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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Definitionen der betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …betrachteten Funktionen � Risikoprofil, � Limiten, � Umsetzung der Risikostrategie, � Risikotragfähigkeit, � risikorelevanten Methoden und Prozessen und �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Umgang mit Risiken (Risikokultur) gelebt. Nur so ist es mög- lich, die bestehenden Risiken mit der Risikotragfähigkeit in Einklang zu bringen. Zwischen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Corporate Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikotragfähigkeit die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontroll- verfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision… …Fragestellungen hin- sichtlich der Risikotragfähigkeit und Profitabilität des Gesamtunternehmens sowie von Teilportefeuilles bis hin zu einzelnen Produkten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Entwicklung einer Risikostrategie

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …welcher Zeitperiode sollen mit der vorhandenen Risikodeckung bewältigt werden?) und • die Risikotragfähigkeit eingehen. Mit der Verknüpfung der… …der Berechnung der geplanten Risikotragfähigkeit ohnehin gegeben sein. Die Verantwortung für die Umsetzung der von der Geschäftsleitung festgelegten… …. Risikostrategie und Aufsichtsrat 65 resultierende Risikotragfähigkeit des Versicherungsunternehmens. Es bietet sich an, dies im Rahmen der (jährlichen)… …. Zeithorizont der Risiken 5. Risikotragfähigkeit (RTF) Die in den MaRisk beschriebene Herkunft (3) der Risiken, erläutert am Beispiel von Versicherungssparten… …auf den Planungszeitraum des Unterneh- mens, für den die vorhandene Risikotragfähigkeit (5) zu berechnen ist und danach deren Ausschöpfung (2), sowie… …sich nicht grundsätzlich die Messung der Risikotragfähigkeit des Unternehmens am Zeithorizont der Risiken (= deren Wir- kungsdauer auf das Unternehmen)… …Risikotragfähigkeit, als Teil der „Corporate Gover- nance“59 darzulegen. 59 Corporate Governance beschäftigt sich mit Regeln, die für Mitarbeiter von Unternehmen oder… …re ic h 100 % 80 % Abbildung 2.8: Ausschöpfung der Risikotragfähigkeit Entwicklung einer Risikostrategie 68 2.6 Praxisbeispiel: Prozess der… …Risiko- toleranz Minderung Vermeidung Weitergabe Risikotragfähigkeit Zeithorizont 5 Jahre Strategie -ziel Ziel- Korridor 120 - 150% Sicherheits-… …. Kapitel 3 „Risikoprofil und Risikotragfähigkeit“) herzustellen, in dem das operative Sicherheitsziel festgelegt und daraus ein Limitsystem abgeleitet wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …. Gemäß den MaRisk VA besitzt das Risikocontrolling die Methodenhoheit bei der Be- rechnung der Risikotragfähigkeit, das heißt letztlich, bei der Berechnung… …von ALM-Analysen • Gegebenenfalls Berechnung der Risikotragfähigkeit im Auftrag und nach Anweisung des Risikocontrollings • Gegebenenfalls technischer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikoklassen Kapitalanlage Biometrie Vertrieb Sonstige Umfang Solva >100% Risiko- toleranz Minderung Vermeidung Weitergabe Risikotragfähigkeit… …Parameter wie zum Bei- spiel Korrelationen, in einer neuen Berechnung der Risikotragfähigkeit. Diese wird von den Beteiligten, im Idealfall vom Risikokomitee… …Berechnung der Risikotragfähigkeit in die Abläufe zur Berichterstattung ist in Abbildung 5.7 dargestellt. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Dez Nov Okt Sep…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …, grobe Beschreibung der wesentlichen Risiken). Auf quantitative Details (Risikotragfähigkeit, Kapitaladäquanz, Solvenz- quote nach Solvency II) wurde in… …schaftsprüfer, Ratingagen- turen Schwerpunkte Einzelne Risikokategorien, ggf. mit Gesamtsicht Risikotragfähigkeit des Unternehmens Risikokategorien –… …Risikostrategie • Sicherheitsziel für den Berichtszeitraum • Risikotragfähigkeit • Reserven und Risiken • ALM-Analysen • Ergebnisse von Stresstests •… …können. Sie enthält neben einer Strategie- und Lagebeurteilung vor allem Aussagen zur aktuellen und zukünftigen Risikotragfähigkeit und darauf aufbauend… …plante Risikotragfähigkeit, also den Umgang mit Risiken in der Zukunft hätte. Im Rahmen der Berichterstattung über die Risikostrategie kann es sich anbie-… …Rahmenbedingungen können wir unsere Ziele erreichen? �Welche Rückwirkungen aus Markt und Umfeld beeinflussen die Erreichung unserer Ziele? • Risikotragfähigkeit… …(Ist) Die Risikotragfähigkeit stellt die vorhandenen und zur Risikodeckung freigege- benen Reserven (Risikodeckungspotenzial) den identifizierten… …, bewerteten und aggregierten Risiken gegenüber. Die Risikotragfähigkeit wird in der Praxis als Ist-Wert des Sicherheitsziels (siehe oben) verstanden und meist… …pflichtungen und Stresstests sind als Aspekt der Risikotragfähigkeit hier darzu- stellen. Sofern das Risikotragfähigkeitskonzept nicht auf den QIS-Studien ba-… …Risikomodell, Indikatoren dafür, unter welchen Umständen die Risikotragfähigkeit des Unter- nehmens gefährdet sein könnte. • Beurteilung Zunächst geht es hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …aus wesentlichen Auslagerungen sachgerecht im Rahmen der Prüfung der Risikotragfähigkeit erfasst? • Falls wesentliche Risiken aus Auslagerungen nicht…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Risikotragfähigkeitskonzept

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Risikotragfähigkeit erfolgt z. B. durch Ratingagenturen auf 19 Risikotragfähigkeitskonzept Basis interner und auch externer Informationen. Zu beachten ist, dass… …Risikotragfähigkeit Prüfungsfragen � Existiert ein durch die Geschäftsleitung verabschiedetes und dokumen- tiertes RTK? � Wird im RTK auf die Risikostrategie… …und Annahmen zur Ermittlung der Risikotragfähigkeit Risikotragfähigkeit ist dann gegeben, wenn das Unternehmen über mindes- tens soviel Kapital… …. Bei der Auswahl passender Methoden zur Berechnung der Risikotragfähigkeit ist daher das von der Geschäftsleitung gewählte Sicherheitsziel bzw… …Annahmen zur Ermittlung der Risikotragfähigkeit � Messung in monetären Einheiten für den Abgleich zwischen Risikopoten- zial und vorhandenem… …ist eine Aggregation aller relevanten Risiken, d. h. auch der nicht im Mo- dell berücksichtigten Risiken. Sie belasten alle die Risikotragfähigkeit… …Risiken, d. h. wesentliche und unwesentliche Unternehmensrisiken, be- lasten die Risikotragfähigkeit. 2.5.1 Implementierung der Methoden zur Risikomessung… …MaRisk VA Ziffer 7.3.2.2 Abs. 8. 12 DIIR-AG „Risikotragfähigkeit und Limitierung“. 43 Berechnung des individuellen Gesamtrisikos Risiken Das Risiko…

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