Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …eine Gestaltung � des Scorewertes sein. � Wurde das Prinzip der Funktionstrennung beachtet (Ersteingabe/Kontrol- le)? � Wurde die Bonitätsermittlung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen

  Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Uwe Benz

  …einem Verstoß gegen das Umsatz- steuergesetz.) f) Erfolgt eine Funktionstrennung hinsichtlich Auftragsvergabe, Leistungs- anerkennung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Rahmenwerk für ein Internes Kontrollsystem (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Rechnungslegungsabteilung und die Interaktion mit anderen Gruppen sowie Funktionstrennung zwi- 29 »Kontrollumfeld« als Komponente eines IKS schen Initiierung und… …von Verantwortlich- keiten und zur Umsetzung der Funktionstrennung, soweit dies für die verschiedenen Organisationsebenen notwendig ist: •…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …verschiedene Mit- arbeiter einer Gruppe. � Befreiung von personeller Funktionstrennung Schlüssel/Zahlen. � Verwerfung des Kombischlosses nicht zwingend durch… …und der ermittelten Abstimmsumme (Vorlaufbeleg) bzw. ein Gegentippen der maschinell erkannten Beträge? � Wird die Funktionstrennung… …(Erfassung/Freigabe) bzw. das Vier-Au- gen-Prinzip systemseitig sichergestellt? � Wird die Funktionstrennung bzw. das Vier-Augen-Prinzip im Tagesab- lauf auch beachtet?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzplanung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Existiert eine Funktionstrennung zwischen der Finanzplanung und deren Kontrolle? � Werden die Istwerte zeitnah festgestellt und mit den Sollwerten abge-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Management von Fremdwährungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Software und die vergebenen und eingerichteten Nutzer-Rechte die Funktionstrennung sicher? 7.5 Durchführung der Geschäftsabschlüsse Die Handelsgeschäfte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Risikoorientierter Prüfungsansatz

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …Qualitätsmanagement und werden diese regelmäßig auf ihre Wirk- samkeit überprüft (auch bei neuen Aktivitäten) � Funktionstrennung gegeben � Richtigkeit und… …, Organisationsstruktur – Geschäftsverteilung, Vertreter-Regelung – Kompetenzregelung – Führungsspanne – Funktionstrennung ESV - IIR Bd.34 15.08.2002 14:11 Uhr Seite…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …: Qualität der aufbau- und ablauforganisatorischen Dokumentationen, internes Kontrollsystem i. e. S. (Funktionstrennung, Qualitätssicherung durch Marktfolge)… …organisatorischen Regelungen vorgesehenen Funktionstrennung? – Werden die Kompetenzregelungen beachtet? Wird als Ergebnis der Funktionsprüfung keine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Einkauf und Materialwirtschaft

  Petra Meuwsen

  …werden verringert. Die EDV-Benutzerberechtigungen müssen die organisatorischen Funktionstrennungen widerspiegeln. Sollte eine Funktionstrennung nicht… …. Vier-Augen-Prinzip und Funktionstrennung sind im gesamten Prozessablauf sicherzustellen. Bei wiederkehrenden Bestellungen ist ein wirtschaftliches Verhältnis von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Lieferantenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Vorgaben/Anforderungen der ent- sprechenden Vorgesetzten vor? � Ist die Einhaltung einer Funktionstrennung sichergestellt? Wie er- folgt die Benutzeradministration? Ist… …eine Funktionstrennung zwi- Lieferantensuche und -identifikation 61 schen den Mitarbeitern der Einkaufsabteilung, Benutzern des IT- Tools und dem…