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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Steuerliches Risikomanagement

  Prof. Dr. Thomas Egner, Prof. Dr. Klaus Henselmann

  …der gestalterischen Steuerplanung bis zur Kontrolle der Steuerdeklaration durch die Finanzverwaltung im Rahmen ei- ner Betriebsprüfung. Das Management… …Bewährung ausgegangen werden. Die Risikoerfassung ist zwingende Voraussetzung für ein erfolgreiches Risiko- management. Nur wenn sich das Unternehmen der… …interne Maßnahmen 19 Vgl. Röthlisberger, Rene/Zitter, Gernot: Tax Risk Management, Der Schweizer Treuhänder 2005, S. 296. Thomas Egner und Klaus… …: Global Tax Risk Management (2008), S. 112. 38 Für einen Überblick zum Einfluss der Besteuerung auf betriebswirtschaftliche Fragestellungen siehe auch… …Vgl. Ernst & Young (Hrsg.): Steuerliches Risikomanagement (2005), S. 87. 54 Vgl. Henselmann, Klaus/Rose, Anke: Management steuerlicher Risiken, in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Grundsatzüberlegungen zur Prozessprüfung

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …und/oder Kundenreklamationen in ei- nem Kernprozess eines Unternehmens durch die IR festgestellt, so kann ein TQM- (Total Quality Management) oder KVP… …sollen im Band Management Auditing vertieft werden. 3 Grundsatzüberlegungen zur Prozessprüfung 48 3.2.1 Strategie und Planung inklusive M&A… …Identifizierung von wesentlichen Integrationshemmnissen 8. Incident/Problem/Change Management Überprüfung der Effektivität des Projekt- managements 9… …in der IR-Nomenklatura auch den Be- griff des Management Auditing, der einmal für die Überprüfung des Managements, auf der anderen Seite, wie in… …Schnitt- stellenproblem zur strategischen Planung 2 Produkt- Entwicklung und Innovations- management Neuprodukt- entwicklung Projekt-… …management Hochrisikobereich; Masterplan; IT; Innova- tionsmanagement 3 Produktion Order Fulfilment Qualitätsmanage- ment-Systeme; Leistungsarten… …11 „Supportprozess 2: Sourcing und Beschaffungsrevision“. 3.6 Kernthesen Im generischen Prozessmodell wird in Management-, Marketing, Kern- und… …Support- prozesse unterschieden. Marketing-, Kern- und Supportprozesse werden in den nächsten Kapiteln aus- führlich behandelt. Die Management- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …, eine interne Revision und ein Compliance Management System einzurichten haben, § 25a (1) Nr. 1-3 KWG. Daneben wird auch seitens der… …Risikomanagements (Enterprise Risk Management, ERM).12 Dieses Rahmenwerk eignet sich daher als Orientierung für die Strukturierung des Gesamtkomplexes bei Banken… …ist nicht vorgegeben. Es empfiehlt sich jedoch eine Orientierung an dem Enterprise Risk Management- Rahmenwerk nach COSO. Hieraus ergibt sich als… …kommunizieren. Dieses durch das Management zum Ausdruck kommende Ver- ständnis von Regelungen, Richtlinien und Kontrollen sowie deren konkrete Umset- zung und… …Unternehmung ergibt. Das Management muss im Rahmen des Risk Assessment neben einem Verständnis der Prozessabläufe auch eine Vorstellung von in den Prozessen… …hierfür eingerichtete Software könnte hierfür förderlich sein. Zudem ist das Management dafür verantwortlich, dass die Mitarbeiter in regelmäßigen… …System der Bank zu integrieren und eine Verknüpfung zu den weiteren Corporate Governance Elementen wie das Compliance Management Systems oder des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 2

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …, ist die Einbindung der Compliance-Risiken in ein im Unternehmen bereits bestehendes sog. „Enterprise Risk Management“ unverzichtbar, um eine… …eine oder mehrere einfache Kennziffern in das „Enteprise Risk Management“ einzustellen. Ergebnisse aus dem Risk Assessment in Stufe 2 können…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Probleme der Risikoquantifizierung und Lösungsstrategien

  Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Operational Loss, in: Alexan- der, C . (2003), Operational Risk Regulation, Analysis and Management, S . 129– 170 . Baier, S.; J. Mayer (Baier/Mayer 2012)… …2018): Integrated management systems: linking risk management and management control systems, in: International Journal of Risk Assessment and… …Management, Vol . 21, No . 3, S . 215–231 . Bieta, V.; U. Broll; H. Milde; W. Siebe (Bieta et al. 2006): Die Sicht der Spieltheorie zum Risikomanagement –… …. 142 Werner Gleißner und Marco Wolfrum Froot, K.; D. Scharfstein; J. Stein (Froot et al. 1993): Risk Management: Coordinating Corporate In-vestment… …Zeitschrift für Controlling & Management, Heft 5/2004, S . 350–359 . Gleißner, W. (Gleißner 2004b): Der Faktor Mensch – psychologische Aspekte des Ri-… …: Risiko-Benchmark-Wer- te für das Risikocontrolling deutscher Unternehmen, in: ZfCM Zeitschrift für Controlling & Management, 52 . Jg . 2008, H . 5, S . 314–319…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4.1.3.1 EU KI-Verordnung als Regulierungsgebiet für die Compliance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4.1.3.2 KI Compliance Management… …leitet hierfür – ausgehend vom Compliance Management Begriff und den damit verbundenen Zielen und Funktionen – Anforderungen und Anwendungsfelder als Basis… …menschlichen Nutzern wirksam beaufsichtigt und im Zweifelsfall angehalten oder zurückgesetzt wer- den können (Art. 14). 4.1.3.2 KI Compliance Management Die… …Aufgaben-Perspektive ist wiederum einzubetten in ein über- geordnetes KI Compliance Management Framework, welches darüber hinaus u. a. Dimensionen wie Compliance-Ziele… …Eger/Schmuck Teil III – Business Conduct Compliance Tab.1: Rahmenwerk für ein EU-KI-Verordnungs-Compliance Management („AI Compli- ance Management“) Manage-… …. automatisiertes Case- Management und Generierung von Verdachtsmeldungen. Erzeugung von Berichten inkl. Konsistenz- und Vollständigkeitsprüfungen. Automatisierte… …wendungen entgegenzuwirken. Literatur Behringer, S. (Hrsg.), Compliance kompakt, Best Practices im Compliance- Management, 2018. Bundesanstalt für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Die Interne Revision als Change Agent

  Dr. Peter Kundinger

  …Da das Management für ein innovationsfreundliches organisatorisches Umfeld verantwortlich ist, werden Führung und Organisation hier in einer Kategorie… …dem Operational bzw. Management Auditing aufbauen, nun aber unter Fokussierung auf die Innovationsfreundlichkeit durchzuführen sind. Die… …-psychologie sowie schließlich dem Change Management. Für die IR sind darüber hinaus die in der Innovationsfunktion implizierten Kenntnisse (wie z. B. die CIF…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Einfluss der Corporate Governance auf die Weiterentwicklung von Controlling und Interner Revision

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank, Dipl.-Kfm. Patrick Velte

  …US-amerikanische Literatur hat die Felder Corporate Voting, die Ausübung der Verfügungsmacht durch das Management und Wege einer Corporate Democracy untersucht, die… …Hintergrund hat die US-amerikanische Literatur der 60er und 70er Jahre des 20. Jahrhunderts die Frage untersucht, wie das Management i. S. d. Ziele der Eigen-… …angloamerikanischen Bereich unter der Bezeichnung Earnings Management geführt wird.12 Besondere Bedeutung haben dabei zwischen Principal und Agent bestehende… …Unternehmensadressaten auszurichten hat.82 In jüngerer Zeit gewinnen die schon angesprochenen wertorientierten Steuerungs- konzepte (Value Based Management) und die… …der Abbau von Informationsasymmetrien zwi- schen den Investoren und dem Management sowie die damit einhergehende Vermei- dung vonWertlücken am… …Zeit das Konzept der unternehmenswertorientierten Steuerung (Value Based Management) im Zentrum des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …regelkonformen Verhaltens der Mitarbei- ter sowie des Management bzw. der Organe gesehen.8 Besteht für das jeweilige Unternehmen bereits eine Aussage eines… …Management mit gutem Beispiel vorangehen und die Unternehmenswerte verkörpern. Compliance als Teil der Organisationsphilosophie bzw. Führungsphilosophie muss… …hier konkret und erlebbar werden.21 Der Code of Conduct, Code of Ethics und Mission Statements sind Aus- druck dessen, wie das Management sich und das… …beispielsweise) sollten nicht nur als Marketinginstrument erscheinen, sondern ebenso vom Management an die Mitarbeiter vermittelt und vorgelebt werden. Diese… …durchgängig und konsequent angewendet werden muss. Hiermit verträgt es sich nicht, wenn das Management belastete oder sogar verdächtige Perso- nen in… …Kapitel 11: Anpassung der Compliance-Struktur – Tone from the Top/Tone at the Top Die Bedeutung sowohl einer klaren Verpflichtung des Management zu Com-… …Compliance-Funktionen er- füllen. Vorstand CCO Risikomanagement Internal Audit Legal Management Human Resources Business Unit 1 Business Unit 2 Business… …Compliance. Dabei ist jedoch nicht jeder Mitarbeiter gleichermaßen schu- lungsbedürftig. Das Management beispielsweise muss auf den Leitungsbereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Risiko- management, Rundschreiben 18/2005. 246 2 Prüfung der Intensivbetreuung 2 Prüfung der Intensivbetreuung Die Intensivbetreuung ist die… …das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4, Tz1. 4 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestfanforderungen an das… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.4 Intensivbetreuung, Tz. 2. 2.4… …Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5. 2 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht… …: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1.. 3.2 Unterschied Sanierung/Abwicklung 255 3.2 Unterschied… …: Mindestanforderungen an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1.. 2 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das… …Risiko- management vom 14. 12. 2012, AT 7.2, Tz. 2. 3.5 Federführung für den Sanierungs- und Abwicklungsprozess und dessen Überwachung 257… …an das Risiko- management vom 14. 12. 2012, BTO 1.2.5, Tz. 1. 2 Vgl. Hannemann, Ralf/Schneider, Andreas/Hanenberg, Ludger: Mindestanforderungen an… …Abwicklungsbereich überführt? • Ist das Management des Unternehmens in der Lage und auch willens, die Krise zu meistern? • Verfügt das Unternehmen über…

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