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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  EUREX-Geschäfte/Ausländische Terminbörsen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …ausländische Banken sind meist weder Börsenteilnehmer noch Clearing-Mitglieder an der EUREX und wickeln die EUREX-Geschäfte ihrer Kunden im Regelfall als NCM… …„Basisinformationen über Finanztermingeschäfte“ heranzuziehen und diese dem Kunden auszuhändigen. Die Inhalte wurden vom Bundesver- band deutscher Banken (BdB) für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Depots von Banken und Institutionellen Kunden sind die Besonderheiten des DBA/Qi-Agreements zu beachten! … 40.14 Einkünfte von US-Steuerpflichtigen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Corporate Governance und Interne Revision - Erwartungen an die Zukunft

  Wilhelm Bender

  …finanzierenden Banken, flankiert durch politische Absicherung, abgerundet durch paternalistische Fürsorge für die Beschäftigten – wird abgelöst durch das Urbild… …Kapitalis- mus verlagert sich von den Banken in die Fonds. Banken werden womöglich selbst Opfer von Fonds, die riesige Kapitalmassen angesammelt haben. Sie… …Verantwortung, die die Banken in der Deutschland AG noch sichtbar ausgezeichnet hat. Fonds dagegen heißt Darwinismus pur im Kapitalismus. Auch wenn die Fonds…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen: Analyse, Prophylaxe

  Silvia Ziebell, Peter Zawilla, Roland Eck

  …Thema Gefährdungsanalyse zu sensibilisieren. Literatur Helfer, Michael: in Interne Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen: Vor- gaben und Erwartungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Rechnungslegung nach IFRS und Prüfungsansätze für die Interne Revision in Kreditinstituten

  Hans-Georg Schmidt

  …in erster Linie große Privatbanken sowie Lan- des- und Zentralbanken, aber auch kleinere private Banken, Sparkassen und Genossenschaften, die sich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Managements der OpRisk

  Holger Wagner, Gerhard Löhr

  …Mindestanforderungen an ein Risikomanagementsystem der Banken (Ma- Risk) und zum anderen mit detaillierten Anforderungen an die Quantifizie- rung von Risiken (SolvV)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung der Intensiv- und Problemkreditbearbeitung

  Axel Becker, Arno Kastner

  …Krisenfälle von Kreditinstituten, die nach einer Analyse der Banken- aufsicht vor allem auf eine mangelhafte Organisation und Handhabung des Kreditgeschäfts… …arbeitung weiterhin im Marktbereich und im Aufgabenbereich des bisherigen Betreuers erfolgen kann.53) In der Praxis sind jedoch einige Banken dazu über-… …Vorgehensweisen hatten die am Erfahrungsaustausch beteiligten Banken durchweg positive Erfahrungen. 3.4.4 Intensivbetreuung Nach den MaRisk sind in den… …In Bezug auf die Intensivbetreuung verfahren die Banken sehr unter- schiedlich. So wurden Intensivbetreuungsengagements überwiegend von den bisher… …bearbeitenden Stellen oder vom Problembearbeitungsbereich bearbeitet. Einzelne Banken gaben im Rahmen des Erfahrungsaustau- sches an, dass speziell für den… …der Sanierungsbearbeitung von Banken können z. B. sein:61)  Gewährung von Sanierungskrediten e normale Bankkredite e staatlich subventionierte… …Rahmen der Sanierungsprüfung erfolgt bei allen am Erfahrungsaus- tausch teilnehmenden Banken eine umfangreiche Prüfung des Überga- beprotokolls, wobei der… …dere Bedeutung zu. Dabei bestand bei den im Rahmen des Erfahrungs- austausches anwesenden Banken dahingehend Übereinstimmung, dass so genannte Nullpläne… …Problemkreditbearbeitung  Teilnahme an Verfahrensterminen  Beurteilung des Insolvenzverwalters  Abstimmung mit anderen Banken  Unterstützung des Verfahrens (z… …folgenden Anmerkungen:  Es bestand bei den am Erfahrungsaustausch teilnehmenden Banken Ei- nigkeit darüber, dass zur Beurteilung einer ordnungsgemäßen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Digitale Prüfungsunterstützung: STandard Audit ANalysis (STAAN)

  Arno Boenner, Georg Herde

  …als den Gesamtprozess der Wissensentdeckung in Daten- banken bezeichnet, während der Begriff Data Mining als Synonym verwen- det wird. Ohne dies…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  SEPA - erste Prüfungsansätze

  Christiane Scholz, Reinhard Weber

  …Beseitigung von Markteintrittsbarrieren für Banken und Nicht-Banken. Die Standardisierung im europäischen Finanzraum bewirkt zudem die Steige- rung der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Definition und Abgrenzung der Risikoarten

  Marcus Haas

  …Fehlentscheidung, Risiko als die Gefahr negativer Zielerreichung“ Diese verallgemeinerte Definition kann nicht nur in Banken, sondern in Unterneh- men aller Art… …zurück. Auch Atomkraftwerksbetrei- ber arbeiten mit diesem Risikobegriff und interessieren sich – ähnlich wie Banken – insbesondere für die Messung und… …dem sich Banken im Bereich des Risikomanagements unter Basel II auseinander setzen. Im Gegensatz zu den beiden anderen Risikoklassen wird jedoch beim… …eliminiert, dafür entsteht aber das Risiko „System“. Dennoch sollte das gezielte Management operationeller Risken in Banken zum Alltagsgeschäft gehören. Da es… …jedoch zumeist nicht steuer- und kontrollierbare Fälle operationellen Risikos sind, die Banken in Krisen stürzen, ist das Interesse in den letzten Jahren… …immens gestie- gen. Fälle wie Barings haben Geschichte geschrieben und stellen neue Herausforde- rungen an Banken und Regulatoren dar. Kaiser, Management… …allerdings den Vorteil hat, auch auf andere Institutionen als Banken ausdehnbar zu sein: „Operational Risk is the uncertainty of loss in the book value of… …Banken, die derartige Verluste als Near-Misses erfas- sen und nicht im operationellen Risiko berücksichtigen. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2… …Leichsenring, Hansjörg; Schwartzkopff, Wolfgang – Strategische Risiken der Banken, Die Bank Nr. 11, 1989 McDowall, Bob – Reputational Risk, Financial…

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