…Prozess-Verantwortlichen
– Einbeziehung der IT sowie Abwägung einer potenziellen Software-Unterstützung
– Festlegung der Kommunikationsstrategie während des Projekts
– Ggf…
…Berichterstattung
– Umfang der Transaktionen und Daten in Verbindung zum Ziel
– Art und Komplexität des Systems (einschließlich des Gebrauchs unterstützender
IT) mit…
…Rechnungslegung
– Finanzen
– Steuern
– Informationstechnologie
Je nach Branche und Geschäftstätigkeit differiert die Auswahl der als wesentlich
eingestuften…
…risk-based approach to asses-
sing the scope of IT general controls. Altamonte Springs, Florida 2007, S. 36.
IT-Infrastruktur
Datenbanken
Betriebssysteme…
…finanzielle
Berichterstattung
Generelle IT-Kontrollen
(IT General Controls)
- Anwendungssicherheit
- ERP-Basis
- Change Management
- Infrastruktursicherheit…
…Grundlage des Ergeb-
nisses der Identifikation wesentlicher Geschäftsprozesse (vorläufiger „IT-
Scope“)
2. Risikobeurteilung für jede der finanziellen…
…Risikobeurteilung der
finanziellen Anwendungen (vorläufiger „IT-Scope“)
4. Festlegung der entsprechenden generellen IT-Kontrollen (sog. IT General
Controls – ITGC)…
…Funktionstrennung und Informationstechnologe (IT) z.B.
Pfaff, Dieter und Flemming Ruud: Schweizer Leitfaden zum Internen Kontrollsystem (IKS).
6. Aufl. Zürich 2013, S…
…Quelle: Bungartz, Oliver: Interne Kontrollsysteme (IKS) – Basiswissen für den
Aufsichtsrat. Berlin 2017, S. 95–98.
Die Aspekte „Fraud“ und „IT“ werden im…
…Prinzip XI: Auswahl und Entwicklung genereller IT-Kontrollen
Die Bedeutung der IT für das IKS wird schon seit langer Zeit diskutiert, so wie auch…
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