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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Informationen zum CIA-Examen November 2009, den CIA-Examina 2010 und der CIA-Tagung 2010

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …Dipl.-Ing. Klaus Haas, CIA, CGAP, Frankfurt am Main 1. CIA-Examen November 2009 Das hohe Interesse an der Ausbildung zum Certified Internal Auditor führte in… …Schwerpunktthema „Prüfungsdurchführung“ 14:30 Uhr Sammeln der Anliegen 15:40 Uhr Priorisierung und Auswahl der Anliegen 16:45 Uhr Open Space Runde 1 18:00 Uhr Open…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …insbesondere auch der Internen Revision – eine Beurteilung der Wirksamkeit des Compliance Management Systems erfolgen. 1. Einleitung same Einrichtung und… …gesetzlich nicht definiert. Zwar wird in § 33 Abs. 1 WpHG von Wertpapierdienstleistungsunternehmen die Einrichtung einer Compliance-Funktion gefordert, der… …Unternehmen regelmäßig eine Garantenpflicht im Sinne des § 13 Abs. 1 StGB zur Verhinderung von Straftaten durch Unternehmensangehörige haben können 1 . In der… …konkreten * Karl-Heinz Withus ist WP/StB und CPA (Delaware – USA) bei der KPMG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AG, Berlin. 1 BGH-Urteil vom 17. 7. 2009 – 5… …, H./Stephan, G.: Aufbau einer präventiven Compliance-Organisation, in Management Circle Verlag (Hrsg.): Compliance Management 1. Aufl. Eschborn 2008, S. 5 ff… …, S. 242, abgerufen online über http://www.compliancedigital. de/.download/pdf/zrfc/zrfc_20090604.pdf am 22. 1. 2010. 10 So auch IDW EPS 980 Tz. 1 a. a… …. O. 11 Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Enterprise Risk Management – Integrated Framework; Jercey, 2004. 12 Vgl. IDW EPS 960 Tz. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in „kleineren Instituten“

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …einen gewissen Spielraum bei der Maßnahmenumsetzung zu belassen. 1. Einleitung Gemäß § 25 c KWG haben Institute im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen… …2001 des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht thematisiert worden. Auf nationaler Ebene bestand seit 2005 (§ 25 a Abs. 1 Nr. 4 und § 25 a Abs. 1 Satz 6… …Main. Alexa Heidelberg ist Rechtsanwältin und Geldwäsche-Beauftragte bei der GMAC Bank GmbH, Rüsselsheim. 1 Früherer Grundsatz 15. Betrügerische… …angeboten. 4. Hinweisgebersystem Gemäß Rundschreiben-E zählt zu den allgemeinen Sicherungsmaßnahmen für § 25 c Abs. 1 KWG u. a. die Durchführung von internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IKS-Simulation – ein „neuer“ Ansatz zur Verbesserung der Akzeptanz und Wirtschaftlichkeit von (IT-)Prüfungen

  Dipl. Math. ETH, CISA, CISM, CGEIT Peter R. Bitterli, Dipl. Wirtschaftsinformatiker Ernst Liniger

  …selbst. 1. Einleitung Es ist an sich unbestritten, dass mit Ausnahme weniger (z. B. regulatorisch vor geschriebener Spezialfälle) eine Prüfung… …verlassen kann und wo er allenfalls zusätzliche ergebnis orientierte Prüfungshandlungen vornehmen muss. Abb. 1 zeigt die zwanzig übergeordneten Themen auf… …Kontrollen M R M R M R M Abb. 1: Die 20 übergeordneten Themen (generelle IT-Kontrollen) Abb. 2: IKS-Schichtenmodell © ITACS Training AG, Zürich/Schweiz R R M M… …des notwendigen Reifegrads der IT-Kontrollen gehen wir von folgenden drei Fragestellungen aus: 1. Was sind die unabdingbaren, minimalen (IT-)Kontrollen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Aus der Arbeit des DIIR

  Volker Hampel

  …DIIRintern · ZIR 5/10 · 255 Aus der Arbeit des DIIR Informationen zum CIA-Examen Mai 2010 1. CIA-Examen Mai 2010 Das große Interesse an der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Standard „Sonderuntersuchung“

  Dr. Matthias Kopetzky

  …Standard-Gruppen im Kontext der Sonderuntersuchung entsprechend interpretiert werden. 1. Einführung Die Interne Revision ist in vielen Unternehmen erste… …davon, wie der konkrete Fall von Wirtschaftskriminalität 1 – meist Mitarbeiterkriminalität 2 – innerhalb des Unternehmens, ruchbar geworden ist, den… …: ‚Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen‘ und gleichzeitig Leiter des öIIR-Arbeitskreises „Wirtschaftskriminalität“. 1 Vgl. Joseph T Wells… …und Matthias Kopetzky, Handbuch Wirtschaftskriminalität in Unternehmen: Aufklärung und Prävention, 1. Aufl. (LexisNexis ARD ORAC, 2006), 18. 2 Vgl… …die berufliche Praxis der Internen Revision 2009, 1. Aufl. (Wien/Stutt gart: Linde, Ö/Borberg, D, 2009). 7 Vgl. Standard 1200 in: Ebd., 27. Bei… …zielführend: 1. Die IIA-Standards sind ein seit Jahren in Revisoren- Kreisen bestens eingeführtes und erprobtes Set an Regeln und Anleitungen für eine… …Wiederholung: 1) Lernen durch Versuch und Irrtum, 2) Lernen durch das Entwickeln von Gewohnheiten (oder das eigentliche Lernen durch Wiederholung); 3) Lernen… …Unternehmenssicherheit Master of Arts Master of Business Administration 1 Monat Teststudium möglich! Berufsbegleitend per Fernstudium zum Master Das… …die berufliche Praxis der Internen Revision 2009. 1. Aufl. Wien/Stuttgart: Linde, Ö/Borberg, D, 2009. Krüger, Wilfried. Kernkompetenz-Management… …. 1. Aufl. Lexis- Nexis ARD ORAC, 2006. Wiedmann, Stefan. Erfolgsfaktoren der Mitarbeiterführung: Entwicklung eines interdisziplinären Metamodells für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Aktuelle Aspekte der Prüfungsdurchführung – eine Dokumentation der Diskussionsrunden der CIA Tagung 2010

  Anke Brandner, Norbert Heydemann, Michael Schimpf

  …Diskussionsrunden erörtert. Dieser Artikel stellt sowohl die Erfahrungen mit „Open Space“ als auch die Diskussionsergebnisse dar. 1. Methode und Themenübersicht… …möglich. Eine Übersicht über die ausgewählten Themen liefert Tabelle 1. Die erörterten Themen konnten über 86 % der Bewertungspunkte auf sich vereinen… …können Beweise vorgelegt oder zunächst zurückgehalten werden. Welche Taktik angewendet wird, ist in der Vorbereitung festzulegen. Rang Thema 1 Find Fraud?… …Arbeitspapiere und Datenanalysen lohnend? 7 Prüfung des Outsourcings von Dienstleistungen 1 8 Benchmarking bei Wirtschaftlichkeitsprüfung: Wie Daten erheben?… …Ausgangssituation: In der Prüfungsdurchführung hat die Interne Revision ihre Handlungen, Ergebnisse 1 Die Diskussionsrunden der Themen 7 und 16 (Prüfung von… …verzichtet. Die Verfasser verweisen auf mehrere Publikationen zu dem Thema, insbesondere das DIIR Positionspapier. Tab. 1: Ausgewählter Themenspeicher der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Für die Praxis: Prüfung der Personalbeschaffung

  Christine Brand-Noé

  …Interne Revision. 1. Einleitung Es ist eine Binsenweisheit, dass die Qualität der Mitarbeiter ein strategischer Erfolgsfaktor par excellence ist. Damit… …Versetzung) Einführung des „Neuen“ in den Betrieb Einarbeitung am Arbeitsplatz 1 . Der Prozess der Personalbeschaffung ist abgeschlossen, wenn der rechte… …gegenwärtigen Arbeitsmarktlage * Christine Brand-Noé ist Unternehmensberaterin für Personalrevision, Bad Essen. 1 Siehe Brand-Noé, C.: Revision des… …Interne Revision in verschiedenen Veröffentlichungen (z. B. DIIR Revisionsstandard Nr. 1 „Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer“) sechs… …unternehmensschädigendem Verhalten in ZRFG 2/2007. DIIR: IIR Revisionsstandard Nr. 1: Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer. Kersting, M.: Qualität in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Corporate Governance 2010, S. 71–77. (Unternehmensüberwachung; Compliance-Verantwortliche, Garantenpflicht im Sinne des § 13 Abs. 1 StGB; Kompetenzverteilung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Selbstkritik) Kreditinstitute, Prüfung Arbeitskreis 1 (Leitung Rudolf Schmidt): Risikoorientierte Engagementprüfung und Berichterstattung mittels eines…