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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. Insbesondere ist ein angemessenes und wirksames Risikomanagement einzurichten. 4 § 33 WpHG stellt darüber hinaus eine Reihe organisatorischer Anforderungen… …. Art.  7 Durch führungsrichtlinie schreibt außerdem den Wertpapierdienstleistungs unter- nehmen ein Risikomanagement vor… …destanforderungen für das Risikomanagement ( MaRisk)8 umgesetzt werden.9 Damit sollen doppelte Anforderungen an die Geschäftsorganisation vermieden werden10. 8… …Risikomanagements ist, außerdem ermöglicht es eine Abgrenzung der Compliance-Funktion von der Internen Re- vision. Man kann den Begriff Risikomanagement als eine… …: Rundschreiben 11/2010 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk vom 15.12.2010. 9 Begründung zum Gesetzentwurf der Bundesregierung für ein… …Richtlinie-Umsetzungsgesetz), BT-Drucks. 16/4028 vom 21.01.2007, S. 70 f. 10 Vgl. auch Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsab-… …von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel III.1… …Risikomanagement (MaRisk), 2. Aufl . S. 17. Zur Abgrenzung der Internen Revision und der Compliance-Funktion: Zingel/Foshag, Die Compliance-Funktion in den MaComp… …: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Comp- liance in der Praxis, Kapitel I.4, Rn. 14. 15 Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und… …, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Leitung der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …die Governance-, Risikomanagement- und Kontroll- prozesse der Organisation kennt. Eine gut positionierte Interne Revision ent- wickelt und implementiert… …, Risikomanagement- und Kontrollprozessen Ein tiefes Verständnis der Governance-, Risikomanagement- und Kontroll- prozesse der Organisation ermöglicht es der… …9.1 Verstehen von Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozessen Um eine wirksame Strategie für die Interne Revision und einen Revisi- onsplan… …Entschei- dungen trifft. • Risikomanagement und Kontrollen überwacht. • Eine ethische Organisationskultur fördert. • Wirksames Leistungsmanagement und… …koordiniert. Um die Risikomanagement- und Kontrollprozesse zu verstehen, muss die Revisionsleitung berücksichtigen, wie die Organisation wesentliche Risi ken… …umsetzen. Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse können Leitung der Internen Revision 102 von Merkmalen wie Art, Größe, Komplexität… …Stakeholdern helfen, operative Leistungen, Risikomanagement und Governance zu verbessern. Streben Sie in Ihrer Kommunikation nach Klarheit und Relevanz… …geeigneten Leitfaden zur Prüfung der Wirksamkeit des Risikomanagement- systems veröffentlicht. 102 Vgl. DIIR (2023), S. 58. Strategische Planung 115… …Überwachungsorgans sowie durch ein Verständnis der Revisionsleitung für die Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse der Orga nisation gestützt werden… …spezifizieren, die die Bewertung und Verbesse- rung der Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse der Organisation unterstützen. • Die Abdeckung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Management und Frühaufklärung von Korruptionsrisiken

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …. 8.4 Risikomanagement 8.4.1 Vorschriften zum Risikomanagement Durch das „Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich“ (KonTraG)… …1998 sind die Herausforderungen für das Risikomanagement in deut- schen Unternehmen gestiegen. Der Vorstand ist durch § 91 Abs. 2 dAktG ver- pflichtet… …lungen früh erkannt werden.“759 Dazu die Begründung des Gesetzgebers:760 „Die Verpflichtung des Vorstands, für ein angemessenes Risikomanagement und… …. 20–22; vgl. Goworek, M. (2009), S. 18 f.; vgl. IIA Austria (2004), S. 17. 760 Vgl. Fichten, J. (2001), S. 13. 8.4 Risikomanagement 241… …Mindest- anforderungen an das Risikomanagement – in separaten Vorschriften für Banken, für Versicherungen und für Investmentgesellschaften – genauer… …. Bei näherer Betrachtung der gesetzlichen und untergesetzlichen Regelungen in Ös- terreich zum Risikomanagement wird klar, dass nur wenige Gesetzesnormen… …2012 fin- den sich zwei Regelungen zum Risikomanagement: Punkt 9: Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfas- send über alle… …. 765 Vgl. Wohlschlager, T. (2009), S. 83 ff. 8.4 Risikomanagement 243 Punkte 69/70: Die Gesellschaft legt im Konzernlagebericht eine… …unglücklicher Umstände“ kommt. Risikomanagement umfasst alle organisatorischen Regelungen und Aktivi- täten zur regelmäßigen systematischen Umsetzung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Probleme der Risikoquantifizierung und Lösungsstrategien

  Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Risikoaggregation46 kann das Risikomanagement eines Unterneh- mens eben gerade die beiden Kernaufgaben nicht erfüllen, nämlich – ein Abwägen der erwarteten Erträge und… …ausgeführt ist dies eine wichtige Information für das Risikomanagement . Bei diesem Risiko besteht offensichtlich eine große Unsi- cherheit . Diese gilt es… …: Risikomanagement bei Günther + Schramm, in: Stahldialog, Heft 2 . 141 7. Probleme der Risikoquantifizierung und Lösungsstrategien Berger, Th.; I. Hooge; P… …Management, Vol . 21, No . 3, S . 215–231 . Bieta, V.; U. Broll; H. Milde; W. Siebe (Bieta et al. 2006): Die Sicht der Spieltheorie zum Risikomanagement… …: WiSt, Heft 7/2011, S . 345–352 . Gleißner, W. (Gleißner 2011b): Risikomanagement: Datenprobleme und unsichere Wahrscheinlichkeitsverteilungen, in… …: Klein, A . (Hrsg .): Risikomanagement und Risiko-Controlling, 1 . Auflage 2011, Haufe, S . 205–222 . 143 7. Probleme der Risikoquantifizierung und… …, Risikoquantifizierung und Risikoaggre- gation, in: WiSt, Heft 9, 2017, S . 4–11 . Gleißner, W. (Gleißner 2018): Risikomanagement 20 Jahre nach KonTraG: Auf dem Weg zum… …entscheidungsorientierten Risikomanagement, in: Der Betrieb, Heft 46/2018, S . 2769–2774 . Gleißner, W.; K. Füser (Gleißner/Füser 2000): Innovative Prognoseverfahren für… …, Datenprobleme und Lösungsstrategien, in: Gleißner, W .; F . Romeike (Hrsg): Praxishandbuch Risikomanagement, Berlin, ESV, S . 274–263 . Gregoriou, Greg N.; J.-P… …, Loseblattwerk Kognos Verlag, S . 49–77 . Zeder, M. (Zeder 2007): Extreme Value Theory im Risikomanagement, Zürich, Ver- sus, 2007 .…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Überwachung des Integrated Reportings durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, M. Sc. Artur Kalinichenko

  …: Unternehmenssteuerung und Risikomanagement in IAA Standards und Rahmenwerk………………………………………………...………. 345… …(1st Line of Defense), das Interne Kontrollsystem, Risikomanagement und Compliance (2nd Line of Defence) und die Interne Revision (3rd Line of… …durch die Interne Revision 336 Eulerich/Kalinichenko Abteilungen – wie z.B. Controlling, Risikomanagement oder Compliance –, deren… …Verbesserung im Entscheidungsprozess über die Ressourcenallokation und potenti- ellen Kosteneinsparungen sowie einem effizienten Risikomanagement verbunden, da… …der Internen Re- vision als auch das Rahmenwerk adressieren in ähnlicher Form den Umgang mit der Governance und dem Risikomanagement im Unternehmen… …. Damit kann die Interne Revision die effektive Umsetzung des Rahmenwerks bezüglich eige- ner Vorgaben für die Governance und das Risikomanagement… …zielgerichteten Vorge- hens, Führungs-, Überwachungs-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse zu bewerten und zu deren Verbesserung beizutragen,63 stehen im… …Integrated Reportings durch die Interne Revision Eulerich/Kalinichenko 345 Tab. 1: Unternehmenssteuerung und Risikomanagement in IAA Standards und… …Rahmenwerk65 ___________________ 65 Institute of Internal Auditors 2013a, S. 10. Governance und Risikomanagement im Rahmenwerk Governance und… …Risikomanagement in IAA Standards 4B: Governance Governance 4.10: Inwiefern unterstützt die Governance Struktur einer Organisation die Fähigkeit, in einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …nach Unterbrechungen. – Das Enterprise Risk Management von COSO (2004, S. 3) zählt vier Ziele auf, die durch das Risikomanagement unterstützt werden… …Vorschriften). – FAIR (Factor Analysis of Information Risk) ist ein quantitatives Modell für das Risikomanagement (FAIR Institute 2019). Es fokussiert sich auf… …80 Ein risikobasiertes IT-Audit ist auf die Analyse und den Umgang mit IT- Risiken ausgerichtet und berücksichtigt das vorhandene Risikomanagement… …des Auditierten. Beim risikobasierten IT-Audit wird das Risikomanagement des Auditierten als Grundlage genutzt, um die IT-Risiken mit den höchsten… …werden das Risikomanagement inklusive der vorhandenen Gegenmaßnahmen und die wichtigsten IT-Risiken berück- sichtigt. Dabei können das Wissen und die… …und auszuwerten. Die Ergebnisse der Prüfungsaufgaben sollen in angemessener Weise darüber informieren, ob Planung 81 das Risikomanagement… …auslagernden Unternehmens dafür verantwortlich ist, dass der beauftragte Dienstleister ein angemessenes internes Kontrollsystem und Risikomanagement betreibt… …Mehrwerten und die Verbesserung von Geschäftsprozessen ein. Außerdem nennt sie das Risikomanagement, die Kon- trollen und die Führungs- und… …KonTraG Das KonTraG (Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich) ist seit 1998 verbindlich und hauptsächlich auf das Risikomanagement… …von Aktien- gesellschaften und GmbHs ausgelegt. Sie sind gefordert, ein Risikomanagement- system zu betreiben und eine unternehmensweite Früherkennung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Industrieversicherung durchleuchtet

  Das Chamäleon der Risikobewältigung auf dem Prüfstand
  

  Benedikt Hintze

  …Benedikt Hintze, CIA, ist Leiter Versicherung und Senior Referent Risikomanagement bei der Georgsmarienhütte Holding GmbH. Ist das versichert? Eine freimütig… …von vielen Methoden im Risikomanagement ist, kann eine Pflicht zur Versicherung dann vermutet werden, wenn für das Unternehmen existenzgefährdende… …von Mitarbeitern schützen, Versicherungsfälle beweisen und die Haftung von Managern festlegen. 11 Risikomanagement verkörpert doppelte Haftung für… …bedürfen. Im Gegensatz dazu trägt das Unternehmen sogenannte Frequenzrisiken zur Kosteneinsparung und besserem Risikomanagement selbst. Hierunter fallen… …einer renommierten Ratingagentur? Kann eine zügige und professionelle Schadenbearbeitung erfolgen? Wird ein passendes Risikomanagement geboten? Wie ist… …Risikostrategie müsste diese Dynamiken reflektieren. Genauso wie die Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Risikomanagement kann eine Zusammenarbeit mit dem… …, Anforderungen der §§91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus, in: ZIR, 04/2019, S. 148–159. Gleißner, W. (2015): Der Vorstand und sein Risikomanager…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 1

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …der Risikomanager sich auf einer Ebene bewegt, die über das klassische, etablierte Risikomanagement hinausgeht: Schadensbegrenzung durch fallbezogene… …abhängen soll. Deren Angemessenheit und Wirksamkeit sind vom Institut regelmäßig zu überprüfen. Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)… …. Karsten, Dörr, Dr. Martin, Stetter, Dr. Thorsten, Fischer, Katharina, Ernst & Young AG, Reputationsrisiken im Risikomanagement, Teil 1 und 2, Risikomanager… …Risikomanagementprozessen der anderen Risikoarten verwoben. Dies ist – wie im Folgenden näher beschrieben – dadurch bedingt, dass das präventive Risikomanagement beim… …. Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 1 Management · ZIR 5/13 · 267 Ein Reputations- Risikomanagement- Prozess folgt einem üblichen… …14. 12. 2012: Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (abrufbar unter www.bafin.de und www.bundesbank.de). Baseler Ausschuss für… …. Füser, Dr. Karsten; Dörr, Dr. Martin; Stetter, Dr. Thorsten; Fischer, Katharina: Reputationsrisiken im Risikomanagement, Teil 1 und 2, Risikomanager, 2008…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  Prüfung der Risikoanalyse von Rechenzentren

  Rechenzentren als kritische Infrastruktur sollten im Blick der Internen Revision liegen
  

  Michael Neuy

  …Fachgruppe Risikomanagement des Arbeitskreises. Seit Januar 2022 ist er als freier Auditor selbständig. Der Beitrag ist unter Mitwirkung der Fachgruppe… …Risikomanagement des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ entstanden. 1. Die Bedeutung von Rechenzentren Der Trend ist unübersehbar: Die zukünftige… …Studium andere Prüfung im Fachrichtungen Risikomanagement, (Betriebswirtschaft, ebenfalls Compliance möglich) Wirtschaftsinformatik, oder in der Revision in… …Rechtswissenschaften; des jeweiligen Berufserfahrung Revisionsteams andere im Fachrichtungen Risikomanagement, oder einer Unternehmensberatung ebenfalls Compliance… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mehrjährige dem Berufserfahrung Management Kenntnisse der relevanter im geprüften Risikomanagement, oder gesetzlicher einer Bereiche… …. Berufserfahrung Tool-basierter innerhalb und Englischkenntnisse Deutschlands Datenanalyse im Risikomanagement, sowie (in bzw. Wort in begrenztem eine und Affinität… …europäischen Ausland Mehrjährige Berufserfahrung im Risikomanagement, Unser Flexibilität Kenntnisse Angebot und Compliance bzgl. Einsatzbereitschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …Projekte, etwa zur Ausgestaltung der Informationssicherheit, zum Risikomanagement oder zur Steuerung von Auslagerungsverhältnissen. 1.2 Auf Projekte… …ver- bundene Auswirkungen auf Meldewesen und Risikomanagement, – die Maßnahmen zur Qualitäts- und Effizienzsteigerung, um Kostenvorteile rea- lisieren… …Lenkungsausschuss ist aus der Sicht des Aufsichtsorgans auch die Einbin- dung von Projekten in das Risikomanagement der Bank von besonderer Bedeutung. Verzögerungen… …Risikomanagement der Bank aufzunehmen. Aus dem Projekt gemeldete Risi- ken sind durch das Risikomanagement zu bewerten und entsprechende Aktivitäten zu initiieren… …internen Kontroll- und Risikomanagement- und zum internen Revisi- onssystem kritisch begleiten kann, bedarf es zunächst einer sachgerechten und mit den… …Berichterstattung durch Risikomanagement und interne Revision an den Vorstand Martin Fröhlich 976 zunehmend auch den Anforderungen an die Berichterstattung…

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