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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Insolvenzen von EUR 21,5 Mrd. in 2011 auf EUR 38,5 Mrd. in 2012 erhöht. 2 Dies zeigt auch den Handlungsbedarf der Banken auf. Kreditinstitute haben die… …wesentliche Rolle spielen. Funktionsfähige Frühwarn- verfahren versetzen die Kreditinstitute in die Lage, in einem möglichst frühzei- tigen Stadium… …von effizienten Frühwarnverfahren Seit der Einführung der MaRisk haben die Kreditinstitute – abgeleitet aus den besonderen organisatorischen… …K./Schneider A.(2003): Mindestanforderungen an das Kreditge- schäft der Kreditinstitute – zum Inhalt des Rundschreibens 34/2002 (BA) der BaFin in: Die… …: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute – Anforderungen an das Kreditrisikosystem von mittelgroßen Sparkassen in. Becker A./Gru- ber W./Wohlert D… …Wirtschaftlichkeit des Verfahrens (Bei umfangreichen Datenmengen ist eine DV-gestützte Frühwarnanwendung ein »Muss« für die Kreditinstitute). •…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXIX EU-ProspV Mindestangaben bei Emissionen von Kreditinstituten gemäß Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe j der Richtlinie 2003/71/EG (verhältnismäßiges Schema)

  Petra Kirchner

  …verhältnismäßiges Schema (siehe Defini- tion in Art. 2 Ziff. 1 EU-ProspV); für Kreditinstitute gem. Art. 1 Abs. 2 lit. j der EU-ProspRL1 (umgesetzt durch § 1 Abs. 2… …Kreditinstitute mussten auf Anh. XI EU-ProspV zurückgreifen. Im Zuge der Überarbeitung der Prospektrichtlinie wurde un- ter Abwägung eines zu verbessernden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der kreditwirtschaftliche Jahresabschluss – Aufbau, Inhalt und zentrale Bewertungsvorschriften

  Reinhold Hölscher, Nils Helms

  …differen- Reinhold Hölscher/Nils Helms 638 ziert wird. Begründet in ihrer Sonderstellung haben die Kreditinstitute ferner die Möglichkeit, stille und… …Vorschriften enthält. Kreditinstitute haben gem. § 340a Abs. 1 HGB, „auch wenn sie nicht in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft betrieben werden“, die… …Vorschriften RechKredV §§ 26 – 30 KWG Spezifische Vorschriften Abb. 1: Rechtliche Vorschriften für Kreditinstitute Je nach Rechtsform müssen die… …Kreditinstitute des Weiteren rechtsformspezi- fische Normen beachten; ferner gelten für die Institute der Kreditwirtschaft bran- chenspezifische Normen. Letztere… …Finanzdienstleistungsinstitute) und den §§ 26 – 30 KWG. Abbildung 2 zeigt den Aufbau des speziell für Kreditinstitute geltenden Teils des Handelsge- setzbuchs. Die gesetzlichen… …Deutschen Bundesbank einzu- reichen.4 1. Titel: § 340 HGB Inhalt: Ͳ Ergänzende Vorschriften für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute 2… …. Titel: §§ 340a–340d HGB Inhalt: Ͳ Anzuwendende, Nichtanzuwendende Vorschriften für Kreditinstitute (§ 340a) Ͳ Pensionsgeschäfte (§ 340b) Ͳ… …340o) Abb. 2: Ergänzende Vorschriften für Kreditinstitute gem. HGB Außerdem müssen der Jahresabschluss und der Lagebericht bei Kreditinstituten… …aufzustellen. Kreditinstitute müssen hierbei nach § 2 Abs. 1 RechKredV ein spezifisches Formblatt verwenden, das in Abbildung 4 abgedruckt ist. Die Bilanz ist… …Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen b) Wechsel 3. Forderungen an Kreditinstitute a) täglich fällig b) andere Forderungen 4…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …Vergütungsmodelle für Vorstände deutscher Kreditinstitute zu einer „Wissenschaft“ werden. Insbesondere sog. bedeutenden Instituten wird die Gestaltung und… …an Vergütungssysteme deutscher Kreditinstitute stellen eine Umsetzung der vom Rat für Finanzstabilität (Financial Stability Board – FSB) 2009… …von § 87 Abs. 1 AktG werden zugleich die aktienrechtlichen Anforderungen an die Vorstandsvergütung für alle Kreditinstitute, unabhängig von ihrer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen an das Aufsichtsorgan bei der Beurteilung der Geschäftsstrategie eines Kreditinstituts

  Thomas Altenhain

  …Verwaltungsräte der Kreditinstitute sind in die inhaltliche Strategiearbeit einbezo- gen. Dabei reicht es nicht aus, die vom Vorstand präsentierte… …zurückgreifen. Wir handeln gewinnorientiert, aber nicht gewinnmaximie- rend. Da die öffentlich-rechtlichen Sparkassen die einzigen Kreditinstitute sind, die ihr…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Arbeitskampf in Finanzinstituten (Streik)

  …Bundesamt für Finanzdienstleistung erlas- senen Verlautbarung über MaRisk, wo unter anderem Kreditinstitute auch Vorsorge für unverhergesehene… …gezielter Vorbereitung, der Festlegung von Zuständigkeiten und Zuord- nung der Aufgaben kann der Schaden für die Kreditinstitute, der durch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Einführung der Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MaK) in 2002 waren unter anderem. zahlreiche Krisenfälle, die nach einer… …der Kreditinstitute vom 2. Oktober 2002, S.`3.; Vgl. Hanenberg, Ludger/ Kreische, Kay/Schneider, Andreas: MaK – Zum Inhalt des Rundschreibens 34/2002…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Geschäftsführung.2 Aufsichtsrecht- lich ergibt sich dies für Kreditinstitute insbesondere aus § 25c KWG. Es ist die Anfälligkeit für Fraud zu beurteilen und hierauf… …bewusst nicht abschließend definiert.3 Kreditinstitute haben dafür angemessene geschäfts- und kundenbezogene Sicherungssysteme zu schaffen und zu… …aktualisieren sowie Kontrollen durchzuführen (§ 25c Abs.1 S.2 KWG). Kreditinstitute haben angemessene Datenverarbeitungssysteme zu betreiben und zu… …Kreditinstitute für diese Systeme auch entsprechende Parameter zur Erkennung sonstiger strafbarer Handlungen zu definieren. Die hierbei be- reits im Bereich der… …Instrumente nicht als alleinige Grundlage für die systematische Erkennung sonstiger strafbarer Handlungen anzusehen. • Soweit Kreditinstitute unter Beachtung… …von § 25c Absatz 1 KWG, 1 § 20 Abs.4 PrüfbV eröffnet einen zweijährigen Prüfturnus für Kreditinstitute mit Bilanz- summe bis 400 Millionen Euro…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten

  Klaus M. Brisch

  …öffentlich-rechtliche Kreditinstitute, wie z. B. die Sparkassen, nicht aber Privatbanken. Durch die Strukturreform besteht kaum noch ein Unterschied zwischen der… …dann, wenn Kreditinstitute personenbezogene Daten ihrer (potenziellen) Kunden erheben, oder auf eine der sonstigen, in Art. 4 Nr. 2 DS-GVO aufgeführten… …praktische Hinweise zu einem daten- schutzkonformen Umgang mit Kundendaten gegeben. Bedeutsam ist für Kreditinstitute auch die Möglichkeit des… …Geldwäschegesetz resultierenden Ver- pflichtungen der Kreditinstitute dargestellt (Ziff. 2.7). Schließlich werden in diesem Ab- 799 II.B.9 Datenschutzrecht und… …, dem Betroffenen unentgelt- lich die entsprechende Auskunft zu erteilen. Mit Inkrafttreten der DS-GVO folgt für Kreditinstitute, welche ein Scoring…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Aktuelle Herausforderungen an das Risikomanagement

  Henry Pforte

  …muss, egal ob für Kreditinstitute oder Unterneh- men, heutzutage eine Vielzahl an Aspekten berücksichtigen. In der Praxis besteht zumeist eine… …Ausbruch der Finanzkrise im Jahr 2008 gezeigt hat, sind vor allem Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsunternehmen, wie Fondsgesellschaften und… …, beispielsweise für Kreditinstitute, dass das Thema ausreichender Liquiditätsvorsorge bzw. genauer Messung und Steuerung der Liquiditätsrisiken komplex und nur… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen, der Mindestanforderungen für das Risikomanagement (MaRisk) für Kreditinstitute, zu entsprechen. Demnach fordern die MaRisk im… …Implementierung der regulatorischen Anforderungen in die Praxis vorgestellt werden. 3.1 Erstanwendung des IFRS 9 Für Kreditinstitute, welche die Bilanzierung… …Mindestan- forderungen für die technisch-organisatorische Ausstattung der Kreditinstitute beinhaltet. Jedoch gehen die neuen Anforderungen des BCBS 239 weit… …: http://www.bis.org/publ/bcbs239.pdf [16.05.2015] 53 G-SIBS (englisch) steht für global systemically important banks. Diese Kreditinstitute sind durch ihre weltweite Vernetzung und… …Kreditinstitute bestehen aktuell und auch zukünftig vielseitige auf- sichtsrechtliche Anforderungen, welche zeitgleich umgesetzt werden müssen. Er- schwerend kommt… …für einige Kreditinstitute hinzu, vor allem für regionale Kredit- institute wie Volksbanken oder Sparkassen, dass das von den MaRisk geforderte… …. Einerseits besteht eine Art „triple Standard“, wonach G-SIB’s, deutsche Kreditinstitute und beispielsweise FinTech57-Startups unterschiedliche…

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