langjähriger… …nungsgemäße“ Compliance-Funktion) Nähern wir uns der Lösung „von oben nach unten“: 3.1 Geschäftsleitung (Vorstand) § 25a Abs. 1 Satz 2 KWG konstatiert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …in § 33 Abs. 1 Satz 1 WpHG (alte Fassung) auf § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG und im Sinn der MaComp Bestandteil des internen Kontrollsystems eines… …Vorgaben einerseits im KWG selbst vollzogen, wie insb. die Anforderung zur Sicherstellung einer allgemeine Compliance nach § 25a Abs. 1 Satz 1 KWG sowie die… …Einrichtung einer allgemeinen über das WpHG hinausgehenden Compliance-Funktion nach § 25a Satz 1 Nr. 3c KWG, wobei die Einrichtung der allgemeinen… …Compliance-Funktion auf die Guidelines on Internal Governance der European Banking Authority (EBA) zurückzuführen ist18. In § 25a Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 KWG wurde auch… …Satz 3 Nr. 3 KWG und die darin enthaltene Pflicht zur Errichtung einer über das WpHG hinausgehende Compliance-Funktion konkretisiert wird.21 Das… …wesentlich einzustufenden Ge- setze und Normen eines KWG regulierten Unternehmens. Was als wesentlich einzustufen ist, hängt natürlich zunächst in einem ersten… …abzustellen sein, nach dem es um den Schutz der Vermögenslage des KWG regulierten Unternehmens geht, einschließlich der Kapitalausstattung sowie Ertrags- und… …besteht durch die gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Änderungen in den letzten Jahren31, insb. denen der MaComp, des KWG und der MaRisk, kein Zweifel… …daran, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des Risikomanagements eines Wertpapierdienstleisters oder eines KWG regulierten Instituts ist. Zwar ist… …Verständnis eines Compliance-Risikos scheint es allerdings nicht zu geben.34 Die Compliance-Funktion ist weiterhin im KWG und in den MaRisk als Einheit des…

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