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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Anti-Fraud-Management

  Wirtschaftsdelikte und Anti-Fraud-Management: Konzeptionelle Grundlagen

  Dr. Stefan Hofmann

  …57 Kapitel 2: Wirtschaftsdelikte und Anti-Fraud-Management: Konzeptionelle Grundlagen 2.1 Wirtschaftskriminalität: Grundlegende begriffliche und… …den Staat 5 Jahre Enron, CAO Enron, Mitarbeiter in der Finanzbuch- haltung Richard Causey Ben Glisan 10 Jahre + 2 Jahre gemeinnützige Arbeit… …, VorstandsvorsitzenderOttmar Pfaff 1 Jahr und 4 Monate auf BewährungBankgesellschaft Berlin, Vorstandssprecher Berlin HypKlaus Landowsky 2 Jahre auf BewährungComroad AG… …Schnabel 2 Jahre und 9 MonateInfomatec AG, Stv. VorstandsvorsitzenderAlexander Häfele 2 Jahre auf BewährungInfomatec AG, VorstandsvorsitzenderGerhard… …GmbH & Co. KG, GeschäftsführungManfred Schmider 2 Jahre auf BewährungBremer Vulkan Verbund AG, VorstandsvorsitzenderFriedrich Hennemann 10 JahreBalsam… …Dattel 2 Jahre auf BewährungHerstatt-Bank, GeschäftsführungIwan D. Herstatt (Haft-) StrafeUnternehmen/PositionDefraudant Die vergleichsweise hohen… …Systematisierungsvorschläge einzelner Autoren vgl. Sell (1999, S. 2 ff.); Hauser (2000, S. 32 ff.). 136 Eigene Darstellung in Anlehnung an ACFE (2004, S. 10); vgl. hierzu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Basel II – Eine Herausforderung auch für die Interne Revision

  Dr. Michael Schiwietz, Marion Morr

  …Zielsetzung von Basel II. . . . . . . . . 187 2 Rolle der Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188 2.1. Die… …die Risikotragfähigkeit von Kreditinstituten (Basel II/Säule 2) wurden im KWG §25a, Absatz 1, umgesetzt, konkretisiert durch die Verord- nungen der… …operationellen Risikos (AMA Verfahren) gesammelt haben. 1) Vgl. Deutsche Bundesbank Monatsbericht Dezember 2007, S. 57. 2) Vgl. www.bafin.de… …: Eigenmittelanforderung. 188 Basel II – Eine Herausforderung auch für die Interne Revision 2 Rolle der Internen Revision 2.1 Die Innenrevision im Blickwinkel der… …Revision 3.3 Prüfung des ICCAP Die Säule 2 enthält Vorgaben zum bankaufsichtlichen Überprüfungsprozess (Supervisory Review Process – SRP). Kernelemente… …Anforderungen an den ICAAP bedingen ein geändertes Prüfungsvorgehen der Internen Revision; diesbezügliche Details haben wir im Kapitel 2 aufge- zeigt. Standen… …Meldewesens, durchgeführt werden. Spezielle Vorbereitungen und Prüfungskonzepte sind hierfür – anders als für die Säue 1 und 2 – nicht erforderlich. 4… …„eigentlich Neue“ von Basel II eher die qualitativen Regelungen zum bankweiten Kapital- und Risikomanagement (Säule 2 bzw. MaRisk) sind. Gerade weil sich die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Veranstaltungshinweise und -vorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …findet dieses Jahr in Dresden statt. 2 Plenarsitzungen, 41 Fachsitzungen, 19 Erfa-Börsen und eine ganztägige Messe/ Infobörse bieten Ihnen Gelegenheit… …Erfa-Börsen Q, R, S und T 12.30 –12.45 Uhr Raumwechsel 12.45 –13.30 Uhr 2. Plenarsitzung Lust auf die Zukunft Lars THOMSEN future matters AG, München 13.30… …Internationales Congress Center Dresden Ostra Ufer 2, 01067 Dresden Tel.: (03 51) 216-0; Telefax: (03 51) 216-1000 DIIR – DEUTSCHES INSTITUT FÜR INTERNE REVISION… …aus Kunden- und Providersicht FS 8: Fraudfälle: Aufklärung durch die Interne Revision? 10.00 Uhr bis 11.30 Uhr FS 2: Einführung eines „Wissensmanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des operativen Bereichs eines Logistikunternehmens

  Rolf Krimmelbein

  …eines viergliedrigen Stückgut-Verkehrssystems Quelle: Sheffi, MIT Center for Transportation Studies, Cambridge/Ma. 1998 Abb. 2: Illustration eines… …: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit Es bietet sich an, die Prozesse nur bis zur 2 oder 3. allerhöchstens 4. Ebene aufzugliedern, da es ansonsten… …Total 100% OK Risk assessment 20% 2. Revenue split DD as a % of total revenue CREST 40% % 5% 28% 36% 36% or higher Freight as a % of total revenue CREST… …CREST 50% % 43% 64% 117% 117% or higher T&E as % of Staff costs CREST 20% % 2% 3% 7% 7% or higher Total 100% OK Risk assessment 5% DIIR_Forum_7.indd…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Von der Bau- zur Immobilienrevision

  Handlungsstrategien für non-property-companies
  

  Stefan N. Eggers

  …Bauaktivitäten (siehe Abbildung 2). Ein aktives Immobilien-Ma- nagement sieht aber den größten Hebel und damit auch die größten Risiken im Frühstadium eines Bau-… …Bestand aber auch Spezial-Immobilien wie Abb. 2: Abhängigkeit von Risiken, Kosten und Informationsstand DIIR_Forum_7.indd 209 22.07.2008 10:42:02 Uhr… …Selec- tion Europe, Vol. 39, Heft 3, 1994. GIF e. V.: Analyse von Immobilienrisiken, 2001. Parker, J. R.: Managing Occupancy Costs in: ID Vol. 160 Heft 2… …, 1991. Schulte, Karl-Werner (Hrsg.): Handbuch Corporate Estate Management, 2. Aufl. Köln, Müller 2004. DIIR_Forum_7.indd 218 22.07.2008 10:42:04…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Quality Assessment am praktischen Beispiel Mittelstand

  Astrid Adler, Holger Semsroth

  …entsprechend. Es ist zur Vorbereitung sehr sinnvoll es, ein Self Assessment durchzufüh- ren3). 2) Lutz Cauers, Hannover und Max Häge, Stuttgart, Quality… …., Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments 2. überarbeitete Aufl., September 2007. 5) Lutz Cauers, Hannover und Max Häge, Stuttgart, Quality… …gesamten Revisionsteam gezeigt. In der Praxis sind wir bis jetzt mit einem Ansatz von 2 Stunden ausgekommen. Für die Assessoren ist der Aufwand höher, da… …einer Revision mit 5–10 Mitarbeitern mit einem Aufwand von wenigsten 10 Beratertagen (bei 2 Beratern) zu rechnen ist. In der Praxis scheinen dabei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Das Ombudsmann-System

  Aufgaben, Arbeitsweise und Auswahl eines Ombudsmanns
  

  Dr. Edgar Joussen

  …aus dem Schutz der Ano- nymität heraustreten müssen. 2. Auswahl des „richtigen“ Informationsgewinnungssystems Für die Informationsbeschaffung selbst… …men, die zum Teil abschrecken können, entfallen. 2. Eng verbunden mit dem Entfall des persönlichen Kontakts bevorzugen Hinweisgeber auch die… …zum Hinweisgeber, den er regelmäßig über den Verfahrensablauf informiert. 2. Zum Selbstverständnis des Ombudsmanns in dieser Phase ist festzustel- len… …daran, dass der Informationsfluss vom Hinweisgeber zum Ombudsmann allein und ausschließlich in des- sen Eigenschaft als Anwalt erfolgt. 2. Fallen somit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Zukunft der Internen Revision

  Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision an die zukünftigen Herausforderungen

  Prof. Dr. Wolfgang Lück

  …Prüfung zu einer gegenwarts- und zukunftsorientierten Prüfung und Bera- tung. (2) Zunahme der Beratungsleistungen im Aufgabenkomplex der Internen… …der traditionellen (und historischen) Einteilung in folgende Bereiche unterteilen: 1. Ordnungsmäßigkeitsprüfung*. 2. Sicherheitsprüfung*. 3… …sind. 46 47 ESV_Satz-IIR-SR1.indd 21 6/22/2009 2:00:39 PM 22 Die Zukunft der Internen Revision (2) Zunahme der Beratungsleistungen im… …, Informationsversorgung, Kontrolle und Steuerung (sog. Aktivitäten-Viereck). Abbildung 2: Interne Revision und Controlling – Gegenstand des operativen Controlling ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Zentralisierung oder Dezentralisierung der Internen Revision

  Manfred Lühn

  …. . . . . . . . . . . 209 2 Organisatorische Zuordnung der Internen Revision. . . . . . . . . . . . 209 3 Gestaltung der organisatorischen Struktur der Internen Revision… …Akzep- tanz und Unterstützung der Unternehmensleitung eine geeignete Einbin- dung der Internen Revision in die Organisation eines Unternehmens voraus. 2… …Tools. Die nachfolgenden zwei Graphiken sind diesem Artikel entnommen. Abb. 2: Zusammenhang zwischen Ausrichtung, Strukturgestaltung und… …Mitarbeiterprofil2) 2) Zeitschrift Interne Revision (ZIR) Ausgabe 1-2006. „Ansätze zur Steigerung des Leistungsbeitrags der Internen Revision: Ergebnisse einer A. T…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Wirtschaftskriminalität und die Rolle der Internen Revision

  RA Steffen Salvenmoser

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341 2 Der Begriff Wirtschaftskriminalität. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 342 2.1 Das Konzept „White Collar Crime“… …begann. 1) Gesetz zur Bekämpfung der Korruption vom 13. August 1997. 2) Fachgutachten 1/1937 des IDW. 3) „Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen… …zusätzlich erschwert. 2 Der Begriff Wirtschaftskriminalität Die Eingangs beschriebene Entwicklung hat dazu geführt, dass das Thema… …Darstellung des sich aus § 264 Abs. 2 (HGB) ergebenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unter- nehmens wesentlich auswirken, bei…

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