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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …diesen gehört der Value-at- Risk (VaR), der den maximal in einer Planungsperiode zu erwartenden Verlust be- schreibt, der mit einer vorgegebenen (von den… …Schadenserwartungswerten als Maß für den Gesamtrisikoumfang, in: Risk, Compliance & Audit 1/2011, S. 21–26. 6 Vgl. Gleißner, W. (2005): Kapitalkostensätze: Der Schwachpunkt… …– beispielsweise ausgedrückt als Value-At- Risk – gibt an, wie hoch der Eigenkapitalbedarf für das Unternehmen ist, um die ermittelten Risiken zu… …, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 03/2009, S. 12–19 Gleißner, W./Romeike, F. (2011): Die größte anzunehmende Dummheit im Risikomanage- ment –… …Berechnung der Summe von Schadenserwartungswerten als Maß für den Gesam- trisikoumfang, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 01/2011, S. 21–26 Romeike, F…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Management von Währungsrisiken in Unternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …. Monte Carlo-Simulationen lassen sich relativ leicht auf der Basis von Excel®-Add Ins (wie beispielsweise @Risk oder Crystal Ball) durchführen. Die in den… …: Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt am Main. 17 Vgl. hierzu Vose (2000): Risk Analysis, A Quantitative Guide… …Verteilungsfunktionen siehe Gleißner/Romeike (2005): Risikoma- nagement, Umsetzung – Werkzeug – Risikobewertung, München, S. 205ff., Mun (2004): Applied Risk Analysis… …, Moving Beyond Uncertainty in Business, New Jersey, S. 28ff. und S. 61ff. sowie Vose (2000): Risk Analysis, A Quantitative Guide, Chichester, S. 99ff. 20… …Siehe hierzu Mun (2004): Applied Risk Analysis, Moving Beyond Uncertainty in Business, New Jersey. Thilo Grundmann 364 Im Hinblick auf die… …Quantifizierung von Risiken lässt sich das Planungsmodell in zwei Bereiche untergliedern.21 Im Bereich der Treasury sowie des Financial Risk Controlling sind die… …Wechselkurse Finanztransaktionen Treasury/Financial Risk Controlling (Bereich 1) ... Treasury-System operative Erfolgs- und Cashflow-Planung Corporate… …Bereich des Corporate Riskmanagements die Herausforderung bei der Risikobewertung nicht – wie in dem Bereich der Treasury und des Financial Risk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …, in: Lange, K.W./Wall, F. (Hrsg.): Risikomanagement nach dem KonTraG, München, S. 50; Kajüter, P./Linsley, P./Woods, M. (2008): Risk Management… …, Internal Control and Corporate Governance – International Perspectives, in: Woods, M./Kajüter, P./Linsley, P. (Hrsg.): International Risk Management, Oxford… …, A.M. (1976): Risk Reduction by International Diversification, in: Journal of Interna- tional Business Studies, Vol. 7, S. 75–80; Duhnkrack, T. (1984)… …: Risk Tracking and Reporting, Vallendar, S. 17ff.; Schorcht, H. (2004): Risikomanagement und Risikocontrolling junger Unternehmen in Wachstumsbranchen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Steuerliches Risikomanagement

  Prof. Dr. Thomas Egner, Prof. Dr. Klaus Henselmann

  …interne Maßnahmen 19 Vgl. Röthlisberger, Rene/Zitter, Gernot: Tax Risk Management, Der Schweizer Treuhänder 2005, S. 296. Thomas Egner und Klaus… …. Lohnsteuerfälle). International üblich ist auch die Tax Risk Matrix mit den 35 Zur Vorgehensweise der Finanzverwaltung vgl. Koordinierter Ländererlass, Anweisungen… …(2012), § 153, Rz. 8 f. Steuerliches Risikomanagement 469 Dimensionen „Tax Risk“ und „Materiality“, für die jeweils die Ausprägungen „high“, „medium“… …: Global Tax Risk Management (2008), S. 112. 38 Für einen Überblick zum Einfluss der Besteuerung auf betriebswirtschaftliche Fragestellungen siehe auch… …Besonderheiten einzelner Länder erstellt werden. Für ein Beispiel vgl. Henehan, PJ/Walsh, Aidan: Global Tax Risk Manage- ment (2008), S. 179 ff. Steuerliches…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Strukturierung des unternehmerischen Risikomanagements – Bausteine eines Risikomanagement-Prozesses

  Prof. Ulrich Hommel, Prof. Dr. Wilhelm K. Kross, Dr. Gunnar Pritsch

  …sinnvoller Kom- promisse in einem angemessenen Zeitrahmen auf den Sollzustand auszurichten gilt. ƒ “Risk equals the probability of occurrence times the… …consequence, summarized over time” ƒ “Risk is the answer to the questions: What can happen? How likely / frequent? Which are the consequences?” ƒ “Risk is… …the intangible influence that faces a decision maker who has a vested interest in the outcome of a decision” ƒ “Risk is an uncertain event or… …“Risk is a four letter word” Zitate aus der Praxis ƒGutes Verständnis von Gefährdungspotentialen, Ursachen, Störfällen, technischen Zusammenhängen etc… …Acquisitions • Re-Fokussierung • Integration Wertschöpf.-Kette Operationelle Veränderungen • Prozedurale Veränderung • Techn. Veränderung • Risk Engineering •… …TQM, Six Sigma, … • Sanierung, Abwicklung • Outsourcing, Outventuring Risikotransfer • Traditionelle Versicherung • Risk Securitization, ART • Hedging…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Unternehmensstrategie, Risikopolitik und „Robuste Unternehmen“: Kernfragen des strategischen Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner

  …. Budd, J. L. (1993): Characterizing risk from the strategic management perspective, Kent State University 1993. 5 Vgl. Winter, P. (2006)… …, 4/2005, S. 217–229. 19 Vgl. Froot, K.A./Scharfstein, D.S./Stein, J.C. (1993): Risk Management. Coordinating Corporate Investment and Financing Policies… …(Transaction exposure) im Wesentlichen durch Instrumente des Finan- cial Risk Managements (Treasury) begegnet werden kann, sind ökonomische Wechselkursrisiken im… …, P./Maurer, R. (2008): Investment- und Risikomanagement. Modelle, Methoden, Anwendungen, 2008, 3. Aufl. Stuttgart Budd, J.L. (1993): Characterizing risk from… …. Aufl., 2003 Froot, K.A./Scharfstein, D.S./Stein, J.C. (1993): Risk Management. Coordinating Corporate Investment and Financing Policies, in: The Journal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Wertorientierte Unternehmensführung: Strategie, Planung und Risikomanagement verbinden

  Dr. Werner Gleißner

  …representation of uncertainty, in: Journal of risk of uncertainty, S. 297–323 und Tversky, A./Kahneman, D. (1979): Prospect Theory. An Analysis of Decision under… …Risk, in: Econometrica, Vol. 47, S. 280–284 sowie Siebenmorgen, N./Weber, M. (1999): Risikowahrnehmung – Wie Anleger unsichere Rendite ein- schätzen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Operationelle Risiken und Projektrisiken

  Prof. Dr. Wilhelm K. Kross

  …Risikomanagement verwendet seit geraumer Zeit und immer wieder neu aufgelegt den Begriff „Unternehmensweites Risikoma- nagement (Enterprise Risk Management)“ als… …bisherige Königsdisziplin des Enterprise-wide Risk Management hinaus – Supply-Chain-Konstrukte aus heutiger Sicht als recht brisant anzusehen, leider aber… …: Risk Management. Challenge and Opportunity. 2nd Edition, 2004 Hammond, J.S. III/Keeney, R.L./Raiffa, H. (1998): Smart Choices: A Practical Guide to Ma-… …Press, 1993 Kross, W.: Organized Opportunities (2006): Risk Management in Financial Services Opera- tions, Weinheim 2006 Morgan, M.G./Henrion, M. (1990)… …: Uncertainty: A guide to Dealing with Uncertainty in Quantitative Risk and Policy Analysis, NY, 1990 Powell, D./Leiss, W. (1997): Mad Cows and Mothers Milk: The… …Perils of Poor Risk Com- munication, Toronto1997 Von Winterfeldt, D./Edwards, W. (1986): Decision Analysis and Behavioral Research, Cam- bridge 1986…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko und Unternehmenswert: Am Beispiel der Bewertung einer M&A-Transaktion

  Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Risikomaß (z.B. Standardabweichung oder Value at Risk) übereinstimmen sollen. Das nach- folgend skizzierte Bewertungsverfahren basiert nun auf dem… …Downside-Risikomaße wie Value at Risk (VaR) oder Conditional Value at Risk (CVaR). 16 Risiko muss dann gemessen werden durch ein lageunabhängiges… …„Abweichungs“-Risikomaß wie Standardabweichung, Deviation Value at Risk (DVaR) oder Deviation Conditional Value at Risk (DCVaR). i EXITP i( )EXITR P i( )EXITE P Mr� ( )(… …simulationsbasierte Bewertungsmodelle (z.B. Strategie Navigator oder R2C-ValueCalculator) oder sie lassen sich mit Hilfe von Excel (in Verbindung mit @Risk oder Crystal… …den „Eigenkapitalbedarf“ (Risikokapital) als Value at Risk- basiertem Risikomaß zu schließen, einem lageabhängiges Downside-Risikomaß. Aus diesem lässt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Planungssicherheit, erwartungstreue Planung und die Grundsätze ordnungsgemäßer Planung

  Dr. Werner Gleißner

  …sämtliche, im Rahmen des Risikomanagements („Risk Audit“) identifi- zierte Risiken in den Kontext der Unternehmensplanung zu setzen, da sich jedes Risiko bei… …basierend auf stochastischen Szenariomethoden, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 06/2010, S. 13–19. Planungssicherheit, erwartungstreue Planung und… …Optimierung risikobehafteter Entscheidungen basierend auf stochastischen Szenariomethoden, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 06/2010, S. 13–19 Romeike…

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