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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …(GwG) neu gefasst und das Kreditwesengesetz (KWG) und das Versi- cherungsaufsichtsgesetz (VAG) geändert. Das seit 21. 8. 2008 geltende Geld- wäschegesetz…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …sind. Die für Banken wesentlichen Vorschriften ergeben sich aus § 25a KWG im Kontext mit den MaRisk3. Gemäß § 25a Abs.1 Satz 3 KWG4 besteht ein ange-… …, Mindestanforderungen an das Risikomanagement –MaRisk, in der Fassung vom 15.12.2010. 4 Vgl. § 25a Abs.1 Satz 1 KWG Kreditwesengesetz in der Fassung der Bekanntmachung… …zahlreichen Gesetzesänderungen betreffen die Änderungen zumeist die MaRisk. Diese geben den Instituten auf der Grundlage von § 25a KWG einen qualitativen… …Risiken für die Geschäftsentwicklung und dafür geplante Maßnahmen der Geschäftsleitung ist 1 Vgl. § 25a Abs.1 Satz 3 KWG. 2 Vgl. AT 4.3 MaRisk. 3 Vgl. AT… …gemäß § 25a Abs.1 Satz 3 KWG. Diese ist zwingende Voraussetzung, um die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der… …Ziele so zu formulieren, 1 Vgl. § 1 Abs.2 Satz. 1 in Verbindung mit § 25a Abs.1 Satz 2 KWG. 2 Vgl. AT 3 MaRisk. 3 Vgl. AT 4.2 Tz.3 MaRisk. 4 Vgl. AT 4.2… …sonstige Regelungen ex- plizit zugewiesen sind (z.B. die Entscheidung über Großkredite nach §§ 13–13b KWG oder die Festlegung der Strategien).1… …Gesellschaftsvertrag erkennen lassen.5 Neben den Verpflichtungen aus dem KWG ergeben sich weitere Anforde- rungen, beispielsweise aus demHandelsgesetzbuch (§§ 316ff… …Fehlerrisiken« vom 01.03.2012. 5 Vgl. §§ 29 und 30 KWG. 133 5 Ganzheitliche Betrachtung von IKS und Risikomanagement 5.1 Aufbau des internen… …Rahmen von § 25a Abs.1 KWG deutlich, dass ein Risikomanagement auch wirksam sein muss. Durch die Betonung der Wirksamkeit des Risikomanage- ments wurde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …des Gesetzes über den Wertpapierhandel (WpHG) in Verbindung mit § 25a Abs. 1 KWG Art. 13 der Finanzmarktrichtlinie (2004/39/EG) umgesetzt, soweit… …Sechsten Novelle des Kreditwesengesetzes (KWG) im Jahr 1998 wurde der § 25a KWG eingefügt, in dem die besonderen organisatorischen Pflich- ten von… …Finanzdienstleis- tungen beeinträchtigen oder erhebliche Nachteile für die Gesamtwirtschaft herbeiführen können. Diese Zielsetzung entspricht den in § 6 Abs. 2 KWG… …(2010e). Hermann Schulte-Mattler und Karl Dürselen 17 Alle Institute im Sinne von § 1 Abs. 1b KWG beziehungsweise im Sinne von § 53 Abs. 1 KWG… …. Unternehmen, die das Finanzierungsleasing oder das Factoring gemäß § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 und 10 KWG betreiben und daher Finanzdienstleis- tungsinstitute im… …Sinne des KWG sind, unterliegen auch den Anforderungen des § 25a KWG und den MaRisk. Die Anforderungen in Modul AT 4.5 der MaRisk sind von… …Kreditgeschäfte wird § 19 Abs. 1 KWG zugrunde ge- legt, in dem insbesondere Bilanzaktiva und außerbilanzielle Geschäfte mit Ad- ressenausfallrisiken als Kredit… …überschneidet sich zwar in Teilberei- chen mit der Abgrenzung des Handelsbuchs gemäß § 1a KWG, ist aber keineswegs identisch. 25 Wertpapiergeschäfte sind auch… …Abs. 2 KWG, unabhängig von der internen Zuständigkeitsregelung, auf die ord- nungsgemäße Geschäftsorganisation und deren Weiterentwicklung. Ihre Verant-… …gemäß § 25a Abs. 1a KWG verantwortlich. Die Geschäftsleiter werden folglich dieser Verantwortung nur gerecht, wenn sie die getätigten Geschäfte auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …nach einer Internen Revision bei Unternehmen aus der Fi- nanzbranche finden sich je nach Art und Betätigung des Unternehmens im Kreditwesengesetz (KWG… …Satz 1 KWG sowie § 1 Abs. 1a Satz 1 KWG auf Kreditinstitute sowie Finanzdienstleistungsinstitute. Im Zuge der 6. KWG-Novelle wurde 1997 der § 25a KWG… …, besondere organisatori- sche Pflichten von Instituten, in das KWG aufgenommen und trat 1998 in Kraft.17 Mit ihm wurden Institute dazu verpflichtet, eine… …Notwendigkeiten in den § 25a KWG aufgenommen und die Bestandteile des internen Kontrollverfahrens beschrieben. Da- nach müssen Institute neben einem internen… …. Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision 55 § 25a KWG vorgenommen.19 Als wesentliches Element wurde neu aufge- nommen, dass die ordnungsgemäße… …die Aufgabe der Sicherstellung der Risikotragfähigkeit des Instituts zugeschrieben. Die Ausgestaltung des Risikomanagements orientiert sich laut KWG… …Verwaltung des In- vestmentvermögens den Vertragsbedingungen und geltenden rechtlichen Bestimmungen genügt.23 Wie im KWG und dem VAG wird im InvG über die… …der neu gefassten Kapitaladäquanzrichtlinie so- wie dem Finanzmarktrichtlinie-Umsetzungsgesetz. 20 Vgl. § 25a Abs. 1 Satz 4 KWG. 21 Vgl. § 64a Abs. 1… …konkretisieren die organisatori- schen Pflichten des § 25a KWG. Damit wurde den Vorschriften der 2. Säu- le – qualitativen Aufsicht – nach Basel II Rechnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Ordnung der Internen Revision und im Allgemeinen aus den Erfordernissen des § 25a KWG abzu- 1 Vgl. Füss, 2005, S. 36. 2 Vgl. Geiersbach/Peltier, 2008, S… …. 201. 3 Vgl. Peemöller/Kregel, 2010, S. 161. Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz 325 leiten. Hierbei ist der § 25a KWG… …. § 25a Abs. 1 KWG i. V. m. Braun, 2008, S. 812 ff. 7 Vgl. Pasternack, 2010, S. 233. 326 Axel Becker der Internen Revision8, den Ethikkodex, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353 4.4.2 Marktmanipulationen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353 4.5 Verstöße gegen das Kreditwesengesetz… …Organisationsanforderungen für Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen) – §§ 3, 14, 18, 25a, 32, 54 ff. KWG (Kreditwesengesetz) – § 10 GwG (Geldwäschegesetz) – §§ 93, 111… …(vgl. §§ 15 StGB, 10 OWiG) – auch fahrlässiges Verhalten strafbar oder ordnungswidrig ist, wie z. B. der nach § 54 Abs. 2 KWG strafbare (einfach)… …Compliance, 2. Aufl age, München 2010, § 36 Rn. 20 ff. § 33 Abs. 1 S. 1 WpHG verweist wiederum auf § 25a Abs. 1 KWG, der ebenfalls Pfl ichten begründet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …Vergütungsregelungen, die bei konkurrierenden Regelungsinhalten den Vergütungsregelungen des Kreditwesenge- setzes (KWG) und der Instituts-Vergütungsverordnung… …2 Satz 1 Nr. 6 in Verbindung mit Absatz 1 Satz 3 KWG bei Instituten die Auszahlung variabler Vergütungen untersagt oder zumindest beschränkt werden… …Voraussetzungen des § 45 Absatz 5 Satz 5 und 6 KWG erlöschen. Dies gilt beispielsweise dann, wenn das Institut Leis- tungen des Restrukturierungsfonds erhält… …bankaufsichts- rechtlichen Vergütungsregelungen des KWG findet sich in § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 KWG. Die Vergütungsregelungen sind danach als Teil des… …Risikoma- nagements Bestandteil der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation der Institute. Gemäß § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 KWG umfasst das Risikomanagement… …gemäß § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 HS. 2 KWG aber nicht hinsichtlich solcher Vergütun- gen, die durch Tarifvertrag oder in seinem Geltungsbereich durch… …InstitutsVergV. Die notwendige Rechtsverordnungsermächtigung für die InstitutsVergV schließlich findet sich in § 25a Absatz 5 KWG. Der InstitutsVergV gingen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …04.11.2010 in Mainz, Folie 3. 146 Vgl. Lutz P.: Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – aktuelle Änderungen im KWG sowie in der GroMiKV und… …Frühwarnverfahren im Kontext der MaRisk Die Grundnorm für die Einrichtung von Frühwarnverfahren leitet sich aus dem § 25a KWG ab. Die MaRisk setzen einen flexiblen… …Überleitung in die Problemkreditbearbeitung zuzuführen.160 Die bankaufsichtlichen Anforderungen an die Frühwarnverfahren leiten sich sowohl aus dem KWG im… …Allgemeinen und den MaRisk im Speziellen ab. Nach § 25a KWG haben Banken adäquate Verfahren zu implementieren, anhand derer sich die finanzielle Lage des… …in: Risikomana- gement und Frühwarnverfahren Bantleon U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2010, S. 389 161 Vgl. § 25a Abs. 1 Nr. 3 KWG. 162 Vgl… …angemessenes Risiko- management wird bankaufsichtlich nach § 25a KWG gefordert. Konkret fordern die MaRisk im BTO 1.3 die Implementierung von Frühwarnverfahren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …es daher Be- strebungen, das Liquiditätsproblem durch dynamische Ansätze zu lösen. Die jederzeitige Zahlungsbereitschaft (§ 11 KWG) bedeutet somit… …die Komponenten des fi- nanziellen Gleichgewichts (Abb. 1). Liquidität und Solvabilität sind aufsichtlich geregelt, wobei § 25a KWG eine… …, Reinfrid/Schulte-Mattler, Hermann (Hrsg.): Kreditwesengesetz: Kom- mentar zu KWG und Ausführungsvorschriften, 3. Aufl., München 2008, S. 2755–2760. Wirkungsvolle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Risikoprofils durch das Deckungspotenzial gefordert wird.627 Grundsätzlich fundiert wird diese Anfor- derung bereits durch § 25a (1) KWG, der an ein… …Geschäftsleiter nach AT3 der MaRisk fällt bzw. sich schon unmittelbar aus §25a KWG ableitet. Im Hinblick auf die konkrete Umsetzung eines… …Kernkapital Ergänzungs -kapital Drittrang- mittel Regulatorische Eigenmittel Wertmaßstab: Eigenkapitalvor- schriften nach § 10 KWG… …Eigenmittel Wertmaßstab: Eigenkapitalvor- schriften nach § 10 KWG unternehmerische/ökonomische Kapitalsichten bankaufsichtliche/regulatorische Kapitalsicht… …unternehmerischen/ökonomischen Kapital- sicht existiert die bankaufsichliche/regulatorische Kapitalsicht. In Deutschland ist der Eigenmittelbegriff nach § 10 KWG maßgeblich. In… …. 646 Vgl § 10 KWG oder Schulte-Mattler/Traber (1997), S. 21–28. Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten 426 rielle… …, wesentlich sind hier (stille) Vorsorgereserven nach § 340f HGB, Neubewer- tungsreserven nach § 10 Abs. 4a KWG sowie langfristige nachrangige Verbind-…

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