…ist
Director Group Audit, Risk
& Control bei der TUI AG
und Mitglied des Vorstands
des DIIR – Deutsches
Institut für Interne
Revision e. V.
Daniel Dülm…
…Linie und die überprüfende,
unabhängige Interne Revision gleichermaßen.
Die Interne Revision kann bereits in der Umsetzungsphase
im Rahmen einer…
…Aufbauprüfung
oder aber im Rahmen einer vollumfänglichen Projektprüfung
tätig werden. Nach der Einrichtung
wird die Interne Revision risikoorientiert beurteilen…
…:
23.07.2021).
regelmäßigen und gegebenenfalls erforderlichen
Ad-hoc-Prüfungen des Aufbaus und der Funktion
durch die Interne Revision zu unterziehen sind. Nur
so…
…beziehungsweise vermindern.
Die Verabschiedung des LkSG spiegelt die hohe
Bedeutung von Compliance-Prüfungen für die Interne
Revision wider. Dies wird auch durch…
…für die Interne Revision konstatiert. 29
Die durch das Gesetz geforderten Sorgfaltspflichten
erfordern den Auf- oder Ausbau eines
Managementsystems. 30…
…3.1 Aufnahme in die Prüfungslandkarte
(Audit Universe)
Für die Interne Revision ergeben sich verschiedene
Ansatzpunkte. Zunächst ist sicherzustellen…
…,
dass die Interne Revision die regulatorischen
Auswirkungen sachgerecht in ihrer Prüfungslandkarte
abbildet. Da es sich weitestgehend um
wohldefinierte…
…. 43.
35 Vgl. BT-Drs. 19/28649, S. 43.
Es ist sicherzustellen, dass die Interne
Revision die regulatorischen Auswirkungen
sachgerecht in ihrer…
…Verbesserungsprozess, welcher
durch die unabhängige Interne Revision zu begutachten
ist.
3.4 Prüfungen der Maßnahmen im Einzelnen
Die verpflichtenden Einzelmaßnahmen…
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