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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.6.2020 – 31.12.2020

  …wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die Inhalte sind also von Revisoren für Revisoren. Nationale und international anerkannte… …Kontrollsystems Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten und Unternehmen Revisionsmarketing – von der Idee (Auftrag) zum Konzept Kennzahlen in… …IT-Sicherheit im Unternehmen 11.–12.11.2020 Andreas Kirsch Prüfen mit SAP ® Teil 3 7.8.2020 20.11.2020 Prüfung des Rechnungswesens in SAP® Prüfung des SAP®… …Interner Kontrollsysteme und Risikomanagementstrukturen in öffentlichen Institutionen SAP-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen • Seminare…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.8.2020 – 31.12.2020

  …wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die Inhalte sind also von Revisoren für Revisoren. Nationale und international anerkannte… …der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten und Unternehmen Revisionsmarketing – von der Idee (Auftrag) zum Konzept Kennzahlen in der… …IT-Sicherheit im Unternehmen 11.–12.11.2020 Andreas Kirsch Neu! Neu! 200 ZIR 04.20 VERANSTALTUNGEN Prüfen mit SAP ® Teil 3 7.8.2020 20.11.2020 Prüfung des… …Prüfung Interner Kontrollsysteme und Risikomanagementstrukturen in öffentlichen Institutionen SAP-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2020 – 31.12.2020

  …wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die Inhalte sind also von Revisoren für Revisoren. Nationale und international anerkannte… …Kreditinstituten und Unternehmen Revisionsmarketing – von der Idee (Auftrag) zum Konzept Kennzahlen in der Revisionsarbeit 14.–15.7.2020 28.–29.9.2020 18.–19.5.2020… …14.–15.12.2020 IT-Sicherheit im Unternehmen 22.–23.4.2020 11.–12.11.2020 Prüfen mit SAP ® Teil 3 29.5.2020 7.8.2020 20.11.2020 Prüfung des Rechnungswesens in SAP®… …SAP-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen • Seminare Kreditinstitute Grundstufe 29.9.2020 Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller 28.–29.10.2020 Roger…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  Abschluss und Nutzung von Rahmenverträgen mit Abruf

  Prozessoptimierung versus Risikopotenzial
  

  Dr. Jochen Matzenbacher

  …Positionen des erwarteten Liefer-/Leistungsumfangs wird in vielen Unternehmen als Einheitspreiskatalog bezeichnet. Nicht konkret definiert werden allerdings… …Unternehmen für Maschinenbau ermittelte das Prüferteam im Rahmen der Istanalyse, dass im letzten Jahr die Firma Saubermann für circa drei Millionen Euro… …einem Unternehmen der Automobilindustrie wird im Produktionswerk A das Teil XYZ gefertigt. Es handelt sich um eine Sonderausstattung, die auf Kundenwunsch… …, mit denen ein RV abgeschlossen werden soll. 12 • Beispiel: In einem Unternehmen der Gesundheitsbranche hat der Einkauf mit einem Elektrofachgeschäft… …RV durch die Fachbereiche zumindest stichprobenweise überprüfen. Es gibt Unternehmen, in denen der Einkauf eine stichprobenweise Überprüfung der… …Fachbereiche hinsichtlich der Nutzung von RV durchführt. In anderen Unternehmen besteht beim Einkauf jedoch die Auffassung, dass mit der Delegation der Abrufe an… …DIIR- Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“ vertretenen Unternehmen verbleibt beim Einkauf jedoch die Überwachungsverantwortung für die erfolgte… …Delegation der Bestellfunktion in Form von Abrufen an die Fachbereiche. In diesen Unternehmen hält man eine zumindest stichprobenweise Überprüfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Das neue Three Lines Model

  Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu den Three Lines of Defense
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …dazugehörenden Funktionen. Nichtsdestotrotz hat das TLOD-Modell auch konzeptionelle beziehungsweise inhaltliche Schwachstellen und führte in vielen Unternehmen zu… …TLOD-Konzeption. Auch bei kleineren Organisationen oder Unternehmen mit gewachsenen Strukturen geriet das TLOD-Modell immer wieder an seine Grenzen. Zudem wurde die… …Unternehmen benötigen neue und schlagkräftige Strukturen, sodass Vorstand und Aufsichtsrat bestmöglich das Unternehmen leiten und überwachen können. Hier ist… …(Accountability), • durch eine risikoorientierte Entscheidungsfindung und einen zielführenden Einsatz von Ressourcen alle Maßnahmen im Unternehmen zur Erreichung der… …Leitungsorgan (Governing Body) Das Leitungsorgan ist als Steuerungs- und Überwachungsfunktion die Schnittstelle vom Unternehmen zu den dazugehörenden… …die Vision/Mission, Strategie und den Risikoappetit der Unternehmen, wobei im Anschluss die Umsetzung dieser Zielsetzungen durch das Management zu… …sind besonders die Vorteile der Prinzipien und der Rollenmodelle hervorzuheben. Hierdurch erhalten die Revisionsfunktionen beziehungsweise Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Koordinierte Zusammenarbeit der Governance-Funktionen Die Relevanz von Combined-Assurance- Ansätzen nimmt kontinuierlich zu. Unternehmen bewegen sich in einer… …bedingt. Um diesen Herausforderungen gerecht zu werden, ist eine Zusammenarbeit der verschiedenen Governance-Funktionen im Unternehmen unerlässlich, da nur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …(2019) analysiert auf Basis einer empirischen Studie unter 149 deutschen Unternehmen, welche Bedeutung Unternehmensgröße und Familieneinfluss für das… …liefert Tipps für die Unternehmensführung im Mittelstand. Dabei gehen die Autoren auch auf die Rolle der Internen Revision im Unternehmen ein. Hierbei…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Die Interne Revision und der Fraud Report 2020

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …im Unternehmen tätig und agiert als „graue Maus in Nadelstreifen“, die aber privat über ihre Verhältnisse lebt und dadurch in finanzielle… …empirische Befunde, unter anderem: • 47 Prozent der befragten Unternehmen (n = 5.000) sahen sich in den letzten zwei Jahren internen oder externen… …Fraud-Angriffen gegenüber, was dem zweithöchsten Wert in den letzten 20 Jahren entspricht, 28 • Für 57 Prozent der befragten Unternehmen (n = 650) steigen die… …Entdeckungsquelle für Betrug (15 Prozent). • Das durchschnittliche Schadensausmaß in Unternehmen mit IR ist um 100.000 US-Dollar (50 Prozent) geringer als in… …Unternehmen ohne IR. • Die durchschnittliche Schadensdauer mit IR ist etwa zwölf Monate (50 Prozent) geringer als ohne IR. Die Aufdeckungswahrscheinlichkeit von… …beziehungsweise durchschnittlich bei 20,8 Prozent pro anno (vgl. Tabelle 5). Warum die IR im Rahmen ihrer Verantwortung und Präsenz als dritter Linie im Unternehmen… …deutscher, österreichischer und schweizerischer Unternehmen landete Fraud- Prävention und -Entdeckung von 13 abgefragten Aufgaben der IR auf Rang 8 (3,76)… …Anti-Fraud-Erwartungshaltung bei den Stakeholdern 5. zu wenig Kenntnis über Unregelmäßigkeiten im eigenen Unternehmen Handlungsempfehlungen • mehr IKS-Prüfungen mit gezielten… …identifizieren, analysieren und bewerten kann, wird langfristig die richtigen Entscheidungen für sein Unternehmen treffen. Zeitschrift für Risikomanagement (ZfRM)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Der Fall Euromicron AG – Beispiel für die Nutzlosigkeit von Risikomanagementtestaten durch den Wirtschaftsprüfer

  Marco Wolfrum

  …gewesen sein kann, be­ standsbedrohende Entwicklungen früh zu erkennen. Damit hätte dem Unternehmen das Testat vom Wirtschaftsprüfer verweigert werden… …. 66) verfügt das Unternehmen „über ein etabliertes Risikomanagementsystem, das sich an gesetzlichen Maßgaben orientiert und in welches auch Chancen… …Gewähr dafür liefern, dass sehr seltene Kombinationen von eingetretenen Risiken auch sehr solvente Unternehmen in die Bestandsbedrohung manövrieren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Arbeitshilfen Das Interne Kontrollsystem beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen in Unternehmen 267 Prof. Dr. Gert Heinrich · Markus Tomanek Digitalisierung der…