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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett

  …führen können. Die Bedeutung von Compliance für das interne Risikomanagement eines Unternehmens folgt hier schlicht aus den mög- lichen Konsequenzen von… …mit gutem Beispiel vorangehen. 19Auch wenn die Compliance-Organisation insbesondere wegen ihrer beratenden Funktion nicht mit der Internen Revision… …einzurichten ist, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. Die Vorschrift im WpHG wird konkretisiert durch die Verordnung zur Konkretisierung der… …angemessenen Risikomanagements zur Verhinderung von betrügerischen Handlungen zu ihren Lasten interne Grundsätze und angemessene geschäfts- und kundenbezogene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. Letztere werden wiederum aufgegliedert in die Interne Revision und das interne Kontrollsystem (IKS). 9 Das IKS besteht aus aufbau- und… …Art Oberbegriff ver- stehen, zu dem Compliance und Interne Revision spezifi sche Ausprägungen darstellen.12 11 Interne Revision und… …Tätigkeit der Compliance-Funktion bezieht sich nur auf die Ein- haltung der Pfl ichten aus dem WpHG. Die Interne Revision ist (überwiegend)… …allerdings nicht ganz strikt. Denn bei wesent- lichen Projekten wird auch die Interne Revision begleitend tätig (BT 2.1 Ziffer 2 MaRisk) und die… …prüft.15 Andererseits überwacht die Com- pliance-Funktion auch die Interne Revision, etwa im Bereich der Überwachung der Mitarbeitergeschäfte. Die… …Anbindung an die Interne Revision wird durch BT 1.1.1 Ziffer 4 der MaComp als unzulässig betrachtet. Sieht man die Compliance-Funktion als Teil des IKS, so… …ergibt sich bereits aus der Darstellung des § 25a KWG, dass IKS und Interne Revision verschiedene Teile des Risiko- managements sind. So spricht viel… …dafür, Compliance als eigenständige (unab- hängige) Funktion innerhalb des IKS eines Kreditinstituts anzusehen.17 Interne Revision und… …Revision auskunftspfl ichtig wie jeder andere Un- ternehmensbereich (AT 4.4 Ziffer 3 MaRisk).18 Allerdings hat auch die Interne Revision den… …Interne Revision. Eine Anbindung an andere Bereiche wie etwa Recht erfordert die prüfungstechnisch nachvollziehbare Dokumentation der Begründung. In der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …allerdings nicht notwendigerweise im front offi ce32, sondern auch in den Bereichen Rechts- abteilung, interne Revision oder Marktfolge gesammelt worden sein… …, Risikocontrolling), nicht aber die interne Revision, ist nach den MaComp grundsätzlich zulässig. Die Anbindung an andere Organisationseinheiten ist zwar nicht… …Funktionen zu organisieren ist. a) Interne Revision 43Die MaComp lassen zwar eine Anbindung der Compliance-Funktion an andere Kontrollbereiche zu, welche… …unzulässig ist nach den MaComp eine Anbindung der Compliance-Funk- tion an die interne Revision. Dies ist verständlich, als zwischen Compliance- Funktion und… …interner Revision jedenfalls insoweit ein Konfl ikt besteht, als auch die Compliance-Funktion grundsätzlich der Prüfung durch die interne Revision… …Einbindung der Compliance-Funktion in die Geschäftsprozesse, insbesondere in die Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen. Die interne Revision ist… …auf der Stellung und den Aufgaben der Compliance-Funktion.12 Die sonstigen Organisationspfl ichten des § 33 WpHG nehmen dagegen in den MaComp einen… …grundsätzlich zulässig, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben des Wertpapierdienstleistungsunternehmens erforderlich ist.26 Die MaComp refl ektieren dabei das… …dauerhafte und wirksame Compliance-Funktion einrichten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. Nähere Anforderungen an die Ausgestaltung der… …Wahrnehmung der Aufgaben der Compliance-Funktion hängt eng mit der Qualifi kation der hiermit betrauten Personen zusammen. § 12 Abs. 4 Satz 2 WpDVerOV…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …veranschaulichen. 50 Geschäfts- leitung Operative Abteilungen Recht Compliance Risiko- management Interne Revision Abb. 5: Eigene Darstellung 51… …zur Einrichtung einer Compliance-Funktion und kon- kretisiert die Aufgaben, die Anforderungen, die Stellung und die Vergütung von Mitarbeitern, die im… …die Einrichtung und Unterhaltung einer dauerhaften und wirksamen Com pliance-Funktion. Die Aufgaben der Compliance-Funktion werden neben dem WpHG in… …; Compliance-Kultur; Com- pliance-Prozess; Risikoanalyse; Stellung und Aufgaben von Compliance; Kern- compliance, Compliance-Risk-Landscaping. 5 Zur rechtlichen… …vielmehr einen Rahmen vor, an dem sich die Compliance-Funktion in Bezug auf einzelne ihr obliegende Aufgaben auszurichten hat.9 13 Die WpDU sind im… …Compliance-Funktion auf überwachende bzw. kontrollierende Aufgaben und demnach eine expost Funktion reduziert wird. Tatsächlich sollte die Compliance-Funktion, wie in… …wesentliche Aufgaben aufl istet und somit zu einer Schärfung der Begriffl ichkeit 17 Eisele in Schimansky, Bunte, Lwowski, Bankrechtshandbuch, 3. Aufl age… …Compliance-Funktion allerdings erkennbar an Kontur. 5.1 Aufgaben der Compliance-Funktion 25 In der Sache differenziert die MaComp zwischen Aufgaben, die primär der… …Compliance-Funktion obliegen und Aufgaben, deren Erfüllung durch das WpDU insgesamt zu gewährleisten sind. Letztere können demnach auch von anderen Geschäf… …Dokumentation von inhaltlichen Änderungen des Compliance-Berichts durch die Geschäftsleitung. 28Mit der Defi nition dieser Aufgaben wird vor allem deutlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …, hiervon ausgenommen ist grund- sätzlich eine Anbindung an die interne Revision. Soweit dennoch eine Anbindung an andere Organisations- und Stabsbereiche… …Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion 144 Russo 23 Eine Angliederung an die Interne Revision kommt grundsätzlich nicht in Be- tracht, da die… …einzurichten ist, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. Es handelt sich hierbei um eine Organisationspfl icht, deren Erfüllung die Grundlage für die… …Compliance-Funktion. Im Besonderen Teil (BT) 1 der MaComp erläutert die BaFin die Anforderungen an die Stellung und Aufgaben der Compliance-Funktion, vgl… …Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen eine dauerhafte und wirksame Compliance-Funktion einrichten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. 9 BT  1.1  Tz.  1  Satz  2 … …der Geschäftsleitung un- terstellt sein kann. 12Da der Compliance-Beauftragte seine Aufgaben aufgrund einer Pfl ichtendele- gation durch die… …, aber sie hat auch das Kundeninteresse im Fokus. Des Weiteren gehen die Aufgaben der Compliance-Funktion über die rechtliche Begutachtungstätigkeit… …Compliance-Funktion einen anderen Ansatz als die Revision ver- folgt.15 Aufgabe der Revision ist die nachträgliche (nicht unbedingt zeitnahe) und prozessunabhängige… …Vergütung der Leiter der Revision, des Risikocontrollings und der Rechtsabteilung des Wertpapierdienstleistungsunternehmens. In Bezug auf die Vergütung… …, dieser Konfl ikt die ordnungsgemäße Wahrnehmung der Aufgaben der Compliance-Funktion aber nicht gefährdet. 21 2.2 Wirksamkeit 2.2.1 Einbindung in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …Überwachungsmaßnahmen Prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen Organisatorische Sicherungsmaßnahmen Kontrollen Interne Revision Sonstige •… …Zusammenarbeit mit der internen Revision . . . . . . . . 183 6. Schlussbemerkung… …sind z. B. Berichte der internen Revision oder Beschwerden von Kunden, aber auch Meldungen und Fälle von Operational Risk im Rahmen der dort… …. zur Durchsetzung eigener Ansprüche dienen (Beschwerden der Kunden), z.T. im Rahmen anderer Aufgaben und de- ren Ziele erhoben werden und insoweit immer… …Überwachungshandlung und den MaComp auseinanderzuset- zen, um die aus der Defi nition von Überwachungshandlungen sich ergebenden Aufgaben und Konsequenzen in… …Teil der Aufgaben der Compliance Funktion, die seitens des Gesetzgebers und der Aufsicht der Compliance Funktion zuge- schrieben werden. Um die… …Aufzählung von einzelnen Tätigkeiten und Aufgaben jeweils einzeln wahrnehmen und umsetzen. Dies würde aber die Interdepen- denz zwischen den einzelnen… …Aufgaben und eine z.T. bestehende wechselseitige Kausalität unberücksichtigt lassen. Des Weiteren würde man übersehen, dass die von der BaFin aufgezählten… …Tätigkeiten und Aufgaben die Wiedergabe bzw. Beschreibung einer gesamthaften (Risiko-)Management Aufgabe in Bezug auf die Compliance Risiken ist. 16 Es ist… …daher folgerichtig, dass sich in jüngerer Zeit immer mehr die Meinung herausbildet, dass für die Erfüllung der Compliance Aufgaben ein Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …waterhouseCoopers, „It takes two to tango – Compliance und interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen“, S. 9-12. Die Compliance-Funktion als Qualitäts… …5 MaComp. 16 Vgl. BT 1.2 Nr. 6-7 MaComp. 17 Vgl. BT 1.1 Nr. 2 MaComp. 193Dost Umsetzung des Compliance-Business-Modells Interne Revision 16Die… …Interne Revision hat die Aufgabe turnusmäßig alle Unternehmensbereiche einer Bank zu überprüfen. Im Gegensatz zu Compliance ist die Interne Revision… …prozess-unabhängig tätig und nimmt ihre Prüfungshandlungen grundsätzlich mit einer gewissen zeitlichen Distanz zu den Geschäftsvorfällen vor.18 Die Interne Revision… …Compliance-Funktion sind, sowie auf die Tätigkeiten des Compliance-Beauftragten. Compliance wie die Interne Revision haben einen eigenen Auftrag, der jedoch… …Vorstand und Aufsichtsorgan Interne Revision • Prüfung der Eignung, Einhaltung und Wirksamkeit aller getroffenen Maß- nahmen im Rahmen der risiko… …Compliance in der Bank erhalten. 48Prüfungen Dritter: Mehrere Sichtweisen bringen mehr Durchblick Interne Revision Compliance WpHG- Prüfer Weitere… …bestechend anders, Nachrichten für Experten, Januar 2009, S. 4-6. PricewaterhouseCoopers, „It takes two to tango – Compliance und interne Revision: ge-… …Bestimmung von Qualitätsindikatoren. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196 3.2 Interne und externe Vergleiche… …Mindestmaß der gesetzlichen Aufgaben wahrnimmt und erfüllt. Eine gute Compliance beginnt damit, dass eine Compliance-Kultur entsteht; und sie lebt davon…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …Kontrollsystem wiederum defi niert sich zusammen mit der Revision als interne Kontrollverfahren, die inter- nen Kontrollverfahren sind wiederum defi nitorisch… …dürfen die BaFin und die Prüfer des auslagernden Instituts bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben nicht gehindert werden; ihre Auskunfts- und Prüfungsrechte… …bereich ganz selbstverständlich die Auffassung vertreten, dass bei der Auslagerung unternehmenseigener Aufgaben die Pfl icht für die Unternehmensleitung… …. Die Rechtmäßigkeitskontrolle wird vielfach aber auch der internen Revision, dem für operationelle Risken verantwortlichen Risikomanagement und wegen… …der MaComp: Dort heißt es, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist. Das interne… …Aufgabenabgren- zung von verschiedenen Abteilungen allgemein, dass Aufgaben, Kompetenzen, Verantwortlichkeiten, Kontrollen sowie Kommunikationswege klar zu defi… …Compliance im Auslagerungsprojekt „interne Abteilung“ in die Arbeit einbeziehen müssen. Schließlich kann eine gewisse Sympathie der BaFin für Effi zienz im… …sein, so dass in jedem größeren Unternehmen eine interne Anweisung existiert, wonach ein Outsourcing in systematischer und projekthafter Form anzugehen… …unter Risikogesichtspunkten wesentlich ist.42 Die betroffenen Einheiten, einschließlich Beschaffungswesen, Revision, Rechts- abteilung, Compliance… …erkannt, vollständig erfasst und in angemesse- ner Weise dargestellt werden können. Die spezifi schen Aspekte der Compliance- Aufgaben am Beginn eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …eigenen Aufgaben kreises zu tun, um zur Verhinderung betriebsbezogener Regelverstöße beizu tragen. Hierfür spricht u. a., dass es eine Vielzahl von… …abstrakt-generellen Regelungen, sondern primär aus den konkret übertragenen Aufgaben abzuleiten ist. 24§ 33 WpHG wird durch die MaComp konkretisiert, die einen… …Machtfülle.33 Zu seinen Aufgaben zählen die MaComp u. a.: Beratung der operativen Bereiche, die Überwachung der im Unternehmen aufgestellten Grundsätze und die… …BGH eine „allgemeine“ Garantenpfl icht des CO auf die freiwillige Übernahme eines Aufgaben kreises, der durch Haftungsvermeidung und… …Auffangtatbestand). 39 Eine Garantenpfl icht setzt – wie oben ausgeführt – die Übernahme eines spezifi schen Aufgaben- kreises voraus. Der Übernehmende muss sich nur… …ihnen übertragenen Aufgaben begehen.43 Exzesstaten, die ein Mitarbeiter im ausschließlichen Eigeninteresse gelegent- lich am Arbeitsplatz begeht (z. B… …dieser seine Aufgaben ordnungsgemäß erfüllen wird.45 Sie darf jedenfalls nicht blindlings darauf vertrauen, dass schon alles seine Richtigkeit haben… …Dann – Der CO versäumt es, entgegen seiner internen Zuständigkeit regel mäßige Schulungen durchzuführen und interne Richtlinien der aktuellen Ge-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Exkurs: Aufbau einer Compliance-Organisation im nicht regulierten Umfeld

  Dr. Jürgen Brockhausen

  …einem selbständigen Abtei- lungsleiter zugeordnet, sondern zu diesem Zeitpunkt zu 31 % dem Leiter Recht, zu 8 % dem Leiter Revision, zu 8 % dem Leiter… …talgesellschaften verpfl ichtet, einen sogenannten Prüfungsausschuss (Audit Com- mittee) einzurichten. Der Schwerpunkt der Aufgaben liegt neben dem Prozess der… …Management, die Einordnung der Compliance-Beauftragten in die Hierarchie, ihre Aufgaben und Berichtspfl ichten deutlicher umrissen. Hier scheinen betrof-… …Compliance-Beauftragten bzw. eines Compliance-Gremiums einschließlich der Feststellung der Aufgaben, die hierarchische Stellung des Beauftragten, die organisatorische… …kontinuierlichen Ver- besserung des CMS ausreichen. Das CMS muss in das Risikomanagementsystem und in das interne Kontrollsystem integriert sein. Zur…

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