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• eBook

  Handbuch MaRisk

  Neue Anforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis
  

  978-3-503-23966-5

  Ralf Barsch, Dr. Frank Hölldorfer, Stefan Maack, Christian Stepanek, u.a.

  …Die Weiterentwicklung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) in Banken, Sparkassen und Finanzdienstleistungsinstituten nimmt damit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Literaturverzeichnis 200 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die besonderen Funktionen sind in den Banken wesentlich für die Darstellung des internen… …BaFin hatte zuletzt 2017 eine Marktuntersuchung über die bei Banken und Sparkassen bestehenden Strukturen und Systeme des sogenannten internen… …der besonderen Funkti- onen wie Risikocontrolling-, Compliance-Funktion sowie Interne Revision her- vorgehoben. Denn diese Funktionen nehmen in Banken… …beschreiben jeweils das individuelle Anforderungsprofil. 4 Vgl. BaFin: Internes Kontrollsystem: Marktuntersuchung der  BaFin  bei Banken und Sparkassen unter… …Bedeutung der Risikocont- rolling-Funktion für die Banken. Denn der Steuerungsfunktion kommt eine zentrale Bedeutung zu, die auch im Fokus des… …Stellenwert in der internen Corporate Governance der Banken haben. Die Funktionen sind unverzichtbarer Bestand- teil des Three-(Four-) Lines of Defence und… …: https://www.bafin.de/sharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Fachartikel/Interna tionaleMeldungen/2022_05_30_notleidende _risikopositionen.html. BaFin: Internes Kontrollsystem: Marktuntersuchung der BaFin bei Banken und Spar-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Banken und Sparkassen eine zentrale Anforderung dar. Wesentliches Ziel ist hierbei die adäquate Messung der Risiken und die Abdeckung der im Risikofall… …Grundanforderung der MaRisk in AT 4.1 besteht darin3, dass Banken und Sparkassen sicherstellen, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das… …Risikode- ckungspotenzials zum Eigenkapital können die stillen Reserven (und damit die Gesamtsubstanz) zwischen verschiedenen Banken verglichen werden. In… …einer zweiten Dimension kann das ökonomische Risiko verglichen werden. Somit ergeben sich (grob betrachtet) Banken mit mehr und weniger Risiko und mit… …mehr und weniger Substanz. Dies ist aktuell auch eine neue Sicht die in die Betriebsvergleiche der Banken integriert wird und die auch als Basis für… …stellt für Banken und Sparkassen im aktuellen, gestiegenen Zinsumfeld eine anspruchsvolle Aufgabe dar. Während das Niedrigzinsumfeld in den davor… …allerdings auch die Nebenbedingun- gen an die Zinsrisikostrategie stark verändert. So ergab sich bei vielen Banken und Sparkassen eine starke Abschmelzung der… …lustrückstellungen im Rahmen der verlustfreien Bewertung des Zinsbuches. Hier ist speziell zu beachten, dass bei vielen Banken die stillen Reserven mitt- lerweile… …Risikoklassen die Banken und Sparkassen im Rahmen Ihrer Geschäftsstrategie und innerhalb der Eigenanlagen im Depot A belegen. Die klassische Analyse folgt… …den einzelnen Risikoklassen Typische Risikoklassen bei Banken und Sparkassen im Rahmen der Analyse sind hier ■ Zins Anlage lang (Kundengeschäft) ■…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …Lage zu sein, auf individuelle Erfordernisse von Kunden im Rahmen ihrer Finanzierungsbedürfnisse einzugehen, müssen Banken in der Lage sein, kurz-… …8.2). Eher weniger häufig im Geschäftsmodell der Banken treten schließlich die in AT 8.3 definierten Anpassungsprozesse aufgrund von Übernahmen und… …Fusi- onen auf. Anpassungsprozesse in Banken müssen dazu in der Lage sein, Risiken, die sich aus solchen Erweiterungen oder Variationen am… …Anpassungsprozesse 2. Übersicht über die Regelungen zu Anpassungs prozessen in den MaRisk 2.1. Neu-Produkt-Prozess Das Hauptanwendungsgebiet des AT 8 für Banken… …auftreten, wenn Banken eine neue Software zur Erstellung der monatlichen Abschlüssen einführen (entweder konzernweit oder auch nur in Teilbereichen) oder… …3.1 Einleitung Wie bereits im vorhergehenden Abschnitt angedeutet ist die für Banken ein- schlägigste Regelung zu Anpassungsprozessen in den MaRisk die… …Regelung des AT 8.1 „Neu-Produkt-Prozess“. Dies gilt umso mehr für solche Banken, die nicht nur in dem verhältnismäßig statischen Geschäftsfeld Privat- und… …Risikotreiber auf die be- kannten Risikoarten) ein und zwar bei Banken in zwei Richtungen, outside-in und inside-out.21 Outside-in bedeutet in diesem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2024

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …, Finanzen, Controlling, Interne Revision, Steuern, Beschaffung, Produktion) behandelt. Ergänzt wird dies durch die Beschreibung der Bedeutung für Banken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Alternative Investments

  …Banken und Finanzdienstleister tätig. Dr. Reinwald ist zudem Re- ferent und Autor vieler Fachbeiträge zu diesen Themenkomplexen. 1 Einleitung und… …Motivation 2 Regulatorische Anforderungen 2.1 Regulierung der Kapitalverwaltungsgesellschaften 2.2 Regulatorische Anforderungen an Banken in Bezug auf… …Kapitalmarktteil- nehmer wie Banken gelten6 z. B. bezüglich eingesetzter Instrumente in den 5 Assets under Management 6 Die technischen Einzelheiten werden dann… …die ESMA zunehmend mehr Aufmerksamkeit [19]. 2.2 Regulatorische Anforderungen an Banken in Bezug auf Investments in OGAW oder AIF, CRR-Anforderungen… …Es ist wichtig, dass Banken und Finanzinstitute ihre Risiken richtig einschät- zen und entsprechende Eigenmittel bereitstellen, um mögliche Verluste… …investierenden Banken ein entsprechend granu- lares Reporting von Seiten der Kapitalverwaltungsgesellschaften bereitgestellt [23]. Daneben legt die CRR II die… …Direktanlagen der Banken behandelt (bspw. in Beteiligungen16, Aktien welche auch als Beteiligungen gelten oder Anleihen), allerdings dann in die… …vorherige Anwendung auf Ebene 2 vonnöten usw. Bei Nichtanwendbarkeit auf einer Ebene ist ansonsten im Notfall auf den FBA zurückzugreifen. 15 Für Banken… …für die Banken selbst bedeutete dies deutlich erhöhte Anforderungen an die Berechnungslogiken, die fachliche und metho- dische Abgrenzung der… …Infrastrukturinvestments in der CRR III bzw. dem CRR II Quick Fix welche bedingt, dass Banken diese Geschäfte mit weniger risikogewichteten Positionsbeträgen unterlegen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Banken, Versicherungen, Asset Manager und weitere Finanzdienstleister spielen bei der Unterstützung der Transformation zu einer nachhaltigen Wirtschaft…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2024 – 31.12.2024

  …Christian Weiß 02.12.2024 Online DORA – BaFin-Umsetzungshinweise Aufsichtlich geforderte jährliche Prüfung der Ratingsysteme ESG-Risikomanagement in Banken ➚…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Aufbau einer Fähigkeit zum Krisenmanagement

  …10 III. Autorenverzeichnis Alle Autoren können auf LinkedIn gefunden werden . Annette Anders Annette Anders war viele Jahre im Banken- und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Die Bedeutung der Cybersicherheit für die Interne Revision in Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten

  Neues BSI-Handbuch für Cybersicherheit und die Auswirkungen auf die Tätigkeit der Internen Revision
  

  Axel Becker

  …Unternehmen die Schäden offen melden. Damit werden IT-Risiken bald die Summe aller Kreditausfälle klassischer Banken in Deutschland übersteigen, und das… …gibt praktische Empfehlungen für die Tätigkeit der Interne Revision in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten im Bereich der IT-Prüfungen, die sich… …BAIT, die sich auf das Informationsrisiko beziehen. • Für die Interne Revision in Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen stellen die Kapitel der… …bankaufsichtlichen Anforderungen im Rahmen der IT-Prüfungen in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten. Wie im Global Risks Report 2019 und im kürzlich erschienenen… …institutsspezifischen Sollkonzeptes in Banken und Finanzdienstleistungen verletzt wird (vgl. Tabelle 4). Ein Informationssicherheitsvorfall nach den BAIT liegt dann vor… …. Ausblick In Zeiten des fortwährenden Anstiegs der Bedrohung kommt der Cybersicherheit beziehungsweise der IT-Sicherheitsorganisation in Banken eine… …auszurichten. Unternehmensinterne Schwächen müssen offen aufgezeigt und diskutiert werden, um aus den Lessons Learned Verbesserungen der Organisation in Banken…

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