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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …regulatorischen Anforde- rungen). 2. Im zweiten Schritt muss festgestellt werden, ob das Unternehmen diese An- forderungen einhält; hierbei erfolgt zunächst eine… …beschreibt, steht in Artikel 83, Absatz 2 DS-GVO. Zu ihnen gehört etwa die Art und Dauer des Verstoßes, die Zahl der betroffenen Personen, das Ausmaß des… …informationssicherheitsrelevante Aspekte. Schritt 2: Gesetzliche Vorgaben identifizieren Die vollständige Identifikation der für das Unternehmen relevanten regulatori- schen… …müssen identifiziert, ihrer Prio- rität nach klassifiziert und konform zu den identifizierten Vorgaben (siehe Schritt 2) in Arbeitsanweisungen definiert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Urteilsrisiken digitaler Audits

  Ein kritischer Blick auf digital unterstützte Urteilsmethoden
  

  Roger Odenthal

  …Überlegungen (im Sinne einer kritischen Selbstreflexion) zu methodischen Auditentwicklungen zukünftig stärker zu berücksichtigen. 2. Nicht nur ein Job Im… …qualitativ besseren Vollprüfung verwiesen. 2 Wer in diesem Zusammenhang von Prüfung die ganzheitliche Beurteilung eines Prüffeldes einschließlich zugehöriger… …Grundlage digitaler Prüfungen), sofern sie nicht primärer Geschäftsgegenstand sind, lediglich ein mehr oder weniger exaktes Abbild betrieblicher 2 Vgl. u. a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: WITTENSTEIN SE – Pragmatische Anwendungsmöglichkeiten der Risikoaggregation

  Steffen Bier, Erik Roßmeißl

  …erwirtschaftete das Unternehmen mit weltweit ca . 2 .600 Mitarbeitern einen Umsatz von 385 Mio . € . Das Geschäfts- modell besteht in der Entwicklung, Herstellung… …: WITTENSTEIN SE auch zur Erfüllung der gesetzlichen Vorgaben in §91 Abs . 2 AktG – eine Risikoaggre- gation notwendig . Der bei der WITTENSTEIN SE gewählte… …, 13 . Aufl ., Genf, 2018 . Bundesverband der Deutschen Industrie; PricewaterhouseCoopers (BDI/PwC 2011): Risikomanagement 2 .0 . Ergebnisse und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Interne Kontrollsysteme

  …53 2 Zum Three-Lines-of-Defense-Modell siehe Kapitel 1.2.4. 3 Die Zieldimensionen entsprechen dem COSO-Modell (2013) zu Definition und Aufbau… …werden. Stufe 2 (unsystematisch) Auch hier sind die Funktionen und Prozesse eigenständig verantwortlich für die Implementierung und Durchführung von… …Herausforderung: 1. Mehrfachbelastung durch nicht abgestimmte Rollen und Verantwortlichkei- ten aus den Anforderungen der jeweiligen IKS-Silos und IKS-Bereiche, 2… …überwacht sind. – Kontrolldurchführender – verantwortlich für die Durchführung und Doku- mentation der Kontrollhandlung. Schritt 2 Im zweiten Schritt… …Vergleichbar- Dokumen- tation Wirksamkeits- beurteilung Erhebungs- umfang Bericht- erstattung Kontroll- umfeld 1 2 3 4 — Zusammenfassen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …kommt, dass diese Aufzählung nicht abschließend sein kann: „Zu den ‚strafbaren Handlungen‘ im Sinne des §25h Abs. 2 KWG gehören unter anderem – das… …und die Rekrutierung nun- mehr eine ganz andere Dimension annimmt. Die Geworbenen unterschreiben 247 VII.2 Delikte 478 479 2 BMI, PKS 2019, S. 17… …292707 Fälle von Warenkreditbetrug2 registriert. Den Finanz- agenten oder Verkaufsagenten drohen bis zu 2 Jahre Haft und Schadenersatz- zahlungen, die u.U… …Marktzinsen sind. Hierzu gibt es 2 Möglich- keiten: Der Kunde des Instituts soll durch Anlage seines Geldes in „Kapitalanlagemo- delle“ betrogenwerden. Der… …Betrugsfälle in Frage kommen: – Es fand in der Vergangenheit keine Ratenzahlung statt. – Nach Ausreichung des Kredites wurden in den ersten sechs Monaten max. 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Logistik- und Cateringdienstleistungen sowie Compliance im Einkauf

  Prüfungsleitfaden zur Revision der Beschaffung von logistischen Dienstleistungen im Handel

  …Produkte � Fragilität der Produkte � Ausmaß von Nachfrageschwankungen 2) Eigene Darstellung der Autoren in Anlehnung an die betriebswirtschaftliche… …Umsetzung von Strategien vgl. auch J. Matzenbacher: Strategie, Beschaffung und Revision, Teil 2: Revision der Beschaffungsstrategien, Zeitschrift für Inter-… …BCM-betreffende Prüfungsfragen enthalten. 2. Inhalt und Ziele des Prüfungsleitfadens Aufgrund der hohen unternehmerischen Bedeutung einer Auslagerung von… …Revision, Teil 2: Revision der Beschaffungsstrategien, Zeitschrift für Interne Revision, 02/2016, S. 80. 25) Siehe auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Interne Revision

  …e P rü fu n g sd u rc h fü h ru n g I II III IV V 5 > 80% - 100% 4 > 60% - 80% 3 > 40% - 60% 2 > 20% - 40% 0% - 20% 1 0,0 - 24,8 >… …111213141516171819202122232425262728293031323435363738394041424344454653545556 5859606162636465666768697071727374 1 2 3347484950515257 W A H R S C H E I N L I C H K E I T SCHADENSHÖHE ACTIVITY BRM RISK BRM RISK DEFINITION… …, Policies & Procedures 2. Efficiency The process is inefficient in satisfying valid customer requirements resulting in higher than competitive costs, e.g… …preferred suppliers. Buyers are not validating suggested sources of supply as requested by the requisitioner Excessive costs 2. Performance Measures… …Erreichung ihrer Ziele.“ Sofern durch eine standardkonforme Prüfung (z.B. anhand des DIIR Revisions- standards Nr. 2 oder dem IDW PS 981) sichergestellt… …ein Rückstau nicht erledigterMaßnahmen auflösen? 2. Wie lässt sich der Aufbau eines Rückstaus für die Zukunft verhindern? Die Herausforderung besteht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Vom Anfänger zur souveränen Prüfungspersönlichkeit

  Persönliches Wachstum mithilfe von Revisionsprüfungen
  

  Dipl.-Kauffrau Silvia Puhani

  …Working Practice gab. Was hatte sich verändert? 2. Die Persönlichkeits-Systeme- Interaktions-Theorie (PSI) Soweit es meine Persönlichkeit betrifft, lautet… …Makrosysteme der Persönlichkeit (siehe hierzu Abbildung 1): 1. Objekterkennungssystem OES (analytische Intelligenz), 2. Intuitive Verhaltenssteuerung IVS… …drei verschiedene Arten von Prüfungsgegenständen unterschieden: 1. normativer Prüfungsgegenstand, 2. prinzipienorientierter Prüfungsgegenstand, 3. zweck-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Treiber von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Entwicklungslinien erkennen: 1. Regelungsbedarf durch neue Technologien. 2. Vertrauen der Anleger in Finanzzahlen, Märkte und Stabilität. 3. Regelungsbedarf durch… …, durchwelche gesetzliche Anforderungen konkretisiert werden. Zu 2. Vertrauen der Anleger und Bürger in Finanzzahlen, Märkte und Versorgungsstabilität Das… …Cloud zwingende gesetzliche Vorgaben entgegenstehen (bspw. §146 Abs. 2 S. 1 AO als steuerrechtliche Vorgabe)69. Cloud-Dienste und der Datenschutz – Ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …BAFin mit dem §25a Abs. 2 KWG getroffen; Entscheidungs- und Leitungsaufgaben der Unternehmensführung sind demnach nicht auslagerungsfähig. 378 Sauerwalt… …Kontrollinfrastruktur). 2. Die Prüfung des operativen Betriebs des IKS/DIKS mit entsprechender Be- richterstattung. 3. Den Nachweis der Wirksamkeit des IKS/DIKS durch…