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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auswertung von Beschaffungsdaten zur Vorbereitung und Durchführung von Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …scher Konstellationen zu achten. D. h., die Funktionstrennung muss in den Rollen und Berechtigungen der jeweiligen Funktion im ERP-System Berück-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Organisatorisches Umfeld � Fehlende Regelungen für Aufbau- und Ablauforganisation � Fehlende Funktionstrennung, fehlendes Vier-Augen-Prinzip � Unzureichende… …Einschalten von Subunternehmen unklar? 29) Sind die Wareneingangs- und Prozesskontrollen unzureichend (z. B. feh- lende Funktionstrennung zwischen Einkauf und… …befugt und er- folgt diese mit einer Funktionstrennung (z. B. Anlage Bankdaten durch Buchhaltung, nicht durch Einkauf)? 5) Gibt es regelmäßige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Enkeltrick 2.0

  Die Betrugsform CEO-Fraud aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Andreas Kamm

  …haben als auch direkt das IKS betreffen (Funktionstrennung, Vier-Augen-Prinzip). Besonders wichtig ist auch die im Unternehmen vorherrschende Kultur. Der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …organisatorischen Sicherungsmaßnahmen stellen aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen, wie Funktionstrennung (Vieraugenprinzip, Internes Kontrollsystem (IKS)… …sind fehlervermeidende oder fehleraufdeckende Kontrollaktivitäten einzuführen. Bei der Einrichtung der Kontrollen kommt der Funktionstrennung eine… …Anforderungen an die Funktionstrennung mit- einzubeziehen. Unter Beachtung der Anforderungen aus AT 4.3.1 MaRisk an die Aufbau- und Ablauforganisation hat eine… …die Anforderungen an das interne Kontrollsystem nach BTO 1.1 MaRisk hinsichtlich Funktionstrennung zwischen Markt und Marktfolge sowie der Erfordernis… …Funktionstrennung für das Handelsgeschäft durch eine klare aufbauor- ganisatorische Trennung des Bereichs Handel von den Funktionen Risikocont- rolling sowie der… …Mitarbeiter und deren Stellvertreter unter Beachtung der Funktionstrennung geregelt? – Ist die Einräumung von angemessenen Kompetenzen im Konditionsbereich an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Regelungen gewähr- leisten sollen, wie z.B. die Funktionstrennung, klare schriftlich fixierte Ordnung oder konsistente, abgestimmte Prozesse. Dies erfordert…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo)

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller, Sven Wolff

  …Revisionen sind aufbauorganisatorisch • die Funktionstrennung, • Vertretungsregelungen, • Berichtslinien und die • Dokumentation herauszustellen. Dabei handelt… …Mindestanforderungen einzuhalten. Dazu gehört, dass auch im Falle von Ausgliederungen eine angemessene Funktionstrennung einzuhalten ist. Die mit Ausgliederungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Unabhängigkeit und Objektivität: Grundsteine einer effektiven Revisionsarbeit

  Anwendungshinweise auf Basis des Practice Guide und der aktuellen Implementierungsleitlinien des IIA
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Sicherungsmaßnahmen durchzuführen, um sie zu gewährleisten, als Objektivität nachzuweisen. Sicherungen wie Berichtslinien, Funktionstrennung, Beschränkung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  Transformation der Wirtschaftsprüfung durch die digitale Datenanalyse

  Remo Rechkemmer

  …, werden automatisch errechnet. Relevante Analysen und Kennzahlen sind unter anderem Trendanalysen, Analysen zu Funktionstrennung und Benutzerzahlen. Durch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Organisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …des Planers (Fachkunde) wird angewandt? � Existiert eine Funktionstrennung von Planung und Bauüberwachung bzw. Aufmaßprüfung? Werden ggf. beratende…