Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Einleitung

  …sich der Prüfer vor Beginn seiner Prü- fung sämtliche aktuellen Richtlinien, wie Handbücher, Arbeitsanweisungen, Prozessbeschreibungen, Kontenplan…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Anlagenbuchhaltung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …, Organisa- tionsrichtlinie, Einkaufsrichtlinie, Arbeitsanweisungen, Bilanzierungs- handbuch etc.)? Sind Verantwortlichkeiten klar definiert? � Sind die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Prüfungsplanung

  Rainer Billmaier

  …, Strategie, Umsetzung der Unternehmensstrategie Ordnung und Arbeitsanweisungen, Handbuch Schnittstellen, IT-Systeme, Controlling Übergreifende Verantwortung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  IKS und Risikomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …voll- ständig und ausreichend? • Gibt es im Bereich Facility-Management Arbeitsanweisungen, Richtlinien, Handbücher o. Ä., ƒ welche die Einhaltung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Testphase über den Einsatz des neuen Ratingsystems informiert? • Wurden die neuen Arbeitsanweisungen rechtzeitig vor Einsatz des neuen Ratingsystems… …Systemprüfung Inhalt Prüfungsfragen/-unterlagen – Interne Arbeitsanweisungen und sonstige auf- und ablauforganisatorische Regelungen – Relevante gesetzliche… …Bildung der Ratingeinheit bzw. die Aus- wahl des »Leitkunden« organisatorisch gere- gelt? • Enthalten die Arbeitsanweisungen Regelungen zur… …vor und wurde dieser eingehalten? Ablauforganisation • Entspricht gemäß dem Ergebnis der Funktions- prüfung der in den Arbeitsanweisungen, Richtlinien… …Risikovorsorge) eingehalten? • Wurden die Vorgaben der Arbeitsanweisungen zur Kommunikation des Ratingergebnisses (intern und extern) beachtet? B 460 6 Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …WpHG-Verfahren in Form von internen Richtlinien, Organisations- und Arbeitsanweisungen, Arbeitsablaufbeschreibungen und Formula- ren. 3. Mittel sind dann die… …len Gestaltungsrahmen, auf die Aufbau- und Ablauforganisation z. B. in ihrer Ausprägung von Arbeitsanweisungen, Formularen und DV-Anwendungen ab. Ist… …das Unternehmen potenziell in der Lage, die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen? Sind Arbeitsanweisungen und Formulare aktuell? Die Messung und… …Bewertung der Angemessenheit wird in der Regel zu einer klaren Aussage füh- ren: Die Arbeitsanweisungen enthalten die neuen Anforderungen des Gesetzes – oder… …entsprechend den o.g. formalen An- forderungen handeln. Kennen sie die Arbeitsanweisungen und Formulare und wenden sie diese bestimmungsgemäß an? Zur Bewertung… …, ob sich die formalen Anforderungen des WpHG sowie der Durchführungshinweise in den Arbeitsanweisungen, Formularen und DV-Prozessen wiederfi nden. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Prüfungslandkarte Personal – Übersicht in Form einer Mind Map

  Christine Brand-Noé

  …Richtlinien Ethikrichtlinien Arbeitsanweisungen Betriebliche Rücksichtspflichten Betriebsordnung 1.6 Betriebliche Vorgaben Teamarbeit-Gruppenarbeit… …des Betriebsrats Information des Betriebsrats 1.6 Betriebliche Vorgaben Betriebsvereinbarungen Richtlinien Ethikrichtlinien Arbeitsanweisungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …herbeiführen. Die Beratung schlägt sich zunächst in schriftlichen Anleitungen (Arbeitsanweisungen, Verhaltenskodizes, Richtlinien) nieder, aber insb. auch in der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …Arbeitsanweisungen für die einzelnen Bereiche. In diesem Fall hat die Interne Revision zu Prüfungsbeginn eine Aufnahme der relevanten Schlüsselkontrollen aus den… …Organisationshandbücher oder sonstigen Richtlinien und Arbeitsanweisungen. Ein Mittel zur Systemaufnahme können auch die Befragung von Mitarbeitern, die in den zu… …Arbeitsanweisungen? – Werden die im Rahmen des Internen Kontrollsystems im Geschäftsablauf integ- rierten Schlüsselkontrollen beachtet? – Werden die Kontrollen in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Revision zu Prüfungs- beginn eine Aufnahme der relevanten Schlüsselkontrollen aus den bereichs- oder abteilungsorientierten Arbeitsanweisungen bezogen auf… …Regelungen zur Aufbau- und Ab- lauforganisation anhand der Durchsicht der Organisationshandbücher oder sonsti- gen Richtlinien und Arbeitsanweisungen. Ein… …Schlüsselkontrollen aufnimmt. Oft mangelt es auch schon an schriftlichen Arbeitsanweisungen, die prozessorientiert aufgebaut sind. Im Folgenden ist eine mögliche…

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