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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Zukunftsorientierte Analysesoftware: Anforderungen und Parameter

  Prof. Dr. Georg Herde

  …Funktionstrennung in den verschiedenen Onli- ne-Systemen wird in vielen Firmen als wichtiges Kriterium der Ordnungsmäßigkeit der Prozesse und Abläufe identifiziert… …Funktionstrennung: Stammdatenpflege, Buchhaltung, Be- stellung; d.h. zwischen diesen Funktionen darf es keine Überschneidungen der- art geben, dass ein Mitarbeiter… …über den Grad der Funktionstrennung zwi- schen Stammdatenpflege, Buchhaltung und Bestellung (0 = bester Wert = voll- ständige Funktionstrennung bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …Erfahrungen gewonnen werden.1 Damit sich aus gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Normen keine Probleme hin- sichtlich der Funktionstrennung ergeben, sollte… …der Ausschuss ausschließlich beratend agieren. Entscheidungen sind außerhalb des Gremiums unter Wah- rung der erforderlichen Funktionstrennung zu… …Ablauforganisation Das Risikocontrolling ist eine Funktion, die der Überwachung und Kommunikation der Risiken dient. BTO 1.1 Tz.5 Funktionstrennung und Votierung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …Normal-Szenarien + Stresstesting ᆙ Validierung der Methoden ᆙ …. Governance ᆙ Klare Verantwortlichkeiten ᆙ Funktionstrennung ᆙ Abgestimmte Prozesse ᆙ Schriftlich… …ren, • unzureichende Stresstests. Prozesse im Risikocontrolling : • keine ausreichende Funktionstrennung vom Handel/Markt, • unzureichende… …sind. Potenzielle Feststellungen reichen von »formalen« Dokumentationslücken, über Organisationsdefizite (Funktionstrennung und Vier-Augen-Prinzip) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …: Qualität der aufbau- und ablauforganisatorischen Dokumentationen, internes Kontrollsystem i. e. S. (Funktionstrennung, Qualitätssicherung durch Marktfolge)… …organisatorischen Regelungen vorgesehenen Funktionstrennung? – Werden die Kompetenzregelungen beachtet? Wird als Ergebnis der Funktionsprüfung keine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision

  Petra Meuwsen

  …das Unternehmen erzielen. In die Prozesse und Systeme werden so von Beginn an Aspekte wie Funktionstrennung, Prinzip der minimalen Berechtigun- gen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …Hinsichtlich der Ausgestaltung der Aufbauorganisation ist zu beachten, dass in bestimmten Bereichen eine Funktionstrennung bis in die Ebene der Ge-… …klarer Abgrenzung der Verantwortungsbereiche R egelm äßige Ü berprüfung auf A ngem essenheit und W irksam keit Sicherstellung der Funktionstrennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prüfung des Rechnungswesens durch die Interne Revision

  Stefan Kullmann, Wulf-Matthias Nolte

  …Kreditorenmanagements zu untersuchen. Dazu zählt vor al- lem die Sicherstellung der Funktionstrennung von unvereinbaren Tätig- keiten im Sinne des Vieraugenprinzips, wie… …Zahlungseingängen/-ausgängen Die jeweilige Funktionstrennung muss nicht nur personell sondern ins- besondere auch auf Ebene der Benutzerberechtigungen der Mitarbeiter in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Kombination von Tabellen

  Jörg Meyer
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Teilstrategien, der Risikobeurteilungsverfahren sowie der einzelgeschäftli- chen Regelungen gewährleisten sollen, wie z.B. die Funktionstrennung, klare…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …über die Risikokommunikation und -überwachung muss aus Gründen der Funktionstrennung markt- bzw. handelsunabhängig erstellt werden und sollte die für…