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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Management Summary

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …Revisionsabteilungen umfasst insbe- sondere auch das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem. In den 14 Management Summary internationalen Standards des… …aufgeführt (Standards des Institute of Internal Auditors Nr. 2120 und 2130). Es gibt ganz sicher keinen besseren Spezialisten für die jetzt zu beantwortenden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Fraud

  …Handlungen verüben bzw. derartige Handlungen unterstützen. Kreditinstitute sollten zu diesem Thema eigene Richtlinien und Standards defi nieren in welchen… …Handlungen ergeben und sich auf Kunden, Mit- arbeiter, Kontrahenten oder die Bilanz auswirken können. Richtlinien und Weisungen sowie verschiedene Standards…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Begriffe und Definitionen

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Auflagen, wie etwa geltende Rechtsvorschriften und Richtlinien oder freiwilligen Verpflichtungen wie etwa organisatorischen und Branchen- standards… …Compliance-Kultur herrscht dann, wenn Management und Mitarbeiter verinnerlicht haben, dass rechtliche und moralische Standards ein- gehalten werden müssen. Dabei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …der Vorga- ben, Gesetze oder Regelungen und Standards im Rahmen des Entwicklungspro- zesses von IT275. Ähnlich einer Anforderungsdatenbank wird eine… …, https://www.project-consult.de/Files/Compliance_ Kampffmeyer_20070926.pdf, S. 4. Vermittlung von Wissen über einzelne Standards des GxP u. a. „topaktuelles regulatorisches und normatives Know-how“… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin): „Erläuterungen zu denMa- Risk in der Fassung vom 27.Oktober 2017“. direkt auf Gesetzen basieren, wie z.B. Normen, Standards, Codes of Best… …Vorgabenwiederum auf Standards oder Best Practice-Standards verweisen kön- nen. Die deutsche Bankaufsicht BaFin verweist zum Beispiel im Abschnitt „AT 7.2… …Technisch-organisatorische Ausstattung“ der aktuellen Mindestanforderun- gen an das Risikomanagement (MaRisk 09/2017) auf die Nutzung gängiger Standards und erwähnt in den… …andere Standards) verpflichtend anwenden müssen. In den BAIT wird in der Vorbemerkung explizit darauf hingewiesen, dass die Vorgaben der MaRisk bei der… …Ausgestaltung von IT-Systemen und –Prozessen durch die BAIT nicht berührt werden. Insofern sind Bankinstitute weiterhin verpflichtet, auf gängige Standards… …definierten Internen Kontrollsystems wiedergeben, die nach den IKS-prozessbezogenen Standards gestaltet sind. Risiken außerhalb dieser fest definierten Welt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …Compliance-Management-System 2 The Institute of Internal Auditors (IIA), Global Internal Audit Standards, 2024, https://… …Standards verwiesen.2 Bei der Durchfüh- rung von Sonderuntersuchungen sollten die Prüfungshandlungen durch Revi- sionsmitarbeiter erfolgen, die über… …TEIL II – Compliance-Management-System 24 4 The Institute of Internal Auditors (IIA), Performance Standards, 2500 –Monitoring Process, 2017… …Internal Auditors (IIA), Attribute Standards, 1300 – Quality Assurance and Improvement Program, 2017, https://www.theiia.org/en/standards/what-are-the-… …, https://www.diir.de/content/uploads/2023/09/Revisionsstandard_ Nr_5_deutsch_V1.1.pdf The Institute of Internal Auditors (IIA), Global Internal Audit Standards, 2024… …, https://www.theiia.org/globalassets/site/standards/editable-versions/ globalinternalauditstandards_2024january9_editable.pdf The Institute of Internal Auditors (IIA), Performance Standards, 2500 – Monitoring Process… …(IIA), Attribute Standards, 1300 – Quality As- surance and Improvement Program, 2017, https://www.theiia.org/en/… …standards/what-are-the-standards/mandatory-guidance/standards/attribute- standards/ EDRM Global Advisory Council, 2023, https://edrm.net/edrm-model/current/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Grundlagen eines Risikomanagementsystems (RMS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …börsennotierter Gesellschaften dar und enthält interna- tional und national anerkannte Standards guter und verantwor- tungsvoller Unternehmensleitung . Im… …Zusammenhang mit dem 3 vgl . zu den nachfolgenden Inhalten des DCGK das Deutsche Rechnungslegungs Standards Committee e . V . (DRSC) (Hrsg .): Deutscher… …von Standards des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee (DRSC)4 aus, die ebenso wie die Standards des IDW internationale Aspekte… …Veröffentlichung des »IDW Prüfungs- standard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Risikomanage- 4 Die Standards des DRSC beziehen sich schwerpunktmäßig auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Einleitung

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …. Exkurs 23 In der deutschen Auflage der „Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2017“ des Institute of Internal… …(IIA Switzerland), Zürich (Hrsg.), Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2017 – Mission, Grundprinzipien, Definition… …, Ethikkodex, Standards, Frankfurt am Main 10. Januar 2018 (Version 6.1), S. 59. Einleitung 24 4. Information und Kommunikation, 5. Überwachung.8) Die… …„Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Re- vision 2017“ wird der Begriff „Kontrolle“ als „jede Maßnahme der Geschäfts- leitung, des… …, Schweizerischer Verband für Interne Revision (IIA Switzerland), Zürich (Hrsg.), Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2017 –… …Mission, Grundprinzipien, Definition, Ethikkodex, Standards, Frankfurt am Main 10. Januar 2018 (Version 6.1), S. 59. 21) Vgl. Bundesanstalt für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Merkmale einer funktionsfähigen Internen Revision

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …Prüfungsleistungen ist hierbei 426 IIA/IIR, Grundlagen, Standards, S. 25. 427 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, PA 1120-1, Nr. 2 bis Nr. 5. Objektivität (Glossar) PA… …Zusammenarbeit mit der Inter- nen Revision und zur Beantwortung von Berichten/Anfragen • Code of Ethics (Verhaltenskodex) • Verweis auf Standards •… …Grades der Be- einträchtigungen sind folgende Faktoren zu beachten:462 • Anforderungen des IIA-Ethikkodex sowie der Standards, • Erwartungen der… …Standards geforderte Offenlegungen, 458 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, PA 1130.A1-1, Nr. 1. 459 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, PA 1130.A1-1, Nr. 4. 460 Vgl. IIA/IIR… …übernehmen.“502 (Einleitung zu Standards). Beispiele: Beratung, Moderation und Schulungen.503 (Glossar der Standards) 499 IIA/IIR, Grundlagen, Standard, S. 22… …. 500 Schwager, ZIR 2003, S. 244. 501 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, Standards, S. 2. 502 IIA/IIR, Grundlagen, Standards, S. 2. Hervorhebung durch Verfasser… …. 503 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, Standards, S. 23. Neu in Definition IR: Internal Consulting Beratungsbegriff Internal Consulting Unabhängigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. IV EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere (Schema) (Schuldtitel und derivative Wertpapiere mit einer Stückelung von weniger als 100.000 EUR)

  Elke Glismann

  …financial information must be prepared according to Regulation (EC) No 1606/2002, or if not applicable to a Member State na- tional accounting standards for… …issuers from the Community. For third country issuers, such financial information must be prepared according to the interna- tional accounting standards… …standards. If such financial information is not equiva- EU-ProspV Anh. IV Registrierung Schuldtitel derivative WP < 100.000 EUR 486 Glismann des Artikels… …3 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 übernommenen internati- onalen Rechnungslegungsstandards oder nach diesen Standards gleichwerti- gen nationalen… …Standards zu erstellen, die auf Jahresabschlüsse im Sinne der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 an- wendbar sind bzw. für den Fall, dass diese Verordnung nicht… …Rechnungslegungsstandards oder nach diesen Standards gleichwertigen natio- nalen Rechnungslegungsgrundsätzen ei- nes Drittstaates zu erstellen. Diese histo- rischen… …standards, it must be pre- sented in the form of restated financial statements. The most recent years’s historical finan- cial information must be presented… …standards and policies and legislation applicable to such annual financial statements. If the issuer has been operating in its cur- rent sphere of economic… …activity for less than one year, the audited historical fi- nancial information covering that period must be prepared in accordance with the standards… …applicable to annual financial statements under the Regulation (EC) No 1606/2002, or if not applicable to a Mem- ber States national accounting standards where…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …offensichtlich, dass neben den gesetzlichen Anforderungen auch weitere Standards zu beachten sind. Grundsätzlich lassen sich die Vorschriften wie folgt… …klassifizieren: 1. Gesetze 2. Verordnungen 3. Normenkonkretisierende Regelungen 4. Sonstige Standards und Empfehlungen Da Gesetze aufgrund der für Erlass… …Urteile bzw. Ur- teilsbegründungen können hierunter fallen. Unter die sonstigen Standards und Empfehlungen fallen sämtliche Vorschriften, die keine… …Vorschriften mit indirekter Wirkung (wie die bereits genannten IDW- Standards). Zu den sonstigen Standards gehören auch Verwaltungsvorschriften, die streng… …___________________ 11 DRSC = Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e.V., Berlin 12 Vgl. Abschnitt 6. 13 Vgl. IDW PS 340, Tz. 4. 14 Vgl. IDW PS 340, Tz… …, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Jörg Engels, Michael Cluse 32 2.6 Risikoberichterstattung nach DRS 5 2.6.1 Allgemeine Standards Der… …Standards für die Risikoberichterstattung. Auch hier werden operationelle und sonstige Risiken ausdrücklich als eigene Risikokategorien definiert, wobei auch… …Vorgaben und der intern von den Instituten ent- wickelten Standards haben verschiedene Anbieter Software-Lösungen geschaffen, welche bereits heute in der… …. Literaturverzeichnis Basel Committee on Banking Supervision: „International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards – A Revised Framework“…

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