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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Die Continuous Auditing - Diskussion aus wissenschaftlicher Sicht

  Eine inhaltliche Analyse der Publikationslandschaft
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Artur Kalinichenko

  …Wissenschaft · ZIR 1/14 · 43 CA ermöglicht ebenfalls die permanente Überwachung der Funktionstrennung. Die in der wissenschaftlichen Literatur diskutierten… …Fallstudie untersuchten Boccasam/Kapoor (2003) die Möglichkeit der Anwendung des Continuous Audits zur Überprüfung der Funktionstrennung im Unternehmen. Durch… …die Nutzung des Continuous Auditing wurden dabei mehrfach Verletzungen der Funktionstrennung identifiziert – darunter auch die nicht autorisierte… …Überwachung der Funktionstrennung im Unternehmen, was langfristig zu einer Verbesserung der Risikolandschaft des Unternehmens führen kann. 4.5 Auswirkungen… …. Einsatz von CA zur Automatisierung von Prüfungsroutinen und höhere Risikoabdeckung. Nutzung des CA zur Prüfung der Funktionstrennung bei Management. Umfrage…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss

  Dr. Markus Warncke

  …, automatische Einrichtungen wahrgenommen werden, zählen beispielsweise die Funktionstrennung, Zugriffsbeschränkungen auf EDV-Anwendungen sowie Kompetenzen und… …Rahmen einer Funktionstrennung derjenige, der die Verwendung von Gesellschaftsmitteln anstößt und steuert nicht gleichzeitig den Buchungsvorgang… …Unterschlagungsprophylaxe sind insbesondere Funktionstrennung, Personalrotation, Überprüfung neuer Mitarbeiter und Lieferanten, Wachsamkeit hinsichtlich von Warnsignalen (red…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Prüfung der Betriebsgastronomie

  IIR-Arbeitskreis „Personalmanagement und interne Dienstleistungen“

  …ausreicht, sollte auf Funktionstrennung zwischen Einkauf und Wareneingang geachtet werden. Interne Revision 6 · 2004 251 ---INTERNE REVISION--- Prüfung der… …Lieferantenrechnung die Buchhaltung nicht zu verlassen. Die Funktionstrennung zwischen Einkauf, Wareneingang und Rechnungserfassung wird durch das Die Funktionstrennung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Das Interne Kontrollsystem beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen in Unternehmen

  Ein Leitfaden zur Identifikation von Risiken und zur Prüfung der Wirksamkeit von Kontrollen
  

  Prof. Dr. Gert Heinrich, Markus Tomanek

  …Prozesseigners durchführen. K05: Funktionstrennung Alle relevanten Aufgaben, Funktionen und Verantwortungen innerhalb der Multi-Cloud- Umgebung sind klar definiert… …SaaS-Schnittstelle. Prüfung des Segregation-of-Duties-Konzepts. Prüfung der SLA der Dienstanbieter, ob Funktionstrennung durchgeführt wird. Prüfung des abgeschlossenen… …Entwicklungs- und Testumgebung halten sich streng an die Prinzipien der Funktionstrennung. K31: Umgehende Kommunikation von Schwachstellen im Regelbetrieb…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2024

  Das Interne Kontrollsystem – Ihr Rettungsfallschirm

  Eine Anleitung zur erfolgreichen Ausgestaltung
  

  Pascal Stirnimann

  …Funktionstrennung und das Vieraugenprinzip. Die Anwendung dieser einfachen Grundsätze hätte manch einem viel Ärger erspart. Risikomanagement in bewegten Zeiten Auch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Risikoanalyse in haushaltsrelevanten IT-Verfahren – Grundlagen, Umfang, Nutzen

  Dipl.-Kfm. Andreas Liedtke

  …GoBS 37 sind bei fehlender Funktionstrennung zusätzliche organisatorische Sicherungsmaßnahmen notwendig, die ebenfalls risikoorientiert sein sollen. Die… …. Berücksichtigung von Benutzern im zu betrachtenden IT-Verfahren, die allgemein oder spezifiziert (Kern-)Geschäftsprozesse ohne Funktionstrennung durchführen, weil… …Auslandsdienstreisen. X Berücksichtigung von Geschäftsprozessen, bei denen eine Funktionstrennung technisch unterstützt werden kann, dies aber von Benutzern (im… …Zugriffsberechtigungen diese auf Kritikalität (d. h. Umgehung Funktionstrennung) geprüft? Wird die Vergabe kritischer Berechtigungen bzw. Berechtigungskombinationen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Prüfungsplanung in Immobilienunternehmen – ein branchenspezifisches Audit Universe-Modell

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“
  

  Heike Kieser, Susanne Nielinger, Olaf Rümcker

  …(wirtschaftlich/juristisch/ bautechnisch), Datenraum Auswahlkriterien und Auswertung Angebote, Einhaltung Funktionstrennung Dokumentation Vertragsverhandlungen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …nach dem Allgemeinen Teil der MaRisk; Prüfungsobjekte des Besonderen Teils; Funktionstrennung; Kredit- und Handelsgeschäft; Risikosteuerung und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Führungsverhalten und wirtschaftskriminelle Handlungen – immer nur ein Thema nach der Aufdeckung?

  Dietmar Hoffmann, Frank Müller

  …Kontrollen sind in die Arbeitsabläufe eingearbeitet und stellen sozusagen die Grundvoraussetzung dar (z. B. Funktionstrennung, Vier-Augen- Prinzip etc.). Sie… …Funktionstrennung der Internen Revision von den übrigen Betriebsabläufen ◆ Vollständige Information der Internen Revision ◆ Qualifikation der Revisionsmitarbeiter ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Revision des Finanzwesens

  Zusammenfassung des Bandes „Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis“ des IIR-Arbeitskreises „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“
  

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“

  …Belegprinzip Funktionstrennung bzw. Vier-Augen-Prinzip Auf der Basis dieser grundlegenden Ausführungen behandelt der IIR Arbeitskreis mittels kommentierter… …Funktionstrennung unterstützen. die Geschäfte durch Zahlung oder Verrechnung erfüllt. Controlling und Reporting Ziel des Controllings ist die zeitnahe Schaffung von…

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