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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Self-Auditing: Moderne Revisionspraxis in Kreditinstituten

  Michael Schroff

  …BaFin 2 im Absatz 9 und im Absatz 21 die Grundlagen der Internen Revision und die Prinzipien der Funktionstrennung definiert sind. Demnach können 214… …berücksichtigen. Die detaillierte Prüfungsplanung (siehe Abb. 2) beginnt mit einer revisionsinternen Datensammlung. Anhand von internen Daten wird auf einer groben… …durchführen Phase Konzeption Abbildung 1: Self-Audit Arten Abbildung 2: Phase Planung Interne Revision 5 · 2004 215 ---INTERNE REVISION--- Self-Auditing Inhalte… …nein 1.1.2 Frage 2 ja nein n. r. 1.1.3 Frage 3 ja teilweise nein n. r. 1.2 Maßnahmen Durchführung Verantwortlich Datum Maßnahme 1 ja… …nein Maßnahme 2 ja nein Maßnahme 3 ja nein 1.3 Erläuterungen und Bemerkungen Abbildung 7: Fragebogenmuster Zu jeder Frage sollten… …mehrere Fragen zu formulieren, zu denen jeweils genau ein Maßnahmenvorschlag gemacht wird. Also z. B.: 1. Ist die Dokumentation vollständig? 2. Ist die… …. Dokumentation vervollständigen. 2. Dokumentation aktualisieren. 3. Dokumentation nachvollziehbar machen. Jedem Maßnahmenvorschlag sollte ein Ja / Nein-Feld zum… …Interne Revision 3/1994 S. 150–161. 2 Siehe Rundschreiben des Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen 1/2000 Interne Revision 5 · 2004 221…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Die Stärkung der Funktion der Internen Revision durch das Sarbanes Oxley Gesetz von 2002

  – Die Interne Revision nimmt an Bedeutung zu –
  

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …, über diese interne Kontrollstruktur zu berichten. 2 Die Vorschläge des IIA Der endgültigen Verabschiedung des Releases ist eine Konsultationsperiode… …, beachten und ist gut beraten, ihre Mitarbeiter zur Ablegung der CIA Prüfung anzuhalten. Endnoten 1 Vgl. Artikel 103 Sarbanes Oxley Gesetz 2 Vgl. Artikel 404…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Stellungnahme: „Redepflicht des Abschlussprüfers – Redepflicht auch für die Interne Revision?“

  Dr. Stefan Röhrbein

  …diesem Zusammenhang für eine angemessene Interne Revision gesorgt hat. These 2: Vor dem Hintergrund der umfassenden Auskunftspflicht des Vorstandes… …gegenüber dem Abschlussprüfer gemäß § 320 Abs. 2 und 3 HGB über prüfungsrelevante Sachverhalte besteht die Pflicht des Vorstandes, den Abschlussprüfer über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Wesentliche Fragestellungen und Ansätze bei der Begründung von Joint-Venture Aktivitäten aus Sicht der Revision

  Dipl.-Betriebswirt Friedhelm Kremer

  …Positionen eine entsprechende Wür- Interne Revision 2 · 2004 59 ---INTERNE REVISION--- Joint Venture Aktivitäten digung gefunden bzw. sind aus dem JV… …Methode vereinbart wurde (Nachweis-, Leistungsprozent- oder Kostenanteilsmethode) und ob 60 Interne Revision 2 · 2004 der entsprechende Nachweis hierzu… …. Interne Revision 2 · 2004 61 ---INTERNE REVISION--- Joint Venture Aktivitäten Aspekte, die von der Revision im Rahmen einer Begleitung des JV aktiv gemanagt… …strategischen Ausrichtung des JV, zu denen die Revision auf eine entsprechende Dokumentierung, vergleichbar 62 Interne Revision 2 · 2004 der im Rahmen von… …gearbeitet wurde, um die Fundierung der strategischen Wertung zu untermauern (siehe Target / Tool Matrix; Abb. 2). Darüber hinaus sollte im strategischen Votum… …X X PIMS X SWOT X X X Portfolio X X * Welche Tools sollten zielgerichtet auf welches Target eingesetzt werden? Interne Revision 2 · 2004 63…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Neue Empfehlungen der EU-Kommission zur Corporate Governance

  Markus Warncke

  …Regelung für die Vergütung von Mitgliedern der Unternehmensleitung börsennotierter Gesellschaften“ 2 . Die beiden Empfehlungen entfalten keine… …im Internet abzurufen unter http://europa.eu.int/comm/internal_market/company/docs/ independence/2004-recommendation_de.pdf. 2 Der deutsche Text der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …: Theorie und Praxis. In: Projektfinanzierung, 2. Aufl., hrsg. von Klaus Backhaus und Holger Werthschulte, Stuttgart 2003, S. 193 – 222… …Effectiveness – What Works Best, 2. Aufl., Altamonte Springs 2000 (ISBN 0-89413-446-9). (Unternehmensüberwachung; Audit Committee, Aufgaben; Zusammenarbeit mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2004

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

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