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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 10 EU-ProspV Schema für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („Asset backed securities“/ABS)

  Jens H. Pegel

  …International Banking Law and Re- gulation 2008, S. 308 ff. 2 EU-ProspRL-UmsG, BT-Drucks. 15/4999, S. 25. 3 Schlitt/Schäfer, AG 2005, 498, 502; Seitz, AG 2005… …für den deutschen Markt dürften die 5 CESR, advice disclosure obligations, Ref: CESR/03-208 Tz. 64–66. 6 § 3 Abs. 2 Nr. 4 WpPG, geändert von EUR 50.000… …über derivative Wertpapiere (Anh. XII EU-ProspV) darzustellen wäre,19 folgt aus der Definition von asset backed securities in Art. 2 Nr. 5(b) EU-ProspV… …sind offener formuliert und sehen le- diglich eine regelmäßige Kombinierung mit der Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel vor.24 10 Gem. Abs. 2 von Art… …: Assmann/Schlitt/von Kopp-Colomb, WpPG/VerkProsG, 2. Aufl. 2010, Vorbemerkung vor Anh. VII und VIII, Rn. 17 f., der zwar den derivativen Charakter der asset backed… …. 25 Abs. 1 und 2 EU-ProspV. 32 Art. 25 Abs. 3 EU-ProspV. EU-ProspV Art. 10 Registrierung durch Vermögenswerte unterlegte WP (ABS) 558 Pegel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …Primär- bank aus dem Genossenschaftsbereich. 2 Rechtliche Vorgaben 2.1 Explizite Anforderungen des Gesetzgebers und der Aufsicht Bereits die… …der MaRisk vom 15. 12. 2010 auch explizit die Aus- wirkungen auf die Vermögens- und Ertragslage zu untersuchen sind (AT 2.2 Tz. 2), ist als… …BaFin ist, kann man in ih- rem Konsultationsschreiben zur Überarbeitung der MaRisk vom 26. 04. 2012 entnehmen. „Auch in (AT 4.3.2) Tz. 2 habe ich eine… …MaRisk-Kontext schon für Einzelkre- ditengagements (BTO 1.3) sowie für Liquiditätsengpässe (BTR 3 Tz. 2) gefor- dert und werden nun auf eine allgemeinere Basis… …BaFin, Überarbeitung der MaRisk, Konsultation 1/2012. 17) MaRisk BTO 1.3 Tz. 2. Rechtliche Vorgaben 67 Retailkunden zu geben? Die Geeignetheit der… …Re- vision Rechnung tragen (s. 4.2. Prozessprüfung). 19) MaRisk AT 4.3.2 Tz. 2. 20) Rundschreiben 10/2012 Erläuterungen zu den MaRisk BTO 1.3 Tz. 3… …wird zwar in BTO 1.3 nicht explizit genannt, ergibt sich aber aus BTO Tz. 3 in Verbindung mit Tz. 2. KWG § 25a MaRisk BTO 1.2.2 BDSG MaRisk AT 8… …1.2.2 Tz. 2 wird eine regelmäßige Beurteilung der Adressenausfallri- siken im Kreditgeschäft gefordert, die beim Retailgeschäft mit einem Risiko-… …hängigkeit wahrt und Interessenkonflikte vermeidet.24) 24) Vgl. MaRisk BT 2.1 Tz. 2. Prüfung von Risikofrühwarnverfahren 79 4.1.2 Prüfungsplanung Ein… …Vgl. MaRisk AT 8.1 Tz. 4 in Verbindung mit BT 2.1 Tz. 2. Risiko Grundsätzliche Bedeutung Geschäftspolitische bzw. strategi- sche Bedeutung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXII EU-ProspV Für die Zusammenfassung vorgeschriebene Angaben

  Dr. Timo Holzborn, Elke Glismann

  …Aktienpro- spekts die in den Anhängen I und III verlangten Angaben enthalten. 2. Jede Zusammenfassung besteht aus fünf Tabellen (siehe unten). 3. Die… …einem geregelten Markt gemäß Anhang IX oder XIII oder beiden, und wird von einem Mit- gliedstaat gemäß Artikel 5 Absatz 2 und Artikel19 Absatz 4 der… …erheblich geändert ha- ben, sollten auch diese Veränderungen dargelegt werden. 1, 2 B.8 Ausgewählte wesentliche Pro-forma-Finanzinformationen, die als solche… …, the summary for a share prospectus would disclosure the informa- tion required for the Elements for Annexes I and III. 2. Each summary will be made up… …, 2 B.8 Selected key pro forma financial information, identified as such. The selected key pro forma financial information must clearly state the fact… …including its structure with details of its main sectors. 16 B.48 A description/the key facts of public finance and trade infor- mation for the 2 fiscal… …latest 2 financial years. This should be accompanied by a description of any significant changes to the issuer’s financial position since the last audited… …und den Endgültigen Bedingungen . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 III. Ausnahmen. . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 I. Überblick 1Art. 5… …Basisprospekts und der Endgültigen Bedingungen. Art. 5 Abs. 2 EU- ProspRL1 sieht die Inklusion von bestimmten Schlüsselinformationen sowie ein einheitliches Format… …Schlüsselinformationen. Diese Zusammen- fassung soll den Anlegern die in Art. 5 Abs. 2 EU-ProspRL vorgeschriebenen zentralen Angaben liefern.2 Es soll erreicht werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. VII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („asset backed securities“/ABS) (Schema)

  Jens H. Pegel

  …verändern. 2. Abschlussprüfer Namen und Anschrift der Abschlussprü- fer des Emittenten, die für den von den historischen Finanzinformationen abge- deckten… …accordance with the facts and contains no omission likely to affect its import. 2. Statutory Auditors Names and addresses of the issuer’s au- ditors for the… …statements have been made up, the registration document must contain audited historical financial information covering the latest 2 finan- cial years (or… …information covering the latest 2 finan- cial years (or shorter period that the is- suer has been in operation) and the audit report in respect of each year… …werden asset backed securities von Einzweckgesellschaften (sog. SPV) be- geben, die eigens für die Zwecke der Transaktion gegründet werden. 2 Siehe § 5… …. 14.06.2012 (hinter- legt bei der BaFin) S. 46. 6 So z. B. auch in Deutschland (§§ 93 Abs. 2 AktG, 43 GmbHG), in Irland (Prospectus (Di- rective 2003/71/EC)… …securities nachzukommen. 8 2. Im Regelfall, dass der Emittent ein SPV ist, ist darauf hinzuweisen, dass der Emittent nur eine begrenzte Geschäftstätigkeit… …Gläubigern vorrangiger Anleiheklassen zustehen, zurückzugreifen.16 104. Ähnlich wie die unter 2. und 3. dargestellten Risikofaktoren, dient der Hinweis, dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Begriffsabgrenzungen und -erklärungen

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Young (2014), S. 2. 1.4 Compliance 29 stellt sich – wenn überhaupt – erst später ein: Erst nachdem Korruptionsfälle aufge- treten sind, wird –… …. Siller, H. (2014), S. 69. 53 Vgl. Siller, H. (2011), S. 160–170. 54 Vgl. Siller, H. (2011), S. 109; vgl. Siedenbiedel, G. (2014), S. 2; vgl. Stierle, J… …, J. (2010c), S. 116. 57 Vgl. Kreikebaum, H. (2006), S. 10. 58 Vgl. Ernst & Young (2011), S. 2; vgl. Ernst & Young (2014), S. 2. 59 Vgl. Hauschka, C… …vor allem die Dokumentation ethischer Erwartungen z. B. in Wertechartas, im Leitbild oder in Verhaltensgrundsätzen.68 Abb. 2 stellt die Merkmale von… …Begriffsabgrenzungen und -erklärungen 32 Abbildung 2: Compliance vs. Integrität. Quelle: Siller, H. (2011), S. 112 in Anlehnung an Göbel, E. (2010), S. 246… …Korruptionseck.“ 77 Vgl. Ernst & Young (2014), S. 2 und S. 13. 78 Vgl. Göbel, E. (2010), S. 12. 79 Vgl. Küpper, H.-U. (2006), S. 13. 80 Pieper, A. (2003), S. 26… …Vgl. Europäische Kommission (2014) , S. 2 und S. 47. 1 Begriffsabgrenzungen und -erklärungen 36 Dann kann ein doppeltes Verantwortungsvakuum… …. (2007), S. 60. 112 Vgl. Höffe, O. (2009), S. 2. 113 Vgl. Waibl, E. (2005), S. 65–68. 1.6 Wirtschaftskriminalität 41 „Wenn Käuflichkeit den… …Hetzer, W. (2014), S. 222. 115 Vgl. Schlager, S. (2007), S. 50. 116 Thommen, J.-P./Achleitner, A.-K. (2012), S. 1049. 117 Vgl. Melcher, T. (2009), S. 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Belgien

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …................................................................................................................ 103 1 Einleitung ................................................................................................. 105 2 Rechtssystem… …Antikorruptionsinstitutionen das Thema der Antikorruption selbst behandelt. 2 Rechtssystem Wie in vielen anderen europäischen Staaten ist das belgische Rechtssystem im We-… …the Convetion and 1997 Recommendation, S. 3f. 218 OECD Review of Implementation of the Convetion and 1997 Recommendation, S. 2. 219 OECD Review of… …Moniert wurde durch die OECD jedoch, dass die in Art. 250 Abs. 2 des belgischen Strafgesetzes implementierte Definition eines internationalen Amtsträgers… …und Strafverfolgung von Korruption wie folgt: In den Artikeln 2 bis 11 regelt das Abkommen vertieft den Tatbestand der Beste- chung. Die Artikel 2 und… …Belgium, März 2013, S. 2, zugänglich unter http://www.transparencybelgium… …Greater Protection and Support for Whistle- blowers in Belgium, März 2013, S. 2 244 Transparency International Belgium, Towards Greater Protection and… …Support for Whistle- blowers in Belgium, März 2013, S. 2 245 Transparency International Belgium, Towards Greater Protection and Support for Whistle-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  ….................................................................................................... 380� 2� Überarbeitung der Regularien zum Liquiditätsrisiko nach der Finanzmarktkrise… …___________________ 2 Vgl. Pohl 2008, S. 424. 3 Vgl. §11 Abs. 1, Satz 1 KWG i. V. m. Grundsätzen 2 und 3 (bis 6/2000), Grundsatz 2 (7/2000- bis 12/2006) und LiqV… …III-Reformpakets wurden auch die qualitativen Vorgaben für die Behandlung des Liquiditätsrisikos im Rahmen der 2. Säule von Basel II, in Deutschland konkretisiert… …einer kritischen Würdigung unterzogen. Ein Fazit und Ausblick runden den Beitrag ab. 2 Überarbeitung der Regularien zum Liquiditätsrisiko nach der… …den anderen Teilen des Rahmenwerks konsis- tent sein. 2. Das Liquiditätstransferpreissystem soll durch die interne Governance-Struktur adäquat… …Märkten beschaffen und sich refinanzieren kann. Ein Marktstandard für die Zusammensetzung der Kurve besteht nicht.58 Abbildung 2 zeigt grafisch die… …Auswirkungen der Auswahl der Zinskurven auf die Höhe der Refinanzierungskurve eines Instituts. Abb. 2: Mögliche Zinskurven als… …, S. 8. 65 Vgl. BaFin 2012a, BT 3.1 Tz. 2 MaRisk. 66 Vgl. Deutsche Bundesbank 2009, S. 60. Liquidity Cost Benefit Allocation 393 treffen… …unterschiedlichen Laufzeiten verteilt werden. Die einzelnen Tranchen werden mit dem jeweiligen Liquiditätsspread gewichtet und anschließend addiert.73 2… …anderweitig, etwa als „Sicherheiten- papiere“ bei Repo-Geschäften oder bei der Zentralbank hinterlegte Collaterals, gebunden sind.78 2. Ermittlung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risikokultur: Das informelle Fundament des Risikomanagements

  Prof. Dr. Thomas Berger

  …643 THOMAS B. BERGER 1. Risiko und Risikoneigung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 644 2. Die kulturelle… …Organisationen stark unterschiedlich ausgeprägt.6 2 Vgl. Rossiter, C. (2001): Risk culture – up close and personal, in: CA Magazine, Jg. 134, Nr. 3/2001, S. 45… …. Risikostrategie auch nicht in den Geschäftsberichten zu finden.8 2. Die kulturelle Ebene des Risikomanagements 2.1 Unternehmenskultur Das Konzept der… …, S. 2, der am Beispiel der Reform des IRS Steuersystems in den Vereinigten Staaten zeigt, was passiert, wenn die Risikokultur missachtet oder falsch… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 656 1.2 Zielsetzung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 656 2. Die Organisation des… …vorsorge zu verpflichten. Dies kommt insbesondere im § 91 Abs. 2 AktG zur Gel- tung, da hier dem Vorstand die Einrichtung eines Überwachungssystems, vorge-… …: Frühwarnsystem gegen Absturz, in: Finanzmagazin.info, Ausgabe 11/2008, S. 7. 2 Vgl. Schruff, Wienand (2004): Aus der Facharbeit des IDW, in: Die… …Risikomanagementsystem aussehen und funktionieren sollte und wie es sich effizient auf seine Funktionstüchtigkeit hin überprüfen lässt. 2. Die Organisation des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Indien

  Dr. Karl Sidhu

  …........................................................................ 248 2 Rechtslage in Indien in Bezug auf Korruption und Geldwäsche............. 249 2.1 Strafrechtliche Vorschriften… …: https://www.cia.gov/library/publications/t he-world-factbook/geos/in.html 2 Rechtslage in Indien in Bezug auf Korruption und Geldwäsche 2.1 Strafrechtliche Vorschriften Die… …local authority, corpo- ration or Government company referred to in clause (c) of section 2, or with any public servant, whether named or oth- erwise… …ternehmens gemäß Absatz (c) von Ab- schnitt 2, oder bei einem Amtsträger, unab- hängig von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …....................................................................... 224� 2� Massiv gestiegene Regulierung und Compliance-Anforderungen ............. 225� 2.1� Beispiele für die steigende Komplexität der Governance… …Lautenschläger (seit Januar 2014 EZB- Direktorin) hat sich die Spanne zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen seit Mitte der 1990er Jahre von 2 auf 1 Prozent… …halbiert. Vgl. Plickert 2013, S. 23. 2 Die Literatur zum Thema Corporate Governance ist kaum noch überschaubar. Eine gute Einführung bietet Hopt 2011, S… …wieder hergestellt und somit das Verhältnis von Banken zur Gesellschaft wieder in die Balance gebracht werden kann. 2 Massiv gestiegene Regulierung und… …Bank ___________________ 4 Wohlmannstetter 2011, S. 67. Dazu auch Clifford Chance 2011, S. 2: „Risk is clearly at the heart of any financial… …regulation and corporate governance.” Clifford Chance 2011, S. 2. 8 Vgl. BaFin 2012. S. Reckhenrich 226 hinsichtlich möglicher Liquiditätsrisiken… …boards (…) suf- fered a collective crisis of competence”. Clifford Chance 2011, S. 2. Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an…

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