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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …sachdienliche und zielorientierte Ergebnisse zu erreichen. Dabei sind die Befugnisse zu beachten (Unterschriftsregelungen im Unternehmen). Im Bedarfsfall sind… …. Fragen: � Welche Regelungen zur Freigabe (Wertgrenzen, Funktionstrennung) von Claims sind im Unternehmen und im Projekt vorhanden? � Welche… …im Unternehmen formuliert sein. Insbesonde- re bei einer Projektstruktur sind klare und eindeutige Regelungen zum IKS, wie das 4-Augen-Prinzip, zur… …und speziellen Anforderungen aus dem IKS sind für das Claimmanagement im Unternehmen bzw. für ein Projekt vorgegeben? � Wie ist das Claimmanagement im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Sourcing-Ansätze für die Interne Revision: Outsourcing, Co-Sourcing, Insourcing

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Unabhängigkeit im Unternehmen verbleibt, welche die Revisionsleistungen insgesamt plant, koordi- niert und überwacht.71 4.1 Outsourcing Beim Outsourcing wird… …Kreditinstituten und Finanzdienstleistungs- unternehmen gestellt. Nach § 25b Abs. 1 S. 2 KWG darf durch das Outsourcing weder die Ordnungsmäßigkeit der Geschäfte… …Unternehmen rekru- tierten Experten. Insbesondere ist sicherzustellen, dass es nicht zu einer Selbstprüfung (d. h. eine Prüfung von Sachverhalten, die vom… …Interne Revision dem Unternehmen und dem externen Dienstleister exakt festgelegt werden.75 Bei der Ausgestaltung des Sourcing-Ansatzes sind seitens der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Mehrwert für die Beschaffung/den Einkauf und für das Unternehmen leisten. Ferner kommt dies dem Image der Internen Revision zugute. 2.2 Überblick über… …Fertigungstiefe). Das eigene Unternehmen reduziert da- mit die Lieferantenzahl und hierdurch sowohl die Einkaufskosten (z. B. An- zahl Verhandlungen sinkt… …gemeinsam mit dem Auftraggeber zu entwickeln. Ursa- chen hierfür sind insbesondere folgende: Fehlende Kapazität und/oder Kom- petenz im eigenen Unternehmen, d… …selbständige Unternehmen bilden Einkaufskooperationen, um für definierte Beschaffungsobjekte (z. B. Büromaterial, Brennstoffe, Transporte, Verpackungsmaterial… …, medizinische Geräte, Catering) gemeinsam am Markt aufzutreten. Insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen besteht hier- durch die Chance einer… …Vier-Augen-Prinzip?) � Die Handhabung von Rabatten oder Rückvergütungen. 18) Ist sichergestellt, dass bei einem konkurrierenden Unternehmen als Kooperationspartner… …Aufbaus neuer Lieferanten? (8) Bevorzugung von konzerneigenen Unternehmen Von Konzernunternehmen werden konzerneigene Unternehmen bevorzugt beauftragt… …konzerneigene Unternehmen subventioniert und die über- höhten Einkaufskosten führen bei den anderen Konzernunternehmen zu er- höhten Verkaufspreisen. Bei der… …beachten.10) Prüfungsfragen: 23) Falls von der Konzernleitung die Vorgabe besteht, bei der Auftragsverga- be konzerneigene Unternehmen ohne Wettbewerbsnutzung… …, die konzerneigenen Unternehmen jedoch bevorzugt werden sollen, existie- ren hierfür zweckmäßige Vorgaben und Vergabekriterien? Hinweis: Eine sinnvolle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …im Unternehmen fehlt � einmalige oder periodisch wiederkehrende Arbeiten durchzuführen sind, für die das Vorhalten eigener Mitarbeiter wegen… …ein Arbeitnehmerüberlassungsvertrag mit dem überlassen- den Unternehmen abzuschließen. Ohne eine behördliche Genehmigung ist eine… …Dienstleistungen 178 Ausnahmen von diesen Regelungen sind aufgrund ggf. bestehender Tarifver- träge für das eigene Unternehmen oder Betriebsvereinbarungen möglich… …. Deshalb ist es im Rahmen der Prüfungsvorbereitung notwendig, mit dem Be- reich Arbeitsrecht Kontakt aufzunehmen (falls im Unternehmen vorhanden, ansonsten… …wird eine kompetente externe Stelle empfohlen), um die für das eigene Unternehmen aktuell gültigen Regelungen in Erfahrung zu bringen und daraus… …bungsgespräche mit Softwarespezialisten der Fremdfirma geführt wer- den)? 7) Sind die betroffenen Mitarbeiter (Besteller im eigenen Unternehmen) über die… …10) Besitzt das Unternehmen, welches die Mitarbeiter verleiht, eine gültige Arbeitnehmerüberlassungserlaubnis? Liegt ein Nachweis vor? 11) Wurde der… …Arbeitnehmerüberlassungsvertrag in Form und Inhalt gemäß § 12 AÜG vor? 14) Werden beim Einsatz von Leiharbeitnehmern die für das Unternehmen gültigen Höchstbeschäftigungsdauern… …unbefristeten Arbeitsverhältnisses zwischen der Fremdarbeitskraft und dem eigenen Unternehmen (rückwir- kend zum Einsatzbeginn). Allerdings kann der… …und damit kein Vorsteuerabzug möglich ist. Da Beauftragungen von externen Dienstleistern aus allen Abteilungen im Unternehmen kommen können (nicht nur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12. – 31.12.2017

  …unseren DIIR-Arbeitskreisen, in denen jeweils erfahrene Revisionspraktiker aus den wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die… …Fortgeschrittene 11.–12.12.2017 Stefan Jackmuth, Jürgen Hirsch IT-Sicherheit im Unternehmen 07.–08.12.2017 Andreas Kirsch IT-Audit mit COBIT for Assurance – Konzept…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Anforderungen an die Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …nachweisliche Umsetzung dieser Maß- nahmen besteht in deutschen Unternehmen häufig noch Verbesse- rungspotenzial. Das dürfte auch daran liegen, dass sich das… …unterscheidet.50 Im Rahmen der weiteren Implementierung von ursprünglich auch US-amerikanisch inspirierten Compliance- Management-Systemen in deutschen Unternehmen… …de facto eine angemessene quantitative und qualitative Personalausstattung der Internen Revision sicher- stellen, scheitern viele Unternehmen an… …es ihr gelingt, den durch die Revisionstätigkeit für das Unternehmen erzielten Mehrwert auf- zuzeigen. Erfolgsversprechende Ansatzpunkte hierfür sind… …Unternehmen im Sinne einer „Kaderschmiede“.62 (4) Der Prüfungsplan der Internen Revision wird auf Grundlage eines standardisierten und risikoorientierten… …Interne Revision in einem Unternehmen ernst genommen wird. Nur in Unternehmen mit einer starken Revisionskultur, kann es der Internen Revision nachhaltig… …Interne Revision in Banken und sonstigen Finanzdienstleistungs- unternehmen (MaRisk) Für Banken und sonstige Finanzdienstleister gelten spezifische ver-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4. – 31.12.2017

  …unseren DIIR-Arbeitskreisen, in denen jeweils erfahrene Revisionspraktiker aus den wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die… …der SAP®-Systeme Social Media – Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken Digitaler Stresstest für Unternehmen ➚ Aufbaustufe BIG DATA –… …Deeg 12.–13.06.2016 11.–12.12.2017 Stefan Jackmuth, Jürgen Hirsch 18.–19.09.2017 Hans-Willi Jackmuth IT-Sicherheit im Unternehmen 12.–13.06.2017… …Unternehmen 16.–17.11.2017 Roger Odenthal • Seminare Technische Revision ➔ Grundstufe Baurevision – Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele Baurevision –… …öffentlichen Unternehmen 10.05.2017 10.11.2017 Lothar Mewes 16.–17.11.2017 Roger Odenthal Control Self Assessment (CSA) Workshop 11.–12.05.2017 09.–10.11.2017 Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.3. bis 31.12.2017

  …wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die Inhalte sind also von Revisoren für Revisoren. Nationale und international anerkannte… …Netzwerken Digitaler Stresstest für Unternehmen ➚ Aufbaustufe BIG DATA – Analyseverfahren für Fortgeschrittene Der Arbeitsplatz der Revision in SAP® Bernd… …Jackmuth, Jürgen Hirsch 18.–19.09.2017 Hans-Willi Jackmuth IT-Sicherheit im Unternehmen 12.–13.06.2017 07.–08.12.2017 IT-Audit mit COBIT for Assurance –… …22.–24.11.2017 Dirk Pantring, Bianca Reyer SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen 16.–17.11.2017 Roger Odenthal • Seminare Technische Revision ➔… …Öffentlichen Institutionen SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen • Seminare Kreditinstitute ➔ Grundstufe 26.–27.06.2017 30.–31.10.2017 Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.6. – 31.12.2017

  …unseren DIIR-Arbeitskreisen, in denen jeweils erfahrene Revisionspraktiker aus den wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die… …Media – Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken Digitaler Stresstest für Unternehmen ➚ Aufbaustufe BIG DATA – Analyseverfahren für Fortgeschrittene… …11.–12.12.2017 Stefan Jackmuth, Jürgen Hirsch 18.–19.09.2017 Hans-Willi Jackmuth IT-Sicherheit im Unternehmen 12.–13.06.2017 07.–08.12.2017 IT-Audit mit COBIT for… …Kommunen und öffentlichen Unternehmen 16.–17.11.2017 Roger Odenthal • Seminare Technische Revision ➔ Grundstufe Baurevision – Grundlagen, Prüffelder… …in Öffentlichen Institutionen SAP®-Prüfungen in Kommunen und öffentlichen Unternehmen 24.–25.07.2017 Dr. Ulrich Hahn 12.–14.06.2017 24.–26.07.2017…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.8. – 31.12.2017

  …unseren DIIR-Arbeitskreisen, in denen jeweils erfahrene Revisionspraktiker aus den wichtigsten Unternehmen und Institutionen Deutschlands sitzen. Die… …Media – Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken Digitaler Stresstest für Unternehmen ➚ Aufbaustufe BIG DATA – Analyseverfahren für Fortgeschrittene… …Jackmuth, Jürgen Hirsch 18.–19.09.2017 Hans-Willi Jackmuth IT-Sicherheit im Unternehmen 07.–08.12.2017 Andreas Kirsch IT-Audit mit COBIT for Assurance –… …Kommunen und öffentlichen Unternehmen 16.–17.11.2017 Roger Odenthal Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! 04. 17 ZIR 225 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR… …öffentlichen Unternehmen • Seminare Kreditinstitute ➔ Grundstufe 05.–06.12.2017 Roger Odenthal 02.–04.08.2017 07.–09.12.2017 Prof. Dr. Thomas Amling, Prof…

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