Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …eine Gestaltung � des Scorewertes sein. � Wurde das Prinzip der Funktionstrennung beachtet (Ersteingabe/Kontrol- le)? � Wurde die Bonitätsermittlung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen

  Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Uwe Benz

  …einem Verstoß gegen das Umsatz- steuergesetz.) f) Erfolgt eine Funktionstrennung hinsichtlich Auftragsvergabe, Leistungs- anerkennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Rahmenwerk für ein Internes Kontrollsystem (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Rechnungslegungsabteilung und die Interaktion mit anderen Gruppen sowie Funktionstrennung zwi- 29 »Kontrollumfeld« als Komponente eines IKS schen Initiierung und… …von Verantwortlich- keiten und zur Umsetzung der Funktionstrennung, soweit dies für die verschiedenen Organisationsebenen notwendig ist: •…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …verschiedene Mit- arbeiter einer Gruppe. � Befreiung von personeller Funktionstrennung Schlüssel/Zahlen. � Verwerfung des Kombischlosses nicht zwingend durch… …und der ermittelten Abstimmsumme (Vorlaufbeleg) bzw. ein Gegentippen der maschinell erkannten Beträge? � Wird die Funktionstrennung… …(Erfassung/Freigabe) bzw. das Vier-Au- gen-Prinzip systemseitig sichergestellt? � Wird die Funktionstrennung bzw. das Vier-Augen-Prinzip im Tagesab- lauf auch beachtet?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzplanung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Existiert eine Funktionstrennung zwischen der Finanzplanung und deren Kontrolle? � Werden die Istwerte zeitnah festgestellt und mit den Sollwerten abge-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Management von Fremdwährungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Software und die vergebenen und eingerichteten Nutzer-Rechte die Funktionstrennung sicher? 7.5 Durchführung der Geschäftsabschlüsse Die Handelsgeschäfte…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Praktische Ausgestaltung von COSO ERM in Versicherungsunternehmen

  DIIR-Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft"

  …Steuerungsaktivitäten Risiko (1): Funktionstrennung zwischen der Gesamtverantwortung für die Modelle und der Verantwortung für die Strategische Asset Allokation… …. Überwachung Prüfung der Einhaltung der Funktionstrennung Prüfung der Dokumentationen auf Geeignetheit, Vollständigkeit und Aktualität Prüfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Abweichungsanalyse der bis herigen Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil II

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …in der Marktfolge anzusiedeln. Die Funktionstrennung ist auch im Vertretungsfalle sicherzustellen. Im Gegensatz zu den MaH 5 ermöglichen die MaRisk… …. BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung Die bereits in BTO dargestellte klare aufbauorganisatorische Trennung zwischen Markt und Marktfolge bis…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Continuous Auditing

  Dynamic Audit Planning auf Basis eines Continuous Risk Assessment
  

  Peter Grasegger, Sebastian Weins

  …Funktionstrennung ... – Notfallplanung – Redundante Serverumgebung – IT Sicherheitskonzept – Datenklassifikation ... – Versicherungen – Krisenmanagement –… …Funktionstrennung ... – Notfallplanung – Redundante Serverumgebung – IT Sicherheitskonzept – Datenklassifikation ... – Versicherungen – Krisenmanagement –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Generelle Kontrollen im Fokus von allgemeinen Organisationsprüfungen

  Ein innovativer und flexibler Ansatz auf Basis des Reifegradmodells von Kontrollen in Unternehmen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Verteilung Stellenplan, Stellenbesetzungsliste, Stellenprofile, fachliche Qualifikation Kompetenzen und Berechtigungen Funktionstrennung… …in die Produktionsprozesse Trennung von Produktions- und Testumgebung Funktionstrennung bei der programmtechnischen Freigabe … Notfallplanung AT…