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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …Anforderungen an Risikomanagement, Corporate Governance und an arbeits- sowie mitbestimmungsrechtlichen Vorgaben Rechnung trägt, zu berücksichtigen. 2 Das… …Unternehmensführung, die Corporate-Governance-Grundsätzen, einem pfl ichtgemäßen Risikomanagement und sonstigen Sorgfaltspfl ichten Rechnung trägt. 5.4.2 Einsatz…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Mehrwert durch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Ergebnisse einer europäischen Studie
  

  Dr. Oliver Bungartz, Gregor Strobl

  …Fehlende Kontrollen, mangelhaftes Risikomanagement, Wirtschaftskriminalität und Korrup tion werden in der Öffentlichkeit stark diskutiert und scheinen in der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Die Entwicklung von MaH zu MaRisk

  Joachim Dubs, Thomas Ramke

  …weiteren Krisen im Internationalen Bereich zusätzliche aufsichtsrechtliche Regelungen für das Wertpapiergeschäft27) bzw. für das Risikomanagement für… …Wertpapierhandelsgeschäft der Kreditinstitute“ vom 30. Dezember 1980. 28) Basler Ausschuss, „Richtlinien für das Risikomanagement im Derivativgeschäft“ vom Juli 1994. 29)… …22.07.2008 10:41:23 Uhr 66 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision an das Risikomanagement für Kreditinstitute (MaRisk).30)… …1975 „Anforderungen an das Wertpapierhandelsgeschäft der Kreditinstitute“ des BaKred „Richtlinien für das Risikomanagement im… …an das Risikomanagement“ der BaFin (MaRisk) „Mindestanforderungen für bankinterne Kontrollmaßnahmen bei Devisengeschäften“ des BaKred Abb… …. Abschnitt 3 MaH). 30) Vgl. „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“; BaFin Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember 2005; nach Integration der… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 5 Organisationsrichtlinien AT 6 Dokumentation AT 7 Ressourcen AT 8… …Risikomanagement in der Fassung vom 30. 10. 2007 (BaFin Rdschreiben 5/2007) www.bundesbank.de/dow- nload/bankenaufsicht/pdf/marisk). BaFin: Anschreiben zur… …Veröffentlichung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement in der Fassung vom 20. 12. 2005 (BaFin Rdschrei- ben 18/2005) Geschäftszeichen BA 17 – GS 5201 –… …. (www.bafin. de/verlautbarungen/minanfhg.htm). Basler Ausschuss für Bankenaufsicht: Richtlinien für das Risikomanagement im Derivativgeschäft vom Juli 1994…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Revision im Mittelstand

  Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen durch IT-Unterstützung
  

  Günter Müller, Philipp Kiencke

  …oder Risikomanagement in Beschlag genommen. Doch weder das Risikomanagement noch Compliance können die unabhängige Überwachung durch die Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Abteilungsleiter „Gesamtbankrisiko & Kredit- portfoliosteuerung“ im Bereich Risikomanagement der NRW.BANK mit den The- menschwerpunkten Risikotragfähigkeit… …Novellierungen zum bankinternen Risikomanagement in die „Mindestanforderungen an das Risikoma- nagement (MaRisk)“, die seit Dezember 2010 in ihrer dritten… …Risikokonzentrationen • Risikomanagement auf Gruppenebene • Vergütungsstrukturen veröffentlicht nach 12.2009: • Guidelines on liquidity buffers • Guidelines on… …Insbesondere: • Stärkung der Governance- Strukturen (Aufsichtsorgane) • Risikokonzentrationen • Risikomanagement auf Gruppenebene • Vergütungsstrukturen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Fünfte Novelle der MaRisk und BAIT

  Wesentliche Änderungen und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Olaf Angermüller, Thomas Ramke

  …. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) veröffentlicht. 1 Am 06. November 2017 veröffentlichte die BaFin darüber hinaus… …Liquiditätskosten in den Vordergrund. 3 Das Risikomanagement hat sich allerdings seitdem in wichtigen Bereichen weiterentwickelt. Der Basler Ausschuss für… …der Normen, Einstellungen und Verhaltensweisen einer Bank in Bezug auf Risikobewusstsein, Risikobereitschaft und Risikomanagement sowie Kontrollen, die… …Prüfungsstandard zum Risikomanagement (IDW PS 981) die Risikokultur als eines der Grundelemente eines Risikomanagementsystems (RMS) angesehen wird. „Die Risikokultur… …. BaFin (2016a): Anschreiben zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk). Konsultation 02/2016 – MaRisk-Novelle 2016 vom 18. Februar 2016… …, Bonn. BaFin (2016b): Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk). Konsultation 02/2016 – Ma- Risk-Novelle 2016 vom 18. Februar 2016, Bonn… …. BaFin (2017a): Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk). Rundschreiben 09/2017 vom 27. Oktober 2017, Bonn. BaFin (2017b)… …, T./Angermüller N. O. (2009): Integration der Outsourcing-Regelungen in die MaRisk: Vorgaben für die Ausgestaltung von Auslagerungen, in: Risikomanagement im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Risikomaße: Kennzahlen zum Vergleich und zur Priorisierung von Risiken

  Oliver Disch, Marco Wolfrum

  …wesentliche Aufgabe im Risikomanagement ist die Quantifizierung von Einzel- risiken . Wie in Kapitel 2 aufgezeigt wurde, bedeutet dies, Risiken durch geeignete… …Gleißner in Gleißner 2011 zu- recht als „die größte anzunehmende Dummheit im Risikomanagement“ . Betrachten wir hierzu wieder unser obiges Beispiel mit den… …Risiken berücksichtigen kann . 3.5. Zusammenfassung In einem ökonomisch ausgerichteten Risikomanagement ist es unabdingbar, Risiken sachgerecht durch… …Risiken Gleißner, W./Wolfrum, W. (Gleißner/Wolfrum 2014): Risiko- und Performancemaße, in: Gleißner, W; Romeike, F . (Hrsg .): Handbuch Risikomanagement… …erwarteten Verlusts im Risikomanagement, WEKA, 2010 . Hunziker, S. (Hunziker 2018): Erfolgskriterien von Enterprise Risk Management in der praktischen… …Umsetzung, in: Hunziker, S ./Meissner, J . (Hrsg .): Ganzheitliches Chancen- und Risikomanagement, Springer, 2018, S . 1–28 . Laas, T. (Laas 2004)… …. Wolfrum, M. (Wolfrum 2001) „Rechnen mit Risiken“, Teil I, in: Gleißner, W . (Hrsg .), Risikomanagement im Unternehmen (Loseblattsammlung), Kognos Verlag… …, Ergänzungslieferungen 02/2001, Kap . 7–3 .3 . Zeder, M.: Extreme Value Theory im Risikomanagement, Zürich, 2007 .…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …von IIA und DIIR 1 soll sie das Risikomanagement eines Unternehmens evaluieren und verbessern. Eine Kategorie dieser Risiken sind Compliance-Risiken. So… …beschreibt die „Nichterreichung eines erwarteten Zielzustandes“ 2 oder auch die „Möglichkeit ungünstiger künftiger Entwicklungen“. 3 Risikomanagement umfasst… …Verteilung von Rollen und Verantwortlichkeiten im Risikomanagement. Compliance bedeutet externe und/oder interne Vorgaben reproduzierbar, unabhängig von… …Risikomanagements Das Risikomanagement betrachtet die Risiken einer Organisation umfassend, während das Compliance-Management sich auf Compliance-Risiken fokussiert… …weiterer Unterschied zum Risikomanagement liegt in der Reichweite. Das unternehmensweite Risikomanagement kann sich auf die Betrachtung bestandsgefährdender… …Risikomanagement der Organisation geben. So kann die Verantwortung statt bei einem dedizierten Risikomanager beziehungsweise einer Risikomanagementfunktion direkt in… …Compliance-Risikomanagement vorliegt oder die Regelungen für das allgemeine Risikomanagement Anwendung finden. Die Beschreibung der Regelungen und Prozesse um das Compliance-… …Risikomanagement könnten so Teil der unternehmensweiten Risikomanagementmethodik/-beschreibung sein, oder aber Teil eines Compliance- Handbuchs oder anderer… …Compliance-relevante Risiken abzuleiten oder herauszufiltern? • Wenn die Identifizierungs- oder Erfassungsmethode vom regulären Risikomanagement der Organisation… …unabdingbar, wie eine gute Kommunikation zwischen den für das Risikomanagement Verantwortlichen. Zudem sind eventuelle Abweichungen in der Methodik, die auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …Verhinderungsvertreter ei- nes Vorstandes der Taunus Sparkasse. Verantwortlich für die Abteilungen Finan- zen, Kapital- und Risikomanagement, Operatives- und strategisches… …ökonomisch/wertorientierten Sicht keine angemessene Beachtung geschenkt. 285 Siehe DSGV, Mindestanforderung an das Risikomanagement, Interpretationsleitfaden 4 Auf- lage… …Kontext der MaRisk, 2006. 289 Vgl. Beck/Kramer in Bantleon/Becker: Risikomanagement und Frühwarnverfahren, 2010, S. 57. Helge Kramer 149 Für… …___________________ 290 Vgl. Beck/Kramer in Bantleon/Becker: Risikomanagement und Frühwarnverfahren, 2010, S. 56 ff. Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im… …, sondern die Kon- ___________________ 293 Siehe DSGV, Mindestanforderung an das Risikomanagement, Interpretationsleitfaden 4. Auflage, Seite 227. 294… …Vgl. Beck/Kramer in Bantleon/Becker: Risikomanagement und Frühwarnverfahren, 2010, S. 60 ff. Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der… …: Risikomanagement und Frühwarnverfahren, 2010, S. 73 ff. Helge Kramer 157 Zielkriterium der RORAC300 herangezogen werden. Aus Sicht des Fachbereiches… …. Beck/Kramer in Bantleon/Becker: Risikomanagement und Frühwarnverfahren, 2010, S. 77 und vgl. Weiterentwicklung der Kapitalallokation, DSGV, Olaf Wegner, Dr… …, Mindestanforderung an das Risikomanagement, Interpretationsleitfaden, 4. Auflage, Seite 229 (AT 4.1 Tz. 3 – Erläuterung). Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …Standardsetter haben signifikante Mängel im Risikomanagement von Banken als Einflussgrößen der Krise qualifiziert und weit reichende Reformprojekte etabliert (z… …von Banken-Aufsichtsräten ergeben sich primär aus – den aktualisierten Mindestanforderungen an das Risikomanagement (BA) [MaRisk (BA)] der… …Satz 3 KWG n. F. über mindestens ein Mitglied mit „ausreichend Sachverstand und Berufserfahrung im Bereich Risikomanagement und Risikocon- trolling [zu]… …Reichweite des RMS aus- gegangen.80 Daneben hat die BaFin in den MaRisk (BA) Leitlinien für ein ange- messenes Risikomanagement bei Kreditinstituten…

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