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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ALM-Zielen im Unternehmen und der dazuge- hörigen Angemessenheit der Dokumentation (Angemessenheit und Sicherheit). � Beurteilung der Beziehung der ALM-Ziele… …Steuerungsgrößen und der dahinterstehenden Logik in Bezug auf die ALM-Ziele (Funktionsfähigkeit und Sicherheit). � Bewertung und Einordnung der verwendeten… …unternehmensrelevanten und wesentlichen ALM-Risiken (Angemessenheit, Sicherheit und Funktions- fähigkeit). � Prüfung der Aktualität der erfassten Daten zur… …Risikoidentifizierung (Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit). � Prüfung der Existenz von geeigneten und ausreichenden Prognosen bzw. Prognosezeiträumen zur Abschätzung der… …, Sicherheit und Angemes- senheit). � Prüfung der Schnittstellen zu den involvierten Fachbereichen (z.B. URCF, Risikomanagement, Kapitalanlagemanagement… …der Entscheidungsfindung beachtet werden. � Integration kurz-, mittel- und langfristiger (rivalisierender) Ziele, z.B. Rendite und Sicherheit. �… …Implementierung der Managementre- geln (Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit). Datenbeschaffung 49 � Bewertung der Maßnahmen im Umgang mit unvollständigen Daten-… …grundlagen (Sicherheit und Angemessenheit). � Bewertung der Vorgehensweise und nachvollziehbaren Umsetzung der Datenverdichtung (Angemessenheit… …, Funktionsfähigkeit und Sicherheit). � Feststellung, ob eine Einbindung des Vorstands, der Risikogremien und der risikokontrollierenden und -steuernden Fachbereiche im… …bei der ALM-Analyse auch ein besseres Verständnis für zukünftige Unternehmensentwicklungen vermittelt wird (Sicherheit und Wirtschaftlichkeit). �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …verwendeten Methoden und Annahmen mit dem Kapitalanlage- und Versicherungsbestand des Unternehmens (Sicherheit und Funktionsfähigkeit). � Bewertung der… …Validierungsprozesses für das ALM-Modell (Angemessenheit und Sicherheit). � Prüfung der Existenz von angemessenen Back-Testing-Methoden und eines entsprechenden… …Prozesses für das ALM-Modell (Angemessenheit und Sicherheit). 22) Vgl. Rundschreiben R 4/2011 (VA), (B. 2.4) (b). 23) Vgl. z.B. „Leitlinien zum… …Sicherheit). � Prüfung der Existenz von Eskalationsprozessen (Ordnungsmäßigkeit und Funktionsfähigkeit). Zentrale Prüfungsfragen Fragekomplex zur Validierung… …ALM-bezogene Regelungen aus den Ad-hoc-Regelun- gen zum Risikomanagement ableiten lassen (Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit). � Beurteilung der ALM-bezogenen… …Regelungen (i. W. Verfahren und Bera- tungs- und Entscheidungsprozesse) (Funktionsfähigkeit und Sicherheit). � Bewertung, ob anhand von… …Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit und des IKS zur Berichterstattung zu prüfen. Dabei geht es um eine grundsätzliche Prüfung, ob Risiken aus dem IT-… …ALM-Modelltechnik 74 � Bewertung des Umgangs mit den Risiken im Zusammenhang von IDV- basierten Berechnungen (Angemessenheit, Funktionsfähigkeit und Sicherheit). �… …Beurteilung der Datenverwaltung (Sicherheit). � Feststellung, ob Transparenz bei Eingriffen der Datenverarbeitung be- steht (Angemessenheit und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. § 64a (4) VAG und Rundschreiben R 4/2011 (VA) (Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Vollständigkeit der vertraglichen Leistungsgegenstände (Sicherheit… …gemessenheit). � Bewertung der Gewährleistung der Vertraulichkeit der Daten und Infor- mationen, auch nach Aspekten des Bundesdatenschutzgesetz (Sicherheit und… …. 25) Anhaltspunkte für gängige Standards liefert das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI). Mitunter sind Anforderungen an den Soft-… …systematisch falsch sein. � Ist die Sicherheit der zugrundeliegenden Daten in Bezug auf Integrität, Verfügbarkeit, Authentizität und Vertraulichkeit nicht… …Bewertung der Datenverwaltung (Sicherheit). � Überprüfung der Verantwortung/Aufgaben der Modellpflege bzw. -weiter- entwicklung (Angemessenheit). Zentrale…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …keine Sicherheit vor, die zur gedeckten Refinanzierung herangezogen werden kann. Daher sollte die „ungedeckte“ Refinanzierungskurve des Instituts… …Produkte 21 Vgl. hierzu Aubin (2013), S. 26–28. 22 Vgl. hierzu Wimmer (2009a), S. 210–214. 23 Hierbei eignet sich die dem Kredit zugrunde liegende Sicherheit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Incentives und Events im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen bei der Revision vertrieblicher Incentives und Events
  

  DIIR Arbeitskreis Revision des Vertriebs

  …Stellen des Unternehmens berichtet (Compliance, Sicherheit, PR, …)? 38. Ist sichergestellt, dass die anfallenden Kosten ordnungsgemäß verbucht, dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Organisationen aus dem Bereich öffentliche Sicherheit und Ordnung auch notwendig, die IT-Verfahren gegen unbefugte Nutzung abzusichern, die Zugriffe zu beschränken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Systemab- sturz führen. � Sicherheit – das IT-Verfahren soll Funktionen enthalten, die automa- tisiert, beispielsweise bei Systemausfall, vor Verlust der…

• Organisationen sind mit IT-Revision überfordert

  …Die Bedeutung der Prüfung von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT wird in vielen Unternehmen und Organisationen noch immer… …Ordnungsmäßigkeit nachrangig betrachtet, während die IT-Revision die drei Prüfthemen Wirtschaftlichkeit, Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit gleichrangig behandelt. TÜV…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Die Analyse von Geschäftsprozessen aus Sicht der Abschlussprüfung

  Frank Gerber

  …Wirtschaftlichkeit mit hinreichender Sicherheit treffen zu können. • Stellungnahme zur Beurteilung der Lage des Unternehmens oder Kon- zerns durch die… …Transaktionen und Summen die Sicherheit erhöhen. Üblicherweise wur- den diese Prüfungshandlungen nur bei einer kleinen Anzahl von Geschäftsvorfällen ausgeübt…

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• Profiling: Chancen und Risiken

  …Sicherheit bezahlt werden muss? Erst kürzlich hat das Netzwerk Facebook seine Nutzungsbestimmung dahingehend geändert, dass Facebook seine User über mehrere…