Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von kleinen Versicherungsunternehmen (MaGo für kleine VU)

  Bedeutung für Interne Revisionen
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Prof. Dr. Christof Wiechers

  …Funktionstrennung sicherzustellen. Da die Funktionstrennung zentral für Interne Kontrollsysteme ist und auch durch die BaFin als wesentlich angesehen wird, sollten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Die Interne Revision und der Fraud Report 2020

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Wirkung des kirchlichen Auftrags im Zusammenhang mit den Zehn Geboten), • fehlende Kontrollen im Rechnungswesen, insbesondere keine Funktionstrennung, •…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Das Interne Kontrollsystem beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen in Unternehmen

  Ein Leitfaden zur Identifikation von Risiken und zur Prüfung der Wirksamkeit von Kontrollen
  

  Prof. Dr. Gert Heinrich, Markus Tomanek

  …Prozesseigners durchführen. K05: Funktionstrennung Alle relevanten Aufgaben, Funktionen und Verantwortungen innerhalb der Multi-Cloud- Umgebung sind klar definiert… …SaaS-Schnittstelle. Prüfung des Segregation-of-Duties-Konzepts. Prüfung der SLA der Dienstanbieter, ob Funktionstrennung durchgeführt wird. Prüfung des abgeschlossenen… …Entwicklungs- und Testumgebung halten sich streng an die Prinzipien der Funktionstrennung. K31: Umgehende Kommunikation von Schwachstellen im Regelbetrieb…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Prozesse eines Internen Kontrollsystems (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …der aufbauorganisatorischen Funktionstrennung des Bereichs Handel von den Funktio- nen des finanziellen Risikocontrollings sowie der Abwicklung und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Projektmanagement zur Einrichtung eines Internen Kontrollsystems (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Funktionstrennung und Informationstechnologe (IT) z.B. Pfaff, Dieter und Flemming Ruud: Schweizer Leitfaden zum Internen Kontrollsystem (IKS). 6. Aufl. Zürich 2013, S…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Einleitung

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …im COSO-ERM Modell den Risikosteuerungsmaß- nahmen zuzuordnen (z.B. Funktionstrennung, Zugriffsberechtigungen). Dar- aus ergibt sich eine Inkonsistenz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Fraud in der Kirche?

  Psychologische Aspekte und Präventionsmaßnahmen aus Sicht der Revision
  

  Christian M. Beck, Jens Buchholz

  …Möglichkeiten der Funktionstrennung regelmäßig eingeschränkt. Durch die häufige Anbindung der Kirchengemeinden an regionale Verwaltungsstellen oder die… …gezeigt, dass gerade in kirchlichen Organisationen interne Kontrollen oftmals nicht sachgemäß durchgeführt werden und Grundprinzipien der Funktionstrennung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Robotic Process Automation als Prüfobjekt

  Chancen und Herausforderungen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Roxana Meschke, Jan Grüne

  …Berechtigungskonzept zu beachten. So muss sichergestellt werden, dass die originäre Funktionstrennung nicht durch den Einsatz verschiedener Bots umgangen werden kann…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …fehlender Funktionstrennung, keiner Durchsicht oder Prüfung von Finanzdaten, unzureichender, fehlerhafter, nicht plausibler Daten und Annahmen, fehlender… …und Basisdaten. Verantwortlichkeiten und Funktionstrennung. Durchsichts- und Prüfungsprozesse. Abgleich der Finanzplanung mit Budget und Business Case…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Dokumentenprüfungen: Nachweise Interview führen, Systemprüfung, Dokumentenprüfung: Workflow, Freigabepunkte, Freigabe (Berechtigung), Funktionstrennung…