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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …diesem Kontext, neben den MaRisk (VA)9), als Vorgriff der BaFin zur Umsetzung des entstehenden Auf- 8) Es werden weiterhin die spezifischen ALM-Risiken… …unternehmensspezifi- schen IKS-Referenzsystem? � Werden die internen (z.B. durch Anlagerichtlinie) und externen (z.B. MaRisk (VA)) Mindestvorgaben beachtet? � Werden… …Geschäftsleitung und der URCF wird von den MaRisk (VA) in 7.2.1 (3) vorgegeben. Für dieses Kapitel des Prüfleitfadens soll unter Model Governance die ange- messene… …(VA) und aus den MaRisk (VA) ableiten13). Zudem haben sich im Rahmen der gelebten Pra- xis und im Rahmen von Veröffentlichungen (z.B. seitens des DAV14))…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Einleitung

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …des Risikomanagements und deren Überwachung für eine Branche verbindlich vorgege- ben. Dies wurde in 2009 durch die MaRisk (VA) für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Product Governance

  Frank Michael Bauer

  …die Einbeziehung der Compliance-Funktion nicht nur das Recht zur Stellungnahme, son- dern ein Recht zur Intervention11. Auch die MaRisk sahen auf… …sein. Bereits heute dürfte – wenn auch nicht so granular – eine Anbindung an die Geschäfts- leitung im Rahmen der NPP-Prozesse nach MaRisk für neue…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern

  Axel Schiemann

  …. 1 Nr. 4 KWG i. V. m. Ziffer 1 von AT 7.1. MaRisk ein der Regelung in Art. 21 Abs. 1 lit. d MiFID II Delegierte Verordnung vergleichbarer allgemeiner… …und der WpHGMaAnz sind diese Vorgaben allerdings weitestgehend auf gesetzlicher Ebene geregelt und die MaRisk insoweit überholt. 11 Bundesanstalt für… …7.1 MaRisk – Allgemeine Anforderung an die Sachkunde Geschäftsleiter – § 25c Abs. 1 KWG – Merkblatt BaFin zu Ge- schäftsleitern – Leitlinien… …MiFID II Delegierte Verordnung und § 25a Abs. 1 Nr. 4 KWG i. V. m. Ziffer 2 AT 7.1. MaRisk ergibt sich, dass die Mitarbeiter von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Ethische Standards der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …hier auf das Online-Revisionshand- buch des DIIR-Arbeitskreises MaRisk hingewiesen. Objektivität im enge- ren Sinne wird dort im Kapitel 2.3 „Persönliche… …gelangen, ist dies die Bestätigung dafür, dass eine objektive Überprüfung aller relevan- ten Umstände durchgeführt wurde. Der DIIR-Arbeitskreis MaRisk… …Führungskräften. Persönliche 19 Vgl. DIIR-Arbeitskreis MaRisk, S. 20. 20 Vgl. DIIR-Arbeitskreis MaRisk, S. 21. Ethische Standards der Internen Revision 42…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Governance der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Form eines Quartalsberichts zu liefern:60 MaRisk, BT 2.4 Tz. 4: „Die Interne Revision hat zeitnah einen Quartalsbe- richt über die von ihr seit dem… …Informationen unterstützen. Auch 68 Auch die MaRisk ermöglichen den Verzicht auf eigene Prüfungshandlungen, wenn bestimmte Voraussetzungen gegeben sind: „Im… …Darlegung zu verstehen, welche Anforderungen der Bericht erfüllt (z. B. MaRisk, Service- verträge oder Global Internal Audit Standards). Unter Mandat kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Erbringung von Revisionsleistungen

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …. DIIR-Arbeitskreis MaRisk, S. 61. Erbringung von Revisionsleistungen 178 weit die Prüfungswünsche mit den Prüfungszielen und dem beabsichtig- ten Prüfungsumfang… …erhöhen, dass festgesetzte Ziele und Vor- gaben erreicht werden. 151 Vgl. DIIR-Arbeitskreis MaRisk, S. 59. 152 Vgl. ISACA (2019), S. 41. 153 Vgl. Amling…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Alternative Investments

  …MARisk relevant13 [13][14][15]. KAVerOV, DerivateV und die KAMARisk: Die Kapitalanlage-Verhaltens- und -Organisationsverordnung konkretisiert die in den… …§28 ff. KAGB und werden teilweise analog zur MaRisk für Finanzinstitute betrachtet, welche insbesondere §25 a KWG kon- kretisieren. Die in den…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6/270 Individuelle Datenverarbeitung Stefan Arendt, Frankfurt am Main Mourad Abbou, Frankfurt am Main . . . . . . . . . . . . . . 6/280 MaRisk für… …Logistikbereich 4/157 M „Make or Buy“ 2/66 Management 3/119 Mängel 3/131 –, potenzielle – 5/234 MaRisk VA 6/285 Marketingfunktion 4/179 Marktpreisrisiken 6/285…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …zweite Abschnitt gibt zunächst einen Überblick über den IDW PS 980. Dabei wird auch kurz auf die gemäß den MaRisk für Banken geforderte Compliance-Funktion… …3/2013. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (2013): Mindestanforderungen an das Risikomanagement. Protokoll zur Sitzung des Fachgremiums MaRisk…

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