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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  IT-Compliance

  Michael Rath, Rainer Sponholz

  …dennoch zufriedenstellend gemeistert werden können. In den folgenden Abschnitten wollen wir einen integrativen Ansatz dazu darlegen. 2 Übersicht über… …schäftsgeheimnisse, Umsatzdaten oder vertrauliche persönliche Daten der Kun- den. 2. Integrität Die im Unternehmen verarbeiteten Daten sollen unverfälscht und… …, FAIT 2, FAIT 3 und FAIT 4 zielen dagegen auf die Integrität und Verfüg- barkeit der Rechnungsdaten ab und die Mindestanforderungen an das Risikoma-… …GRC-Wirkungsmodell vgl. Rath, M./ Sponholz, R.: IT-Compliance: Erfolgreiches Management regulatorischer An- forderungen, Berlin 2009, Kap. 2. IT-Compliance… …turen) nur mittelbar aus § 91 Abs. 2 AktG und den allgemeinen Sorgfaltspflichten des Vorstandes, die in § 93 Abs. 1 AktG niedergelegt sind. Verletzt ein… …Vorstand diese Pflicht, haftet er dem Unternehmen unter Umständen sogar persönlich nach § 93 Abs. 2 AktG. Bei der konkreten Ausgestaltung ist er jedoch… …einer Berichterstattung verbunden, so dass die Regeldatenbank als Teil eines um- fassenden GRC-Systems anzusehen ist. 2. Phase: Abweichungsanalyse und…

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  Regulatory Compliance

  Philipp Reusch, Marie Neumann

  …Funktionieren des Binnenmarktes orientierte Vorgehensweise zwingt Un- ternehmen zur organisatorischen Lösung der Anforderungen, die der Beitrag schil- dert. 2… …Niederspannungsrichtlinie 2014/35/EU • 2. Verordnung zum ProdSG – Spielzeug-Richtlinie 2009/48/EG • 3. Verordnung zum ProdSG – Maschinenlärmverordnung 2003/10/EG • 6… …soweit möglich – mit Abbildungen versehen sein. ___________________ 443 Vgl. Richtlinie 2006/42/EG, Anhang VII, lit. A., Ziff. 2. Philipp Reusch… …werden. Die meisten Sicherheitsvorgaben des ProdSG, insbesonde- re die in § 3, knüpfen an dem Begriff der „Bereitstellung“ an. Nach § 2 Ziffer 4 ProdSG… …Benutzung des Produktes effektiv ausgewertet werden.445 ___________________ 444 Richtlinie 2006/42/EG, Art. 2 lit. i). 445 Vgl. Reusch, P… …. Das ProdHaftG findet allerdings keine Anwen- dung für die Geltendmachung eines Schadens an der fehlerhaften Sache selbst (vgl. § 1 Abs. 1 S. 2… …einführende Unternehmen gem. § 6 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 ProdSG die Pflicht, den Namen und die Kontaktanschrift des Herstellers anzugeben. Allerdings ergibt sich… …kann strafrechtliche Folgen haben. Möglicherweise einschlägige Straftatbestände aus dem Strafgesetzbuch sind die ___________________ 451 Vgl. Art. 2… …Verwendung, nicht bestimmungsgemäße Verwendung etc. 2. Grundlegende Sicherheitsinformationen Erklärung von Symbolen, allgemeine Hinweise 3. Beschreibung…

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  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …Compliance-Maßnahmen zwingend notwendig sind. 2 Typische Kartellrechtssachverhalte Kartellrechtswidriges Verhalten lässt – vermeintlich – hohe Erträge (Rewards)… …gelingt darzulegen, dass die positiven Wirkungen der Abrede die negativen überwiegen, Art. 101 Abs. 3 AEUV bzw. § 2 GWB. Zu diesen Kernbeschränkungen… …immense Bußgelder der Wettbewerbsbehörden. Wegen eines vorsätzlichen Kartellrechtsverstoßes können diese auf EU-Ebene nach Art. 23 Abs. 2 der so genannten… …antwortlichkeiten gegenüber der Gesellschaft, die sich insbesondere aus der Legali- tätspflicht des Vorstands171 (§93 Abs. 2 AktG) bzw. der Geschäftsführung (§43 Abs… …. 2 GmbHG) ergeben. Auch geht es um die Geltendmachung von Regressan- sprüchen gegen Manager oder Mitarbeiter, die – insbesondere obgleich es ein…

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  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …, The Accounting Review, Vol. 61 (1986), S. 424f. 2 Vgl. Partnoy, F.: The Match King, New York 2009, S. 200. 3 Vgl. Tucholsky, K.: Gesammelte Werke… …wichtiger, der Rückzug auf Geschäftsgeheimnisse war nicht mehr möglich. 1.2 Enron: The conspiracy of fools New York, 2. Dezember 2001: Enron meldet… …und dem Folgenden Healy, P. M./ Palepu, K. G.: The Fall of Enron, Journal of Economic Perspectives, Vol. 17 (2003), No. 2, S. 3. Stefan Behringer… …Unternehmensskandals vor Augen führt ist darüber hinaus sicherzustellen, dass auch kein Unternehmensangehöriger gegen die korrekte Unternehmensführung verstößt. 2… …Verpflichtung gegenübergestellt werden. ___________________ 26 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 2. 27 Vgl. die… …. Ist dies nicht der Fall bestimmt §§93 Abs. 2 AktG bzw. 43 Abs. 2 GmbHG die unbeschränkte Haftung der Geschäftsleiter gegenüber den Gesellschaftern… …erzielt worden sind). Abbildung 2: Das Fraud Triangle33 Während die beiden unteren Elemente des Fraud Triangles im…

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  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …Compliance-Regeln steht, läuft dann auch noch Gefahr, seinen Job zu verlieren, wenn er dann gegen diese Regeln verstößt. 2 Wie alles begann – Der Fall Utz…
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  Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex

  Dagmar Waldzus, Stefan Behringer

  …Anforderungen an ihre Implementierung näher beleuchtet werden sollen. 2 Verhaltenskodizes im Spannungsfeld zwischen Selbstverpflichtung zu ethischem… …der Wirtschaftsethik, Band 2: Ethik wirtschaftlicher Ordnungen, Gütersloh 1999, S. 403ff. Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex… …sind die strengeren Regeln über Vor- teilsnahme im öffentlichen Dienst abzubilden. ___________________ 540 Vgl. Göbel, E.: Unternehmensethik, 2… ….: Unternehmensethik, 2. Auflage, Stuttgart 2010, S. 217. Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex 317 Mit der Debatte um die Produktionsbedingungen…

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  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …(Anspruchsgruppen) wiederherzustellen. 2 Begriffsabgrenzungen und theoretische Einbettung 2.1 Compliance Wenngleich einige deutschsprachige Autoren nach wie… …Unternehmenspraxis, in: Wecker, G./ van Laak, H. (Hrsg.): Compliance in der Unternehmenspraxis, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 30. 617 Hauschka, C. E.: Einführung… ….: Pflichten der Geschäftsführung & Aufbau einer Compliance Or- ganisation, in: Wecker, G./ van Laak, H. (Hrsg.): Compliance in der Unternehmenspraxis, 2… …. BetrVG, BDSG, Art. 2 und 5 GG) in diesen Bereich. Für die inter- ne Dimension fordert die EU-Kommission außerdem eine „Anpassung an den Wandel“. Hierunter…

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  Die Organisation von Compliance in Unternehmen

  Stefan Behringer

  …Tatbestän- den. 2 Notwendige Qualifikationen von Compliance-Managern 2.1 Juristische oder wirtschaftliche Qualifikation für Compliance- Manager? Die… ….: Rationalität trifft Rechtskonformität. Controller Magazin, 42. Jg. (2017), Nr. 2, S. 4ff. 712 Siemens hatte zeitweise rund 600 Mitarbeiter im Bereich… …Vgl. Zollondz, H.-D.: Grundlagen Qualitätsmanagement, 2. Auflage, München u.a. 2006, S. 235. Corporate Compliance Rules & Responsibility… …Compliance Officers und die D&O Versicherung als „Allheilmittel“, CCZ, 2. Jg. (2009), S. 231. 720 Vgl. Klopp, T.: Der Compliance Beauftragte, Berlin 2012…

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  Tax Compliance

  Christian Schoppe

  …pflichtigen nach dem nemo-tenetur-Grundsatz die Anzeige- und Berichti- gungspflicht zumutbar ist. 2 Rechtsgrundlagen 2.1 Übersicht Die Rechtsgrundlagen… …, vgl. Loose, M., in: Tipke/Kruse: Abgabenordnung Kommentar, Tz. 1 zu § 34, Köln 2007; Rüsken in Klein, Abgabenordnung Kommentar zu § 34 AO Rn. 2 ff, 11… …Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren be- straft. Der Bundesgerichtshof hat mit Urteil vom 2. Dezember 2008 sinngemäß festgestellt, dass von einem hinterzogenen…

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