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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420 2.1.1 IIA Standards . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420 2.1.2 IT Standards… …Geschäftsprozessen und in den Informationssystemen der Organisa- tion bewerten.10 Dazu gehört neben Rechnungswesen-, IT- und Complian- ce-Themen die Frage, wie… …sind. 2.1.2 IT Standards „Die IT-Systeme (Hardware- und Software-Komponenten) und die zugehö- rigen IT-Prozesse müssen die Integrität, die… …in der Informationstechnik (BSI) und den internatio- nalen Sicherheitsstandard ISO/IEC 27002 der International Organization for Standardization… …Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie befasst.13 Die Interne Revision bedient sich dagegen eher des CObIT-Standards14 der ISACA15, des… …Balanced Scorecard. CObIT nutzt dazu den abstrakten Ansatz, aus den Zielen des Unternehmens IT-Ziele und daraus wiederum operative IT- Prozesse abzuleiten… …Informationstechnologie im Bereich der Rechnungslegung sind die vom Finanzministerium aufgestellten um die- sen Aspekt erweiterten Regeln zur Buchführung mittels… …Schlüsselkontrollen und deren Durchführung.21 Aufgabe des Prüfers ist es, die Existenz der Kon- trollen auf Unternehmens-/Prozess- und IT Ebene zu prüfen.22 2.1.5… …zwischen Fach- abteilung und Organisation sowie zwischen Prozessmanagement und IT- Werkzeug-Verwalter kann die Interne Revision einnehmen – solange die… …nur einen subjektiv geprägten Ausschnitt der Realität wider. 4.2 Funktionsweise des Process Mining Die heutige Geschäftswelt ist ohne IT zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Continuous Auditing als Instrument einer modernen Internen Revision

  Bernd Rosenberg, Ines Reineke, Carina Schöllmann

  …te Kontrollen, welche gegenwärtig manuell ablaufen, mittels IT automa- tisiert werden. Eine manuelle Kontrolle wird durch eine automatische Kontrolle… …as f ac h li ch e K on ze p t d er m od er n en I n te rn en R ev is io n u n te r N u tz u n g vo n C on ti n u ou s A u d it in g… …it te ls IT Üb er w ac hu ng Pe rm an en te Ü be rw ac hu ng de r Ri si ko -/ Pe rf or m an ce -I nd ik at or en Au to m at… …ge fü hr te K on tr ol le n an V or st an d /G F/ A uf si ch ts ra t/ A ud it C om m it te e/ IIC S- K om m it te e/ Pr oz es… …sv er an tw or tl ic he n Ab le itu ng v on P rü fu ng en A b le it un g vo n Pr üf un ge n au f G ru nd la ge d er v… …ng d er E rg eb ni ss e Jo ur F ix e m it de m Se ni or M an ag em en t (B L- Eb en e) z. B. v ie rt el jä hr lic h In… …(Mitarbeiter Revision) Verantwortlicher IT: Fr. Müller / Mitarbeiterin IT Kontrollart: Auslöser: Zahllauf Frequenz: Informationsquelle: SAP ERP ECC 6.0… …Veränderungen vorzu- nehmen, wenn es Veränderungen im IT- oder Prozessumfeld gibt. Tritt ein in den Regeln definiertes Ereignis ein oder wird ein Schwel- lenwert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Entwicklung der IIA-Standards – Von der Bedeutung der berufsständischen Grundsätze für die Interne Revision

  Günther Meggeneder

  …wie Informationstechnologie, Globalisierung und ein stärkeres Bewusst- sein für Themen wie Corporate Governance und Risikomanagement füh- ren zu… …operations of the orga- nization. It assists an organization in accomplishing its objectives by bringing a systematic and disciplined approach to evaluate and… …consul- ting activity designed to add value and improve an organization’s ope- rations. It helps an organization accomplish its objectives by bringing a… …Practice Advisories Development and Practice Aids Im pl em en ta tio n St an da rd s C on su lti ng a ss ig nm en ts D EF IN IT IO N IN TE… …R N A L A U D IT IN G D EF IN IT IO N IN TE R N A L A U D IT IN G Abb. 2: Professional Practices Framework 19996 2.3 Guiding the… …gehörende Glossar um fünf Begriffe, vor allem aus dem Bereich der Informationstechnologie sowie deren Verwendung und Berücksichtigung in der Arbeit der… …. 2110.A2 – Beurteilung der IT Governance Auch hier wurde Best Practice in den Standards-Rang gehoben. Die Bedeu- tung der Informationstechnologie nimmt… …Internal Auditing (The Standards) are recognized globally for the internal auditing profession. Therefore, it is in the interest of SAIs and internal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision

  Petra Meuwsen

  …Revisoren/Revisionsabteilungen in die Region ist für organisatorische Zwecke (IT, Gehaltsabrechnungen, Büro etc.) jedoch er- forderlich. Ab einer Abteilungsstärke von ca. vier… …gering IT- Unter- nehmen Industrie Kranken- haus Projekt- gesell- schaft Finanzen Debitoren/Kreditoren (auch Teil des Einkauf-/ Verkaufsprozesses)… …Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision 189 Bereich Prüfungsthema generelles Prozeßrisiko 5 = hoch 1 = gering IT- Unter- nehmen Industrie… …Allgemeine Verwaltung Immobilien Management X X X 2 Allgemeine Verwaltung Postdienst X X X X 1 IT Sicherheit (physisch und Benutzerkonzepte) X X X X 5 IT IT Beratung… …: Verträge und Projekte X X X X 4 IT Projektmanagement IT-Projekte X X X X 4 IT Netzwerksicherheit und Zugang von außen X X X X 3 Personal Personalbeschaffung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Diskussionsinhalte der 9. Hamburger Auditing Conference vom 28./29.9.2011

  Patrick Velte, Stefan C. Weber

  …auf die IT-gestützte Betriebsprüfung sowie der Einsatz von IT- gestützten Prüfungsmethoden in der Wirtschaftsprüfung erörtert. Hieran schloss sich… …der Vortrag „Rationalisierungspotenziale bei einer IT- Stützung von Compliance-Systemen“ von Alexander Schröder, Bernd Rosenberg und Carsten Müller… …Velte/Weber 36 besserungsprozesses in die vorhandene Aufbau- und Ablauforganisation sowie IT- technische Lösungsansätze beschäftigte. 7 Fazit Im Fokus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. – ein führendes europäisches Revisionsinstitut

  Bernd Schartmann, Anja Unmuth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 592 4.3 Kommunikation & Marketing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 593 4.4 IT, Internet und Technik… …designed to add value and improve an organization’s ope- rations. It helps an organization accomplish its objectives by bringing a systematic, disciplined… …Kongressen, Bankenforen und Jahrestagungen – spezifische Großveranstaltungen u. a. für IT, Mittelstand und Öffentliche Institutio- nen durch. Dies gilt auch… …Vermittlung von Inhalten Fachliche Basis Technische Basis Strukturierte Kommunikation - Medien - Außenwirkung IT, Internet & Technik Kommunikation &… …Strukturierte Kommunikation - Medien - Außenwirkung IT, Internet & Technik IT, Internet & Technik Kommunikation & Marketing Kommunikation & Marketing… …Instanzen abgestimmten Bedürfnisse und In- halte. 4.4 IT, Internet und Technik Umfangreiche fachliche Aktivitäten und gezielte Kommunikation be- dürfen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …waterhouseCoopers, „It takes two to tango – Compliance und interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen“, S. 9-12. Die Compliance-Funktion als Qualitäts… …Anlageberatung Zufriedenheit mit der Anlageberatung: Schulnoten 1-6 Wichtigkeit einer guten Anlageberatung: 0-100% Z u fr ie d en h ei t m it d er A n… …bestechend anders, Nachrichten für Experten, Januar 2009, S. 4-6. PricewaterhouseCoopers, „It takes two to tango – Compliance und interne Revision: ge-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  …ein Risiko hindeuten. Sowohl Interne Kontrollen, als auch das Interne Kontrollsystem müssen mit dem technischen Wandel (IT) Schritt halten… …Gebiete ohne IT- technische Methoden kaum realisierbar und nicht unter effizienter Mittelverwen- dung zu leisten ist. Folglich ist die Nutzung… …zu dokumentieren. Fallunabhängig sollte eine generelle grundsätzliche Vorgehensweise für IT- gestützte Datenanalysen mit dem Betriebsrat…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Korruption und Unternehmungstätigkeit in Emerging Markets: China, Indien und Russland

  Prof. Dr. Dirk Holtbrügge

  …, der Besetzung von Führungspositionen oder der Versorgung mit knappen Gütern (vgl. Heberer 1991). „When it came to nepotism, officials ignored… …ein ausgeprägtes Unrechtsbewusstsein vor, in der Praxis gilt jedoch die Einstellung: “(It is) foolish to give (but) yet more foolish not to take”… …. Karklins, Rasma (2005). The system made me do it. Corruption in post-communist societies. Ar- monk: M.E. Sharp. Kaushik, Aakriti (2010). „Commonwealth…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …oll ing ka nn sc hn ell e A us we rtb ar ke it un d A ufb er eit un g d er D ate n ko nti nu ier lic h g ew äh rle ist en… …dig e o rd nu ng sg e- mä ße R ec hn un gs leg un g un d s ac hli ch e u nd re ch ne ris ch e R ich tig ke it ist ge wä hr lei…