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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Prüfung der Corporate Governance

  Oder die Frage, wie Internal Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann
  

  Dr. Alexander Jakob, Dr. Marc Jeker

  …Governance BEST PRACTICE Organisationsstruktur und -prozesse Organigramm Berichtslinien Richtlinien Funktionstrennung Stellenprofil Verhaltenskodex • Ist ein… …auch in der täglichen Praxis eingehalten werden? • Wird dem Prinzip der Funktionstrennung gefolgt, das heißt sind beispielsweise die Befugnisse…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …fehlender Funktionstrennung, keiner Durchsicht oder Prüfung von Finanzdaten, unzureichender, fehlerhafter, nicht plausibler Daten und Annahmen, fehlender… …und Basisdaten. Verantwortlichkeiten und Funktionstrennung. Durchsichts- und Prüfungsprozesse. Abgleich der Finanzplanung mit Budget und Business Case…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Regelungen für die Entsorgung von vertraulichen Compliance-Unterlagen – Regelungen zur Funktionstrennung – Elektronische Zugangsbarrieren für… …Zielvereinbarung – Abmahnung– Funktionstrennung – Versetzung– Verfahrens-Programmierung – Automatisierung – Einstellung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …des Kunden und des Instituts vor Defraudationen gegenüber der Anwenderfreund- lichkeit klar zu priorisieren. Eine Funktionstrennung sollte auf jeder… …Implementierung einer strin- genten und wirksamen Kontrolle im operativen Bereich (1st Level) dar. Damit einher geht die übliche Funktionstrennung in Front- und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Dokumentenprüfungen: Nachweise Interview führen, Systemprüfung, Dokumentenprüfung: Workflow, Freigabepunkte, Freigabe (Berechtigung), Funktionstrennung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Robotic Process Automation als Prüfobjekt

  Chancen und Herausforderungen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Roxana Meschke, Jan Grüne

  …Berechtigungskonzept zu beachten. So muss sichergestellt werden, dass die originäre Funktionstrennung nicht durch den Einsatz verschiedener Bots umgangen werden kann…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance- und Unternehmensrichtlinien

  Petra Schaffner, Richard Mayer-Uellner