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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Auditing & Monitoring

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Gesetz über das Kreditwesen (KWG) schreibt der Gesetzgeber in § 25a Abs. 1 noch deutlicher vor, dass ein Institut ein internes Kontrollsystem und eine Interne Revision… …gleichen Schlussfolgerung wie zum § 91 AktG entwickelt auch der § 25a KWG mitsamt seiner Konkretisierung durch die MaRisk eine Ausstrahlungswirkung auf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …durch den Jahresabschlussprüfer als auch durch einen möglichen Sonderprüfer (nach § 44 KWG) könnte die Berücksichtigung in der Planung hinterfragt werden… …Inhalt 2. Themengebiete DORA: Risiko bewusstsein schärfen • Verantwortung nach § 25a KWG beim Vorstand/ der Geschäftsleitung • Rahmen IKT-Risikomanagement… …der bankaufsichtlichen Sonderprüfungen nach § 44 KWG. 5. Anwendungsbereich Derzeit gibt es noch in Teilbereichen Unklarheiten zum Anwendungsbereich von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement - mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision - Teil III (letzter Teil)

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …Anwendung der bereits bestehenden aufsichtsrechtlichen Risikobegrenzungsregeln aus dem Grundsatz I KWG bis hin zu Basel II-konformen Überlegungen von… …die ausgelagerten Prozesse und Tätigkeiten. Dies gilt auch für alle Arten von Mehrmandanten-Dienstleistern i. S. d. § 25a Abs. 2 KWG. Bei Übernahme der… …denen sich der Sitz der Muttergesellschaft Mit den MaRisk ist der BaFin ein im Geltungsbereich des KWG befin- Meilenstein in der bankaufsichtlichen det…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2008

  Prüfung des Meldewesens und der Offenlegung nach der SolvV

  DIIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …gem. § 26a KWG i.V. m. § 29 KWG eine Pflicht zur Überprüfung durch den Wirtschaftsprüfer. Der Prüfungsumfang ist jedoch von der Wahl des Mediums… …institutsindividuell zu bewerten sind. Gemäß § 26a Abs. 2 KWG besteht die Offenlegungspflicht nicht für solche Informationen, die nicht wesentlich sind, d. h. Institute…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 30 Bekanntmachung von Maßnahmen

  David Eckner

  …korrespondierenden Regelungen in §§ 37 Abs. 1 Satz 3, 60 b KWG, § 81f Abs. 1 Satz 3 VAG, § 44 WpÜG, § 31 Abs. 4 VermAnlG und § 5 Abs. 7 KAGB. 3 Dazu Katko/Röhrborn… …Wirtschaftsverwaltungsrecht. 17 So zum Missstandsbegriff des KWG, vgl. nur Schäfer, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, KWG, § 6 Rn. 32 m.w. N. 18 Für § 40 b WpHG so auch Vogel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitalisierung der Prüfung

  Regulatorisch getriebene Datenanalyse im Finanzwesen (Zahlungsverkehr der Commerzbank)

  Dr. Jürgen Himmelmann

  …. Solche Ad-hoc-Anfragen sind jedoch allenfalls ein „Request“ in einem US-Moni- torship. Am ehesten greift ein Vergleich mit dem im Kreditwesengesetz… …Finanzdienstleistungsaufsicht (www.bafin.de). 7 http://panamapapers.sueddeutsche.de/. 8 Gesetz über das Kreditwesen (http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/index.html)… …. Gesetz über das Kreditwesen. Berlin: juris GmbH. Carl-Ludwig Thiele. (2016). Von der Anwendung noch weit erntfernt. Frankfurt am Main: Börsen-Zeitung. Commerzbank AG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …Beobachtungsliste und Insiderliste Weiter hat der Compliance-Beauftragte vor dem Hintergrund der sich insb. aus § 25a Abs. 1 und 4 KWG und § 63 WpHG ergebenden… …organisatorischen Vorkehrungen nach § 25a Abs. 1 und 4 KWG bzw. § 63 Abs. 2 Satz 2 Nr. 2 WpHG gesonderte Bemühungen erforderlich erscheinen, die auf die Vermeidung… …internen Untersuchung Schwachstellen im Hinblick auf die Organisationspflichten insb. nach § 25a Abs. 1 und 4 KWG und § 63 WpHG zeigen, ist sichergestellt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Governance

  Axel Becker

  …. IT-Governance 28 Verantwortung der Geschäftsleitung Damit hebt die Aufsicht die Verantwortung gem. § 25a KWG der Geschäfts- leitung hervor, denn die… …Verantwortung ergibt sich aus § 25a KWG und in Bezug auf ausgelagerte Tätigkeiten und Dienstleistun- gen aus § 25b KWG. Es wird bankintern durch die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …hinausgehen. Die Pflicht zur Einrichtung einer Internen Revision in Unternehmen der Finanzdienstleistungsbranche ergibt sich aus § 25a Kreditwesengesetz… …(KWG). Bereits in den im Jahr 2000 veröffentlichten Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision (MaIR) wurde dem Postulat der Unab-… …. Sie legen unbestimmte Rechtsbegriffe der §§ 25a und 25b KWG aus. Die MaRisk sind modular strukturiert. Während der allgemeine Teil grund- legende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …zu ihrer Begrenzung treffen. In diesem Zusammenhang gilt das durch die BaFin veröffentlichte Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und… …veröffentlicht. Diese ergänzen die Anforderungen der MaRisk und damit letztlich auch des § 25 a Abs. 1 KWG. In den relevanten Themenbereichen wird durch… …. https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/ dl_mb_Nachhaltigkeitsrisiken.html BaFin (2020b): Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB…

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