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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Integration der Prozesse des Projektsteuerungssystems

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Unter- nehmen abgestimmt oder koordiniert. � Die Aufbauorganisation für die P3-Prozesse und den P3M-Prozess sind nicht mit einer Funktionstrennung… …Aufbauorganisation für die P3-Prozesse und den P3M-Prozess sind mit einer geeigneten Funktionstrennung versehen (Monitoring nur durch P3M-Prozess-Personal oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Aspekte des Self-Auditing im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kunden, welche über bestehende Vereinbarun- gen hinausgehen, von mindestens zwei unterschriftsberechtigten Perso- nen freigegeben? Funktionstrennung Ziel… …der Funktionstrennung ist es, die Anhäufung von Kompetenzen zu ver- meiden. Aus der Anhäufung von Kompetenzen können kritische Berechti-… …Vertrieb: � Erfolgt der Prozess zur Anlage und Pflege von Debitorenstammdaten nach dem Vier-Augen-Prinzip und der Funktionstrennung? � Ist die aktuelle… …Vier-Augen-Prinzip, die Funktionstrennung und die Anforderungen an Transparenz/Dokumentation erfüllt werden. Die Erledi- gung jeder Aufgabe basiert auf Abläufen und… …des Vier-Augen-Prinzips, eine ausreichende Funktionstrennung sowie die Umsetzung von Richtlinien und Verfahrensan- weisungen an konkreten Beispielen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen im Kreditgeschäft

  Susanne Rosner-Niemes

  …, • Internes Kontrollsystem i. e. S.` (Funktionstrennung, Qualitätssicherung durch Marktfolge), • Ressourcenausstattung (Quantität und Qualität… …Datenkontrolle?)? • Werden die Kompetenzregelungen beachtet? • Wird die vorgesehene Funktionstrennung eingehalten (z. B. im Rahmen des zweiten… …unterschiedlicher Beurtei- lungen zwischen Markt und Marktfolge ein Eskalationsverfahren unter Einhaltung der Funktionstrennung vorgesehen? Hat im Rahmen des… …MaRisk von der Funktionstrennung ausgenommen? BTO 1.2.1 Kreditge- währung Tz.¬1 BTO 1.2 Anforde- rungen an die Pro- zesse im Kreditge- schäft… …Funktionstrennung und Votierung Tz. 2 BTO 1.1 Funktions- trennung und Vo- tierung Tz.¬6 BTO 1.1 Funktions- trennung und Vo- tierung Tz.¬4 BTO 1.1… …der Vergabe des Kredites beachtet? • Erfolgte eine Einhaltung der in den Organisationsrichtlinien vorgesehenen Funktionstrennung zwischen Markt… …Funktionstrennung, fehlende Schlüsselkontrollen), • mangelnde Ausgestaltung des Kompetenzsystems, • unzureichender Qualität oder Quantität des Personals… …organisatorischen Dokumentationen, der Kreditvergaberichtlinien, Kom- petenzregelungen und sonstigen Arbeitsanweisungen, Funktionstrennung Markt/Marktfolge…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Vertriebsthemen und ihre Bedeutung im Rahmen der betrieblichen Erfolgsrechnung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ma der Internen Revision ist. Hier ist insbesondere die Funktionstrennung zwischen Vertrieb und Verwaltung von Interesse und damit die Frage, wie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …und Dienstanweisungen • Systemimmanente Kontrollen • Regelkreisdenken (Plan Æ Do Æ Check Æ Act) • Funktionstrennung • Vier-Augen-Prinzip. Während… …. 10.4 Konzepte und Maßnahmen zur Korruptionsprävention 319 10.4.4.3 Funktionstrennung und Vier-Augen-Prinzip Beide Prinzipien sind Elemente des IKS… …. Das Verlangen nach Funktionstrennung fördert die Transparenz, es wirkt zum ei- nen präventiv, da der Bearbeiter geneigt ist, bewusste Fehler zu… …Funktionstrennung zusammen. Es ist in je- der der drei Prozessphasen (Vollzug, Verbuchung, Verwaltung) anwendbar und be- deutet, dass ein Vorgang von einem zweiten… …zehn Jahre durch systematisches Nutzen von Lücken im Vier-Augen-Prinzip, fehlender Funktionstrennung und eines instrumentalisier- ten IKS rd. 21 Mio…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Zielkonflikt zwischen Einhaltung von Compliance-Regeln und Erfüllung von Leistungsvorgaben kann oft durch eine klare Aufgaben- und Funktionstrennung gelöst… …werden. Eine eindeutige Funktionstrennung ist auch vor dem Hintergrund divergieren- der Arbeitsaufträge notwendig. So muss kritisch hinterfragt werden… …Aufgaben- und Funktionstrennung Einfluss auf die objektive, sachlich gebundene Entscheidung erhalten. Z.B. kann bei einer Trennung zwischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision der Compliance im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …beim Einkauf von Marketingleistun- gen (Beauftragung von Agenturen) an der notwendigen Funktionstrennung zwischen dem Bedarfsträger und der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …eine Gestaltung � des Scorewertes sein. � Wurde das Prinzip der Funktionstrennung beachtet (Ersteingabe/Kontrol- le)? � Wurde die Bonitätsermittlung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Funktionstrennung 1 Vgl. Ruud/Sommer (2006a), S.`130. 2 Insbesondere die Ausführungen in dem Abschnitt »C. Risk management and internal con- trol«; vgl. Basel… …Zuordnung von Verantwortlichkeiten und/oder Be- achtung der Funktionstrennung, Missachtung des Prinzips der minimalen Rechtevergabe und das Fehlen eines… …(Risikoverständnis, Risikokultur, Risikomanagementorganisation, Funktionstrennung etc.), die die Rahmenbe- dingungen vorgeben, sowie dem Risikohandbuch. Es ist zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …Funktionstrennung vorgesehen? � Sind Kontrollen vorgesehen? Zur Einrichtung eines angemessenen IKS ist im Vorfeld eine objektive Bewer- tung der (monetären) Risiken… …der Be- trachtung der nachfolgend aufgeführten Bereiche eine besondere Bedeutung zu. � Aufbauorganisation � Funktionstrennung � Kompetenzregelungen…

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