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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Ablauforganisation - der Revisionszyklus

  Marcus Bauer

  …Complexity – Country Risk – Risk Management Input Es wird bewusst die Bezeichnung Bewertung der Prüfungseinheiten gewählt, um vom Risiko-Management… …repräsentative Darstel- lung der Risikosituation gewährleistet, zum anderen aber auch die Stetigkeit der Bewertungsmethode unterstützt. Als Management Gruppe… …Berechnungsbeispiele gezeigt. Der Management Input wird als Risikofaktor bezogen auf die jeweilige Prüfungseinheit auf einer Skala von 1-3 (1=niedrig=0, 2=mittel=50… …einzelnen Faktoren Management Input, Last Audit Date, Internal Audit Opinion, External Audit Opinion, Complexity, Country Risk und Risk Management Input… …. Im Falle des Management In- put, External/Internal Audit Opinion und Risk Management Input muss eine nach- vollziehbare Überleitung durch Dokumentation… …der Interviewprotokolle, Querver- weise in den Management Letters der Wirtschaftsprüfer bzw. entsprechende Ge- sprächsprotokolle, Verweis auf die… …gelisteten Einheiten werden folgende Daten erhoben: 10% 10% 25% 20% 15% 10% 10% Country Risk Complexity Management Input Last Audit Date External… …Audit Input Internal Audit Input Risk Management Input Risikobewertung 121 Object Coun- try Risk Com- plexity Mgmt. Input Last… …100 100 65,5 Abbildung 48: Bewertete Prüfobjekte Falls für ein Prüfobjekt kein Input existiert, etwa wenn kein Management Letter seitens der… …Wirtschaftsprüfer vorliegt oder kein Management Input auf die Prü- fungseinheit bezogen werden kann, wird die übrigen Faktoren gleich 100% gerech- net und somit die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Bestandteil eines organisationsweiten Compliance-Managements und des IKS. Im Folgenden werden grundsätzlich die Begriffe »Fraud« und »Anti-Fraud- Management… …des operationellen Risikos sind die Regelungen zum Management von operationel- len Risiken (BTR 4 MaRisk) besonders relevant. Danach ist den… …Handlungen, keine Ausnahmen von Management- Override. • Sorgfältige Mitarbeiterauswahl, Sensibilisierung und Schulung der Mitarbeiter, die mit der… …Management Framework genannt.3 Das Unternehmensklima darf nicht durch eine übermäßige Misstrauens- kultur bzw. ungerechtfertigte Verdächtigungen geschädigt… …die wirksamste Maßnahme zur Aufdeckung von Fraud, insbesondere von Management Override, darstellen. Eine Interne Revision ist zu folgenden As- pekten… …während des Berichtsjahres zur Aufdeckung von Verstößen vorgenommen wurden sowie • ob das Management angemessen auf die Prüfungsergebnisse der Internen… …Abschlussprüfer zu vergewissern, ob sich das Aufsichtsorgan mit den Prozessen auseinandersetzt, die das Management zur Identifikation von, zur Verringerung von… …und Ort von Prüfungshandlungen sowie • besonders umfassende auftragsbegleitende Qualitätssicherungsmaßnah- men. Auf die Möglichkeit eines Management… …Override ist besonders zu achten.2 Für das Management ergeben sich insbesondere in den folgenden Bereichen Gelegenheiten zur Täuschung: • Zielgerichtete… …Prüfungshandlungen (Tz.29) sowie • Überwachung der Gefahr des Management Override. Weiterhin liefert der IDW Prüfungsstandard 980: »Grundsätze ordnungs- mäßiger…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 26a EU-ProspV Verhältnismäßiges Schema für Bezugsrechtsemissionen / Anh. XXIII EU-ProspV Mindestangaben für das Aktienregistrierungsformular bei Bezugsrechtsemissionen (verhältnismäßiges Schema).

  Philipp Dietz

  …persons including members of the is- suer’s administrative, management or supervisory bodies indicate the name and function of the person; in case of le-… …external) 4.2.3. Information concerning the issuer’s principal future investments on which its management bodies have already made firm commitments. 5… …influ- ence and assumptions about factors which are exclusively outside the influ- ence of the members of the administra- tive, management or supervisory… …. Administrative, Management, and Supervisory bodies and Senior Ma- nagement 9.1. Names, business addresses and functions in the issuer of the following persons… …issuer has the appropriate expertise and experience for the management of the issuer’s business. EU-ProspV Anh. XXIII Mindestangabe 914 Dietz Art… …oder für die Tätigkeit im Management oder der The nature of any family relationship be- tween any of those persons. In the case of each member of the… …admin- istrative, management or supervisory bodies of the issuer and of each person mentioned in points (b) and (d) of the first subparagraph, details of… …that per- son’s relevant management expertise and experience and the following informa- tion: (a) the names of all companies and part- nerships of which… …such person has been a member of the administrative, management or supervisory bodies or partner at any time in the previous 5 years, indicating whether… …or not the individual is still a member of the ad- ministrative, management or supervi- sory bodies or partner. It is not neces- sary to list all the…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  50 Jahre Zeitschrift Interne Revision

  …Strategische Management in einem Unternehmen unterstützen kann. Veränderungen in aufsichtsrechtlichen Anforderungen führen in der Regel zu neuen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  Neue Wege gehen

  Dorothea Mertmann

  …. Eulerich kürzlich bereits die Rolle der Internen Revision als Unterstützer im Strategischen Management beleuchtet hat, zeigt der Artikel von Eichler in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Beratungsrolle, Qualitätsanforderungen und komplexe Prüfungsinhalte: Unser Start in ein herausforderndes Revisionsjahr 2018

  Dorothea Mertmann

  …Eigentum und Management und das daraus resultierende Kontrollbedürfnis der Eigentümerseite, legitimiert seit Langem die Existenz der Internen Revision. Auch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Prüfungsleitfaden für Marketingaktivitäten bei Produkteinführung

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Rahmenheft in ausreichendem Maße detailliert und konkretisiert? 4. Ist das Rahmenheft termingerecht durch das Management verabschiedet und als verbindlich… …auszeichnen? Sind diese konform mit der Basisbeschreibung (Rahmenheft), termingerecht erstellt, durch das Management verabschiedet und als verbindlich… …Prüfungsleitfaden für Marketingaktivitäten 2. Ist der zentrale Marketingplan termingerecht durch das Management verabschiedet und als verbindlich kommuniziert? 3. Ist… …Pflichten der Vertriebspartner in Verträgen geregelt? e) Budgetierung 1. Ist ein zentrales Marketingbudget vorhanden, das durch das Management verabschiedet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  Interne Revision bei Deutsche Post World Net

  Bernd Schartmann, Péter Horváth

  …den letzten Jahren eine Reihe von das Management unterstützenden, beratungsorientierten Revisionsprodukten entwickelt, wie z. B. post merger integration… …Management, um seinen Kontrollund Überwachungsaufgaben nachzukommen. Interne Revision 4 · 2007 153 ----REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG---- Interne Revision… …mit dem Management erzielt. Je nachdem ist es aber auch manchmal erforderlich, ein paar harte und bestimmende Worte zu sprechen. Soft Skills werden… …einer Entwicklung kommend aus dem financial auditing über das operational auditing, also das stärkere Prüfen von Prozessen und Abläufen hin zum management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten

  Matthias Wöckel

  …Prüfung von Umsetzungsprojekten separat durchgeführten Fachprüfungen (Ratingprozess, Gesamtbankrisikosteuerung, Management von operationellen Risiken etc.)… …Zusammenhang mit dem Management von Projekten wird daher folgende Gliederung vorgeschlagen, die im Einzelfall an den konkreten Prüfungsauftrag in Abhängigkeit… …, Risk Management, Risk Control etc.) einbeziehen. Ferner sollte eindeutig dargelegt sein, ob und ab wann anspruchsvolle Verfahren wie (A-) IRB und AMA… …Eintrittswahrscheinlichkeit, Auswirkungsgrad auf den Projekterfolg und Gegenmaßnahmen angepasst? e) Wurden klare Verantwortlichkeiten für das Monitoring und Management der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Die Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz

  Horst Pohl, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …of Management, Universität Duisburg-Essen. 1 Der Gesamtbericht ist unter www.diir.de erhältlich. Durch Mehrfachfunktionen wird ein wesentliches Element… …der Wirksamkeit des Compliance Management Systems Sicherstellung der Wirtschaftlichkeit und Effizienz der Geschäftsprozesse 11,4 % 16,0 % 13,2 % 13,0 %… …nisse sehen die Leiter der Internen Revision den Vorstand/die Unternehmungsleitung und das Management der geprüften Einheit an. Die besondere Nutzung… …Revisionsergebnisse für Leiter der Internen Revision Vorstand/Unternehmensleitung Management der geprüften Einheit 4,84 4,65 Prüfungsausschuss…

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