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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …zugeordnet sein. Die Revision hat entsprechend zu prüfen, ob organisatorische Regelungen (auch zur Funktionstrennung) bzgl. Methodik, Erstellung und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …vollständigen Validierung von Modellergebnissen? � Ist das Prinzip der Modellvalidierung klar im Unternehmen definiert? � Ist eine adäquate Funktionstrennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiseabwicklungsphasen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …üblich. Kritisch kann eine Buchung durch den Reisenden direkt wegen fehlender Funktionstrennung sein. Besser ist, wenn das jeweilige Sekretariat oder eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Ein Blick zurück in die Zukunft der IT-Revision

  Warum die IT-Revision schon immer wichtig war und heute unverzichtbar ist
  

  Prof. Dr. Matthias Knoll, Markus Bank

  …Aufmerksamkeit23. Auch in diesem Bei- trag finden sich zahlreiche, bis heute bewährte Prüfungshandlungen und -techniken, etwa die Prüfung der Funktionstrennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …IT-Bereich schwerwiegend, – z. B. mangelhafte Funktionstrennung im Unternehmen, – hohe Anzahl an Superuser-Berechtigungen (außerhalb der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen

  Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta

  …Beschaffung von Marketingleistungen 35 a) Gibt es ausreichende Funktionstrennung zwischen Bedarfsanforderung, Bestellung, Auftragsvergabe, Leistungsabnahme…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Organisation eines Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Funktionstrennung bis einschließlich der Ebene der Geschäftsleitung zwischen unvereinbaren Funktionen erfolgen. Wer für den Aufbau 22 Vgl. Rundschreiben 10/2012…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagementsysteme im Mittelstand – Einbettung der Konzepte und Ausgestaltungen in die Rahmenbedingungen kleiner und mittlerer Unternehmen in Deutschland

  Pia Montag

  …Funktionstrennung und der Nutzung von IT-Ressourcen einschränken.113 Die häufig auch geringere Verfügbarkeit von finanziellen Ressourcen kann darauf beruhen…